河北“1·29”稅案：10多家藥企騙稅7.76億元

案例要點(diǎn)：

河北恒瑞陽光醫(yī)藥有限公司和河北悅康源通醫(yī)藥銷售有限公司，涉嫌對遼寧、北京、江蘇、天津等地十幾家醫(yī)藥經(jīng)銷企業(yè)大量虛開增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)約7.76億元。

案例詳情：

2012年，審計(jì)署對遼寧沈陽市進(jìn)行社保資金審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)遼寧省部分醫(yī)藥經(jīng)銷企業(yè)涉嫌從河北恒瑞公司和河北悅康公司取得大量虛開增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)，通過進(jìn)一步延伸審計(jì)又發(fā)現(xiàn)，兩公司涉嫌對遼寧、北京、江蘇、天津等地十幾家醫(yī)藥經(jīng)銷企業(yè)大量虛開增值稅專用發(fā)票。

因案情重大，2012年底此案上報(bào)國務(wù)院。2013年1月29日，國家稅務(wù)總局、公安部、審計(jì)署聯(lián)合召開協(xié)調(diào)會，并將此案命名為“1·29”專案。

經(jīng)調(diào)查，在某些藥品代理人幕后操控下，受票醫(yī)藥經(jīng)銷企業(yè)通過競標(biāo)取得以中標(biāo)價(jià)向各大醫(yī)院銷售藥品的資格；然后他們再讓藥品生產(chǎn)廠家（或其總代理）以遠(yuǎn)低于中標(biāo)價(jià)的價(jià)格把發(fā)票開給恒瑞公司、悅康公司，“兩公司”再以中標(biāo)價(jià)的95%開給上述中標(biāo)公司。受票企業(yè)賬面顯示確有貨物購進(jìn)，相應(yīng)貨款也均已實(shí)際支付給“兩公司”。但實(shí)際上“兩公司”僅留下與那些藥品代理人事先約定的開票費(fèi)和部分需支付的購貨款，大部分貨款以匯票、轉(zhuǎn)賬支票背書轉(zhuǎn)讓或通過第三方賬戶資金回流等方式轉(zhuǎn)入代理人指定賬戶。而上述業(yè)務(wù)中的藥品大部分由生產(chǎn)廠商或其一級代理商根據(jù)幕后控制人——醫(yī)藥代理的要求直接發(fā)給上述兩公司的受票企業(yè)。

經(jīng)過3個多月檢查，查明恒瑞公司和悅康公司在沒有真實(shí)藥品銷售背景下，采取偽造《銷售貨物及應(yīng)稅勞務(wù)清單》、虛假收款等手段對京、津、冀、遼等四省12戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票6096份，價(jià)稅合計(jì)6.19億元；還通過延伸檢查，證實(shí)河北福爾藥業(yè)公司向悅康公司虛開增值稅專用發(fā)票190份，價(jià)稅合計(jì)2137萬元。