【2025年1月15日】許光烈：以“六基”建設為抓手 爭當深入實施稅費征管“強基工程”的先行者

文 / 許光烈  國家稅務總局江蘇省稅務局黨委書記、局長

來源：中國稅務

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深入實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下的稅費征管“強基工程”，是貫徹落實黨的二十屆三中全會精神、深化稅務領域改革的重要舉措，也是持續(xù)提升稅費治理效能、全面扛牢稅務主責主業(yè)的迫切需要。江蘇省稅務系統(tǒng)積極貫徹國家稅務總局黨委部署，探索以“六基”（即基礎數(shù)據(jù)、基礎申報、基礎制度、基礎流程、基礎管理、基礎力量）為抓手，深入實施稅費征管“強基工程”，力爭盡快解決一批影響征管效能的基礎性、源頭性問題，夯實效能稅務建設“底座”，全面提升稅費治理科學化、精細化水平。

國家稅務總局江蘇省稅務局黨委書記、局長許光烈（右二）在國家稅務總局無錫市稅務局調(diào)研稅費需求響應工作

基礎數(shù)據(jù)重在“提質(zhì)”，切實提升數(shù)據(jù)治理效能。數(shù)據(jù)是稅費征管數(shù)字化升級和智能化改造的核心要素。我們將全面實施稅費征管數(shù)據(jù)質(zhì)量提升方案，建立“采集有標準、操作有規(guī)范、過程有控制、結果有校驗、反饋有改進”的全流程閉環(huán)管理機制，構建與數(shù)字化轉(zhuǎn)型相適應的數(shù)據(jù)治理體系。全面梳理內(nèi)外部數(shù)據(jù)資源，形成數(shù)據(jù)“一本賬”。建立數(shù)據(jù)準入門檻，持續(xù)優(yōu)化校驗規(guī)則，智能化開展全量數(shù)據(jù)清洗，常態(tài)化促進數(shù)據(jù)質(zhì)量回歸改進。加強稅源費源信息的協(xié)同管理，進一步健全完善與市場監(jiān)管、社會保障等部門的常態(tài)化、制度化數(shù)據(jù)交換機制，有效解決部門間稅源費源信息不一致、數(shù)據(jù)不統(tǒng)一、更新不及時等問題。在此基礎上，提升數(shù)據(jù)支撐應用能力，努力實現(xiàn)全量稅費數(shù)據(jù)可歸集、可比較、可連接、可聚合。通過“數(shù)據(jù)+規(guī)則”驅(qū)動，使海量數(shù)據(jù)資源和數(shù)據(jù)治理應用成為稅務部門核心競爭力和新質(zhì)生產(chǎn)力。

基礎申報重在“精準”，切實提升申報管理效能。申報是現(xiàn)代稅收管理制度的重要標志，申報數(shù)據(jù)直接影響著征管基礎質(zhì)量。我們將構建事前、事中、事后全流程申報輔導審核提醒機制，促進納稅人繳費人自覺申報、合規(guī)申報。申報前，智能匯集、動態(tài)更新信息數(shù)據(jù)，持續(xù)健全標簽體系，借助精準推送、征納互動、可視答疑等服務舉措，開展分類精準輔導，幫助納稅人繳費人正確理解政策、準確辦理申報。申報中，常態(tài)化實施征期內(nèi)申報智能審核和風險提醒，梳理覆蓋各稅費種、各類報表的校驗規(guī)則，形成分對象、分領域、分場景的智能化指標庫，實時監(jiān)控、即時分析、定時提醒，引導納稅人繳費人及時修正申報錯誤。申報后，強化抽查核查及風險處置，對異常申報進行重點核查，督促納稅人繳費人準確規(guī)范申報、防范遵從風險。

