【2018年11月06日】用技術(shù)挖潛實現(xiàn)管理升級

用技術(shù)挖潛實現(xiàn)管理升級

來源：中國稅務(wù)局
日期：2018年11月06日
版次：06

本案是武漢市稅務(wù)機(jī)關(guān)首次應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)，從互聯(lián)網(wǎng)中定向探尋涉稅線索信息，經(jīng)過分析追蹤，最終精準(zhǔn)定位企業(yè)涉稅問題，成功追繳稅款入庫的典型案例。

近年來，隨著我國資本市場的快速發(fā)展，股東減持上市公司股份等金融商品交易日漸活躍，但由于交易雙方分屬不同地域、交易對象不確定、交易時間跨度長，以及一般不開具增值稅發(fā)票等因素的存在，為稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收監(jiān)管帶來了困難。

本案線索的發(fā)現(xiàn)，得益于新型網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)分析技術(shù)的應(yīng)用和外部涉稅信息的有效采集。依托網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)，通過建立數(shù)字模型，風(fēng)控人員的外部涉稅數(shù)據(jù)采集方式，從以前只能依靠人工方式從海量互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中隨機(jī)“撈取”涉稅信息，轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢杂嗅槍π缘亍安蹲健鄙娑愋畔?，采集信息的?shù)量和質(zhì)量都有了質(zhì)的飛躍。

本案企業(yè)問題的快速、精準(zhǔn)確認(rèn)，與風(fēng)險管理團(tuán)隊有效的信息綜合分析方法直接相關(guān)。從外部涉稅信息中獲得線索后，風(fēng)控人員整合稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部征管數(shù)據(jù)、外部第三方數(shù)據(jù)，利用數(shù)據(jù)分析軟件對疑點信息實施自動比對分析后，再對分析結(jié)果實施“靶向定位”，實施針對性人工二次分析。準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)提取，縝密的分析流程，使企業(yè)涉稅問題迅速浮出水面，為隨后開展的企業(yè)約談和稅款追征奠定了基礎(chǔ)。

此外，本案也是稅務(wù)機(jī)關(guān)依法行政、企業(yè)合作遵從的一個范例。約談涉案企業(yè)后，風(fēng)控人員針對股票減持轉(zhuǎn)讓交易，向企業(yè)人員作了詳盡的稅法輔導(dǎo)，指出了企業(yè)管理中的不足以及欠繳稅款的問題，讓企業(yè)認(rèn)識到了風(fēng)險所在，并積極配合查找問題補繳稅款。在此過程中，風(fēng)控人員及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)之前多繳所得稅，并依法退還了其多繳的稅款。這一舉動，展現(xiàn)了稅務(wù)機(jī)關(guān)公正執(zhí)法、細(xì)致服務(wù)的工作原則，也因此使企業(yè)對稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定心服口服。