稅總公布2017年7起打騙打虛專項(xiàng)行動(dòng)典型案例

4月19日上午，國家稅務(wù)總局舉行新聞發(fā)布會(huì)。會(huì)上發(fā)布了7起2017年打騙打虛專項(xiàng)行動(dòng)典型案例。


一、 廈門琪潤貿(mào)易有限公司騙稅案　　

2017年8月，廈門市國稅局成功查處廈門琪潤貿(mào)易有限公司騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2011年1月至2015年12月期間，廈門琪潤貿(mào)易有限公司在沒有真實(shí)購進(jìn)和出口貨物的情況下，采取偽造貨物買賣合同、虛開增值稅專用發(fā)票、虛假結(jié)匯等方式假報(bào)出口，累計(jì)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)退稅8575.95萬元。廈門市國稅局追繳該公司騙取的出口退稅款8039.43萬元并處一倍罰款，不予退稅536.52 萬元，依法停止該公司出口退稅權(quán)3年，并將案件移送公安機(jī)關(guān)處理。目前，該案已進(jìn)入司法程序?！　?/font>


二、深圳“鐵鍬1號(hào)”虛開騙稅案　　

2017年8月，深圳市國稅局聯(lián)合公安機(jī)關(guān)成功查處“鐵鍬1號(hào)”虛開增值稅專用發(fā)票和騙取出口退稅案，摧毀了以朱某某、黃某某、詹某、江某某等人為首的4個(gè)虛開發(fā)票團(tuán)伙和以劉某某為首的騙取出口退稅團(tuán)伙。該案涉案企業(yè)共265戶，涉案金額82.03億元，稅額13.95億元。經(jīng)查實(shí)，以朱某某、詹某、江某某等人為首的虛開團(tuán)伙購買、冒用他人海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書虛抵進(jìn)項(xiàng)并對外大肆虛開；以劉某某等人為首的騙稅團(tuán)伙通過接受虛開發(fā)票、虛構(gòu)資金流轉(zhuǎn)、低值高報(bào)的方式騙取出口退稅。深圳市國稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開通知單》，同時(shí)向外貿(mào)出口平臺(tái)企業(yè)追繳已退稅款2.08億元。目前，該案已進(jìn)入司法程序。


三、吉林宏興糧貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案

2017年4月，吉林省松原市國稅局成功查處扶余市宏興糧貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2016年1月至2016年8月期間，犯罪嫌疑人陳某通過非法手段獲取農(nóng)民身份信息，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票2279份，涉及金額1.92億元，稅額2501萬元。同時(shí)，以收取手續(xù)費(fèi)的方式向河北、遼寧等10省市的36戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票1836份，涉及金額1.81億元，稅額2359萬元。松原市國稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開通知單》，并將案件移送公安機(jī)關(guān)處理。目前，該案已進(jìn)入司法程序。


四、內(nèi)蒙古“3•04”虛開增值稅專用發(fā)票案

2017年9月，內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市國稅局聯(lián)合公安機(jī)關(guān)成功查處“3•04”虛開增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2011年6月至2012年7月期間，以犯罪嫌疑人張某某、王某為首的虛開團(tuán)伙，虛假注冊成立4家企業(yè)，通過支付手續(xù)費(fèi)的方式取得虛開增值稅專用發(fā)票和虛假鐵路貨運(yùn)發(fā)票，申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)8704萬元。同時(shí)，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，先后為北京、天津等15個(gè)省市97家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票6065份，涉及金額5.98億元，稅額1.02億元。包頭市國稅局已向上下游涉案企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開通知單》。目前，該案已進(jìn)入司法程序。


五、瑞意（大連）進(jìn)出口有限公司等兩戶企業(yè)騙稅案

2017年12月，大連市國稅局聯(lián)合公安機(jī)關(guān)成功查處瑞意（大連）進(jìn)出口有限公司和愛爾美（大連）進(jìn)出口有限公司騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2014年5月至2017年7月期間，犯罪嫌疑人劉某實(shí)際控制的兩戶企業(yè)虛構(gòu)貨物采購業(yè)務(wù)，虛假支付貨款，接受7戶生產(chǎn)企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票455份，涉及金額1.2億元，稅額2037萬元。同時(shí)，在沒有實(shí)際出口業(yè)務(wù)的情況下，利用他人出口報(bào)關(guān)信息假報(bào)出口，累計(jì)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)退稅1905萬元。大連市國稅局追繳兩戶企業(yè)已退稅款303萬元并處一倍罰款，不予退稅1602萬元，依法停止企業(yè)出口退稅權(quán)3年。目前，公安機(jī)關(guān)正在對該案依法進(jìn)行處理。