基礎制度重在“效用”，切實提升制度約束效能。制度建設是夯實征管基礎、強化日常管理的重要支撐。我們將以稅務總局現(xiàn)有制度規(guī)定為依據(jù)，探索解決新經(jīng)濟新業(yè)態(tài)等重點領域和重點事項管理缺位的問題，嚴格防范執(zhí)法和監(jiān)管風險。比如完善支持平臺經(jīng)濟規(guī)范健康發(fā)展的服務和監(jiān)管措施，升級數(shù)電發(fā)票賦額管理規(guī)范，修訂代開發(fā)票管理辦法，建立與“三流合一反向開票”“支付即開票”等應用場景相適配的征繳制度等，回應基層和社會關切。在此過程中，堅持問題導向，堵塞制度漏洞，針對巡視巡察、督查審計、日常管理等工作中發(fā)現(xiàn)的短板不足，將行之有效的整改措施上升為制度規(guī)范，努力構建系統(tǒng)完備、科學規(guī)范、運行有效的基礎制度體系。同時全面完善稅費征管事項統(tǒng)籌制度機制，按照“統(tǒng)一渠道、分類處理、降頻減量、任務找人”的原則，將各類提示提醒、基礎信息核實、涉稅風險排查等事項全部納入統(tǒng)籌范圍，優(yōu)化工作機制，減輕基層負擔。

基礎流程重在“規(guī)范”，切實提升流程運轉(zhuǎn)效能。規(guī)范基礎流程是數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下“強基工程”的必然要求。我們將積極適應金稅四期稅費業(yè)務智能化、自動化處理的新環(huán)境新要求，運用數(shù)字化思維優(yōu)化重構相關稅費業(yè)務流程。全面推行“數(shù)據(jù)分析+集約處理+整合統(tǒng)籌+模板操作+外部協(xié)同+跟蹤管理”的工作 模式，強化對稅費服務、稅收監(jiān)管、稅務稽查等任務的日常分析、集中分析、深度分析，推動規(guī)范化操作和集約化處理。圍繞數(shù)電發(fā)票賦額、土地增值稅清算、留抵退稅審核、高新技術企業(yè)所得稅管理、稅收遵從評定、出口退稅快速反應等事項，研究制定場景化數(shù)據(jù)指引和操作指南，推動從人工查詢多個系統(tǒng)審核到智能審核轉(zhuǎn)變。同時持續(xù)完善稅收監(jiān)管風險直報和快速處理機制，努力實現(xiàn)涉稅風險源頭防范化解。

基礎管理重在“改進”，切實提升質(zhì)量控制效能。基礎管理是提升稅費治理效能的基石。我們將下大力氣逐項排查從登記到注銷全流程存在的短板弱項，加強涉稅涉費事項全生命周期管理。特別是針對基礎數(shù)據(jù)管理、未辦稅戶管理、發(fā)票管理、退稅管理、欠稅欠費管理、注銷管理等重點環(huán)節(jié)，壓實各層級、各部門管理責任。在稅務總局5C體系基礎上，優(yōu)化完善符合江蘇實際的征管質(zhì)量監(jiān)控評價指標，從事后評價為主向事中管控與事后評價并重轉(zhuǎn)變，促進形成及時提醒、主動糾錯、快速整改、跟蹤問效的征管質(zhì)量提升管理閉環(huán)。針對新興稅源和重點領域、重點事項，分特定行業(yè)、特定領域、特定群體制定清單化、個性化管理措施。在此基礎上，強化涉稅涉費訴求收集分析和快速響應機制，依托專業(yè)服務機構幫助市場主體更好履行納稅繳費義務，持續(xù)健全稅費信用管理，以管理優(yōu)服務，寓服務于管理，促進納稅人繳費人主動遵從、降低征納成本。

基礎力量重在“優(yōu)化”，切實提升資源配置效能。稅費征管的數(shù)字化轉(zhuǎn)型不僅帶來流程、崗責的變化，也亟待健全完善適應新形勢新機制的組織體系和資源配置。我們將進一步落實好稅務總局稅費分類分級管理試點要求，深化省、市、縣局稅費服務、稅收監(jiān)管、稅務稽查等工作集群建設，強化征管任務統(tǒng)籌和智能化、集約化處理能力，對重大、復雜、緊急事項實施提級管理，切實為基層減負和賦能。同時積極適應金稅四期建設帶來的業(yè)務變革，優(yōu)化與數(shù)字化轉(zhuǎn)型相適配的稅費征管崗責體系，細化不同層級、不同部門、不同崗位之間的專業(yè)化分工，厘清基礎管理機構和專業(yè)管理機構崗責，穩(wěn)步提升征管人力資源比重。加強稅務干部征管能力建設，注重培養(yǎng)干部數(shù)字化素養(yǎng)、信息化能力，更大力度提升征管服務水平。