【2025年8月28日】遼寧省盤錦市多部門聯(lián)合依法查處一起騙取出口退稅案件

遼寧省盤錦市多部門聯(lián)合依法查處一起騙取出口退稅案件

時(shí)間：2025年08月28日

來源：盤錦市稅務(wù)局

為規(guī)范出口退稅政策落實(shí)，助力穩(wěn)外貿(mào)促發(fā)展，遼寧省盤錦市稅務(wù)、公安、海關(guān)、人民銀行、外匯管理等部門聯(lián)合依法查處遼寧海韻草藝文化產(chǎn)業(yè)有限公司騙取出口退稅案件。

經(jīng)查，該公司通過關(guān)聯(lián)企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票、低值高報(bào)、通過地下錢莊進(jìn)行虛假結(jié)匯等違法手段騙取出口退稅。盤錦市稅務(wù)部門依據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及相關(guān)規(guī)定，追繳騙取出口退稅548萬元。

國(guó)家稅務(wù)總局盤錦市稅務(wù)局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，將進(jìn)一步發(fā)揮稅務(wù)、公安、法院、檢察、人民銀行、海關(guān)、市場(chǎng)監(jiān)管、外匯管理八部門聯(lián)合打擊機(jī)制作用，堅(jiān)持以零容忍的態(tài)度對(duì)虛開發(fā)票騙取出口退稅等涉稅違法犯罪行為重拳出擊、嚴(yán)懲不貸，始終保持高壓態(tài)勢(shì)，護(hù)航出口退稅政策措施落準(zhǔn)落好。

外貿(mào)“廢品”的“生財(cái)之道”——揭秘遼寧海韻草藝文化產(chǎn)業(yè)有限公司騙取出口退稅案

近期，國(guó)家稅務(wù)總局盤錦市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行、外匯管理等部門依法查處了遼寧海韻草藝文化產(chǎn)業(yè)有限公司出口退稅案件。經(jīng)查，該公司通過虛開增值稅專用發(fā)票、虛構(gòu)出口業(yè)務(wù)及低值高報(bào)、以次充好、利用地下錢莊進(jìn)行虛假結(jié)匯等違法手段，騙取出口退稅548萬元。針對(duì)其違法事實(shí)，稽查部門依法作出定性虛開增值稅專用發(fā)票、追繳出口退稅548萬元的處理決定。

異地出口引疑云 “八部門聯(lián)動(dòng)”鎖目標(biāo)

稅收大數(shù)據(jù)顯示，主營(yíng)草編工藝品出口的海韻公司存在顯著異常：其報(bào)關(guān)出口口岸距離公司注冊(cè)地及實(shí)際生產(chǎn)地過于遙遠(yuǎn)，遠(yuǎn)超出同類企業(yè)合理范圍。這一不合常理的操作模式，立即觸發(fā)了稅務(wù)風(fēng)控系統(tǒng)的警報(bào)。

盤錦市稅務(wù)局稽查局迅速依托“八部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作機(jī)制”，提請(qǐng)公安、外匯管理、海關(guān)等部門進(jìn)行數(shù)據(jù)共享和聯(lián)合研判。跨部門信息交叉印證下，海韻公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)呈現(xiàn)出典型的騙取出口退稅犯罪特征——生產(chǎn)地與報(bào)關(guān)口岸運(yùn)距異常、資金快進(jìn)快出且等額對(duì)沖、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票源頭指向免稅企業(yè)等顯著疑點(diǎn)，被辦案團(tuán)隊(duì)牢牢鎖定為重大嫌疑目標(biāo)。

編織“出口”生意鏈 空殼流水線造假忙

鎖定目標(biāo)后，盤錦市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合公安經(jīng)偵部門成立專案組，深挖海韻公司的“外貿(mào)生意”。調(diào)查層層深入，揭開了其精心設(shè)計(jì)的騙局：戴元軍（海韻公司實(shí)際控制人）、劉少棠、祁芳琴、朱建輝、戴盼盼等人結(jié)成的犯罪團(tuán)伙，以海韻公司為核心，構(gòu)建了一條虛假的出口“產(chǎn)業(yè)鏈”。

專案組深挖犯罪鏈條，精準(zhǔn)還原了騙稅團(tuán)伙的作案手法：首先，該團(tuán)伙操縱其控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)或空殼公司，持續(xù)為海韻公司虛開大量增值稅專用發(fā)票，以此人為抬高出貨物的賬面成本，為后續(xù)操作埋下虛假成本的種子。接著，他們炮制虛假出口合同，將實(shí)際價(jià)值低廉的草編工藝品（或其他物品），通過“低值高報(bào)”（虛抬價(jià)格）或“以次充好”（以劣質(zhì)品冒充正品）的手段報(bào)關(guān)出口，制造虛假的出口業(yè)績(jī)。最終，當(dāng)這批貨物理應(yīng)“銷售”并收匯時(shí)，現(xiàn)實(shí)卻是——大部分貨物在境外被當(dāng)作廢品處理，幾乎毫無價(jià)值。而前期騙取的出口退稅款及配套的虛高資金，則通過地下錢莊渠道秘密完成虛假結(jié)匯，非法回流境內(nèi)，精心偽造出“出口貨款正?；鼗\”的資金流假象。一條從虛開票據(jù)、虛假出口到非法結(jié)匯的“流水線”，被用于源源不斷地侵蝕國(guó)家稅款。

法網(wǎng)恢恢疏不漏 貪財(cái)團(tuán)伙吞苦果

在充分掌握關(guān)鍵證據(jù)后，專案組展開聯(lián)合收網(wǎng)行動(dòng)。雷霆之勢(shì)下，盤跨于兩地的兩個(gè)犯罪窩點(diǎn)被搗毀，以戴元軍為首的5名犯罪嫌疑人全部落網(wǎng)?，F(xiàn)場(chǎng)依法扣押的境外空殼公司公章、銀行卡、賬簿等關(guān)鍵物證。

面對(duì)鐵證，戴元軍等核心成員對(duì)其組織虛開發(fā)票、虛構(gòu)出口業(yè)務(wù)、低值高報(bào)、以次充好、利用地下錢莊實(shí)施虛假結(jié)匯等騙取出口退稅的犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。他們坦言，所謂的外貿(mào)“生意經(jīng)”，核心就是把國(guó)家退稅款當(dāng)成了非法“生財(cái)之道”。

經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查實(shí)定性，海韻公司及其關(guān)聯(lián)犯罪團(tuán)伙以假報(bào)出口的欺騙手段騙取國(guó)家巨額出口退稅款。根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十六條第一款規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)依法追繳騙取的出口退稅548萬元。

同時(shí)，該團(tuán)伙操控虛開增值稅專用發(fā)票等行為，嚴(yán)重違反《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十一條第二款規(guī)定。案件依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。