美國(guó)國(guó)內(nèi)收入局公布2021財(cái)年十大涉稅案件

巴菲特也受害 調(diào)查似諜戰(zhàn)

美國(guó)國(guó)內(nèi)收入局公布2021財(cái)年十大涉稅案件

作者：何振華 丁琴 朱莎 李彬督

來(lái)源：中國(guó)稅務(wù)報(bào)  2022年02月21日  版次：06

近日，美國(guó)國(guó)內(nèi)收入局刑事調(diào)查局（以下簡(jiǎn)稱刑事調(diào)查局）在其官方推特上公布了2021財(cái)年（2020年10月1日至2021年9月30日）十大涉稅案件，涉及稅收欺詐（偷逃稅、騙稅）5起、龐氏騙局2起、加密貨幣2起以及棄籍稅1起。

刑事調(diào)查局負(fù)責(zé)進(jìn)行金融犯罪調(diào)查，包括稅收欺詐、毒品走私、洗錢、職務(wù)腐敗、醫(yī)保欺詐、身份盜竊等。刑事調(diào)查局局長(zhǎng)吉姆·李指出：“2021財(cái)年的涉稅違法案件調(diào)查工作極具諜戰(zhàn)片元素，有挪用非營(yíng)利組織巨額資金的利欲熏心的夫婦，有騙取數(shù)千萬(wàn)美元新冠疫情救濟(jì)金及時(shí)行樂(lè)的家族犯罪團(tuán)伙，有將龐氏騙局詐騙資金數(shù)十億美元用于購(gòu)買運(yùn)動(dòng)隊(duì)和豪華車輛的窮奢極欲者，這些都發(fā)生在現(xiàn)實(shí)生活中?！?/font>

以下為刑事調(diào)查局查處的2021年十大涉稅案件：

1.一家族騙取數(shù)千萬(wàn)美元新冠疫情救濟(jì)金

2021年6月，加利福尼亞州的艾瓦茲揚(yáng)家族成員理查德·艾瓦茲揚(yáng)（哥哥）、阿圖爾·艾瓦茲揚(yáng)（弟弟）、瑪麗埃塔·特拉貝連（嫂子）因銀行及電信詐騙和嚴(yán)重的個(gè)人身份信息冒用被分別判處17年半、5年和6年有期徒刑。

該家族利用盜竊和虛構(gòu)的身份信息編造虛假的工資記錄和稅務(wù)資料，向小企業(yè)管理局提交了150份虛假的新冠疫情救濟(jì)金申請(qǐng)，騙取用于補(bǔ)貼小企業(yè)的2000多萬(wàn)美元救濟(jì)資金。上述3人及其他4名家族成員將騙取的救濟(jì)金用于購(gòu)買豪宅、珠寶等。43歲的理查德·艾瓦茲揚(yáng)和他37歲的妻子瑪麗埃塔·特拉貝連在2021年8月底切斷了電子追蹤手銬從家中潛逃，2人目前仍未歸案。

2.太陽(yáng)能公司老板設(shè)計(jì)龐氏騙局騙取近10億美元

2021年10月，加利福尼亞州地方法院宣布，舊金山灣區(qū)一家太陽(yáng)能公司的老板杰夫·卡波夫因?qū)嵤嬍向_局，騙取了投資者近10億美元，被判處30年有期徒刑并沒(méi)收財(cái)產(chǎn)1.2億美元。據(jù)檢察官表示，這起龐氏騙局時(shí)間跨度接近8年，涉及35個(gè)投資基金、至少17個(gè)受害投資方，受害者中還包括知名投資人巴菲特。卡波夫通過(guò)設(shè)計(jì)龐氏騙局，出售8000多臺(tái)根本不存在的移動(dòng)太陽(yáng)能發(fā)電機(jī)組獲取非法利益，他用所騙資金購(gòu)買了豪華車輛、房產(chǎn)等。

3. 一男子因發(fā)薪日貸款欺詐和逃稅獲刑12年半

2021年7月13日，堪薩斯州普雷里莊市的喬爾·杰羅姆·塔克被判處12年半的監(jiān)禁，并被責(zé)令向國(guó)內(nèi)收入局支付超過(guò)800萬(wàn)美元的賠償金。

塔克涉及多起騙取發(fā)薪日貸款案件。發(fā)薪日貸款是一種無(wú)須抵押的小額短期貸款，以借款人的工作及薪資記錄為信用依據(jù)，借款人承諾在下一發(fā)薪日償還貸款并支付一定的利息及費(fèi)用。塔克通過(guò)虛構(gòu)信息共騙取了730萬(wàn)美元的發(fā)薪日貸款。

2014年~2016年，塔克沒(méi)有為自己及其控制的商業(yè)實(shí)體提交納稅申報(bào)表，累計(jì)逃稅800萬(wàn)美元。塔克利用他人的銀行賬戶隱瞞收入和資產(chǎn)，并將數(shù)十萬(wàn)美元非法所得用于個(gè)人生活開(kāi)支。