六、陜西寶雞固成商貿(mào)有限公司等六戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票案

2017年10月，陜西省寶雞市國稅局聯(lián)合公安機(jī)關(guān)成功查處寶雞固成商貿(mào)有限公司等六戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)查實(shí)，2013年7月至2017年4月期間，以高某某等3人為實(shí)際控制人的虛開團(tuán)伙，冒用他人身份信息注冊成立寶雞固成商貿(mào)有限公司等6家企業(yè)，通過支付手續(xù)費(fèi)的方式取得虛開增值稅專用發(fā)票958份，涉及金額1.03億元，稅額1754.82萬元。同時(shí)在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，累計(jì)為他人虛開增值稅專用發(fā)票1165份，涉及金額9883.10萬元，稅額1680.13萬元。寶雞市國稅局已向下游受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實(shí)虛開通知單》。目前，該案已進(jìn)入司法程序。


七、重慶科緯供應(yīng)鏈管理有限公司騙稅案

2017年11月，重慶市國稅局聯(lián)合公安機(jī)關(guān)成功查處重慶科緯供應(yīng)鏈管理有限公司騙稅案。經(jīng)查實(shí)，2015年12月至2016年9月期間，該公司以非法購買增值稅專用發(fā)票、偽造出口單據(jù)等方式，騙取出口退稅款626.30萬元，違規(guī)申請退稅4045.45萬元。重慶市國稅局依法追繳該公司出口退稅款626.30萬元并處三倍罰款，不予退稅4045.45萬元，依法停止企業(yè)出口退稅權(quán)3年。目前，公安機(jī)關(guān)正在對該案進(jìn)行依法處理。

2018年，稅務(wù)總局將繼續(xù)在防范和打擊出口騙稅部際聯(lián)席會(huì)議的領(lǐng)導(dǎo)下，充分依托稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署和中國人民銀行四部門協(xié)作機(jī)制，深入開展跨部門、跨區(qū)域打擊騙稅和虛開專項(xiàng)行動(dòng)，保持打擊騙稅和虛開高壓態(tài)勢，堅(jiān)持力度不減、節(jié)奏不變，依法依規(guī)從嚴(yán)從快查處，維護(hù)公平公正的稅收秩序，更好地服務(wù)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)。

明稅律師事務(wù)所

作為本土崛起的專業(yè)稅務(wù)律師事務(wù)所，明稅律師專注于為企業(yè)和個(gè)人提供涉稅政策咨詢以及相關(guān)解決方案、為政府相關(guān)機(jī)構(gòu)提供政策建議以及決策支持。明稅律師事務(wù)所下設(shè)多個(gè)細(xì)分業(yè)務(wù)部門，包括：稅收優(yōu)惠部、稅務(wù)爭議部、反避稅部、并購稅務(wù)部、國際稅務(wù)部等。

明稅律師的專業(yè)人員主要來自于北京大學(xué)以及國內(nèi)其它重點(diǎn)高?；蜓芯繖C(jī)構(gòu)，80%以上具有碩士及以上學(xué)位，主要成員均具有律師、注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師或其他相關(guān)專業(yè)資格。

提供最優(yōu)化的稅務(wù)方案是明稅律師的專業(yè)追求，成為中國稅務(wù)爭議解決專家是明稅律師的長期目標(biāo)。依托北京大學(xué)等高校的財(cái)稅研究專家以及受聘擔(dān)任機(jī)構(gòu)顧問的前財(cái)稅機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)官員等豐富的理論與實(shí)務(wù)資源，明稅律師能夠?yàn)槠髽I(yè)、個(gè)人以及政府機(jī)關(guān)提供精準(zhǔn)、詳盡、務(wù)實(shí)的稅務(wù)解決方案。