4.前牧師因策劃欺詐投資者被判14年監(jiān)禁

奧蘭治縣某教會(huì)前牧師肯特·惠特尼，策劃了一場(chǎng)以參與教會(huì)投資為名義的騙局并騙取投資者3300萬(wàn)美元，被判處14年監(jiān)禁，并被責(zé)令向受害者支付2266萬(wàn)美元的賠償金。在他的指使下，教會(huì)代表通過(guò)電視節(jié)目和現(xiàn)場(chǎng)研討會(huì)作出虛假和誤導(dǎo)性的聲明，誘導(dǎo)投資者投資教會(huì)實(shí)體。受害者向教會(huì)匯款超過(guò)3300萬(wàn)美元，并收到偽造的月度財(cái)務(wù)報(bào)表。投資者確信其款項(xiàng)已被用于投資，而實(shí)際上投資款被騙。

5. 一保加利亞國(guó)民因參與洗錢獲刑

保加利亞國(guó)民羅森·伊奧西福夫因參與一項(xiàng)洗錢計(jì)劃而被判處121個(gè)月監(jiān)禁，該計(jì)劃通過(guò)受歡迎的在線拍賣和銷售網(wǎng)站虛假宣傳實(shí)際上并不存在的高價(jià)商品。一旦受害者為商品付款，復(fù)雜的洗錢計(jì)劃就啟動(dòng)了，羅森在美國(guó)的同伙接受受害者的資金，并將這些資金轉(zhuǎn)換為加密貨幣，再將加密貨幣轉(zhuǎn)移給國(guó)外負(fù)責(zé)洗錢的同伙。

6.男子因經(jīng)營(yíng)上千萬(wàn)美元的無(wú)證交易業(yè)務(wù)被判處3年監(jiān)禁

加利福尼亞州安大略市的雨果·塞爾吉奧·梅加被判處3年監(jiān)禁，并被沒(méi)收通過(guò)經(jīng)營(yíng)無(wú)證交易業(yè)務(wù)獲得的全部財(cái)產(chǎn)。這些無(wú)證交易涉及至少1300萬(wàn)美元的比特幣和現(xiàn)金交易，多數(shù)服務(wù)對(duì)象為毒品交易。他從這些交易中抽取傭金，并開(kāi)設(shè)了多家公司來(lái)掩蓋犯罪活動(dòng)。

7. 俄羅斯在線銀行創(chuàng)始人放棄美國(guó)國(guó)籍逃避“棄籍稅”

俄羅斯在線銀行Tinkoff Credit Services（TCS）創(chuàng)始人奧列格·京科夫因“提交虛假納稅證明”被美國(guó)聯(lián)邦法院判處緩刑1年并罰款25萬(wàn)美元。

京科夫承認(rèn)在放棄美國(guó)國(guó)籍時(shí)，為逃避“棄籍稅”隱瞞超過(guò)10億美元資產(chǎn)并虛報(bào)收入。根據(jù)認(rèn)罪協(xié)議的要求，在宣判前，京科夫已向國(guó)內(nèi)收入局支付了5.09億美元，包括2.48億美元的稅款、該稅款的法定利息和近1億美元的欺詐罰款。

8.佛羅里達(dá)州兩姐妹幫助客戶逃稅2500萬(wàn)美元

2021年8月，佛羅里達(dá)州中區(qū)地方法院判決杰克林·盧穆索和佩特拉·戈麥斯兩姐妹有罪，妹妹戈麥斯因串謀詐騙政府罪和逃稅罪被判有期徒刑8年，姐姐盧穆索因詐騙政府罪被判處有期徒刑4年，法院還判處2人向國(guó)內(nèi)收入局支付2494萬(wàn)美元的賠償金。

2012年1月~2016年6月，姐妹倆合謀欺騙國(guó)內(nèi)收入局，幫助客戶提交了16000多份虛假納稅申報(bào)表，騙取退稅2494萬(wàn)美元。為了掩蓋欺詐行為，戈麥斯和盧穆索創(chuàng)建了5家不同的報(bào)稅公司，她們還以他人的名義開(kāi)設(shè)公司以掩蓋欺詐行為。

9. 男子設(shè)龐氏騙局騙取投資者數(shù)百萬(wàn)美元

紐約州羅切斯特市的小約翰·皮卡雷托與他人合謀，通過(guò)誘騙投資者投資龐氏騙局獲取錢財(cái)，最終因郵件欺詐和提交虛假納稅申報(bào)表被判處84個(gè)月監(jiān)禁，并被責(zé)令支付1984萬(wàn)美元的賠償金。

10. 夫婦從非營(yíng)利組織挪用上千萬(wàn)美元資金

2021年7月15日，新墨西哥州阿布奎基市的蘇珊·哈里斯被判處47年監(jiān)禁。同一天，她的丈夫威廉·哈里斯被判處15年監(jiān)禁。

夫婦倆經(jīng)營(yíng)一家名為阿尤丹多的非營(yíng)利組織，該組織為有特殊需求的退伍軍人和殘疾人提供監(jiān)護(hù)、托管和財(cái)務(wù)管理服務(wù)，由妻子蘇珊擔(dān)任總裁。這對(duì)夫婦挪用了1100萬(wàn)美元資金，以支持家人的奢華生活。