中國人民銀行北京市分行、市財政局、財政部駐北京市財政監(jiān)察專員辦事處、市國家稅務(wù)局、市地方稅務(wù)局 京國稅〔1998〕339號 中國人民銀行北京市分行、市財政局、財政部駐北京市財政監(jiān)察專員辦事處、市國家稅務(wù)局、市地方稅務(wù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于印發(fā)〈國庫與財政、征收機(jī)關(guān)對帳辦法〉的通知》的通知

中國人民銀行北京市分行、市財政局、財政部駐北京市財政監(jiān)察專員辦事處、市國家稅務(wù)局、市地方稅務(wù)局 中國人民銀行北京市分行、市財政局、財政部駐北京市財政監(jiān)察專員辦事處、市國家稅務(wù)局、市地方稅務(wù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于印發(fā)〈國庫與財政、征收機(jī)關(guān)對帳辦法〉的通知》的通知
京國稅〔1998〕339號

中國人民銀行北京市分行、市財政局、財政部駐北京市財政監(jiān)察專員辦事處、市國家稅務(wù)局、市地方稅務(wù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于印發(fā)〈國庫與財政、征收機(jī)關(guān)對帳辦法〉的通知》的通知
  京國稅〔1998〕339號
  全文有效
  1998-06-18
  國庫各區(qū)縣支庫、市財政各分局、各區(qū)縣財政局、市國稅局各區(qū)縣分局、市地稅局各區(qū)縣分局：
  現(xiàn)將中國人民銀行、財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于印發(fā)〈國庫與財政、征收機(jī)關(guān)對帳辦法〉的通知》銀發(fā)［1998］15號轉(zhuǎn)發(fā)給你們，結(jié)合我市情況提出以下補(bǔ)充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
  一、國庫各區(qū)縣支庫要加強(qiáng)與各征收機(jī)關(guān)的日報對帳工作。各支庫中對于當(dāng)日收納的預(yù)算收入，應(yīng)于當(dāng)日辦理庫款報解，確實來不及的可在次日上午辦理，但月底日收納的預(yù)算收入，必須當(dāng)日掃數(shù)報解。
  二、各征收機(jī)關(guān)收到支庫報解編制的預(yù)算收入日報與繳款書按規(guī)定的要求辦理處理手續(xù)后，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時通知支庫辦理更正，具體操作按下列程序辦理：
  1.對不是本征收機(jī)關(guān)的繳款書，應(yīng)及時退回支庫；
  2.對串級次、串科目的款項，征收機(jī)關(guān)開具“更正通知書”通知支庫進(jìn)行更正；
  3.對誤入本征收機(jī)關(guān)的稅款及該稅款的繳款書，征收機(jī)關(guān)應(yīng)將誤入的稅款開具“更正通知書”，并將該稅款繳款書一并送交支庫，由支庫在當(dāng)日或次日辦理更正。對跨區(qū)的稅款繳款書及金額，由征收機(jī)關(guān)填制“跨區(qū)更正通知書”送交支庫，支庫在接到“跨區(qū)更正通知書”的當(dāng)日或次日辦理稅款的更正和資金的劃轉(zhuǎn)。
  4.對誤入其他征收機(jī)關(guān)的稅款以及核對中發(fā)現(xiàn)的其它問題，本征收機(jī)關(guān)不便查對的，由本征收機(jī)關(guān)填制“查詢稅款入庫通知單”（樣式附后）通知支庫查詢。支庫根據(jù)征收機(jī)關(guān)填制的“查詢稅款入庫通知單”的內(nèi)容進(jìn)行查詢，情況查明后，需將查詢結(jié)果反饋給查詢單位，需要進(jìn)行資金更正的，由支庫開具“更正通知書”（樣式附后），并由其主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)，加蓋名單及支庫印鑒、轉(zhuǎn)訖章方可辦理。必要時，可將原繳款書或復(fù)印件交征收機(jī)關(guān)。
  三、認(rèn)真做好旬報、月報的對帳工作。各支庫要嚴(yán)格按照旬、月報規(guī)定的要求，完成旬、月報的處理手續(xù)，與征收機(jī)關(guān)核對。對發(fā)現(xiàn)的問題，支庫應(yīng)在“更正通知書”簽發(fā)后的三日內(nèi)辦完更正手續(xù)。
  四、為加強(qiáng)中央預(yù)算收入的對帳監(jiān)督，市分庫要將中央預(yù)算收入?yún)R總月報和年報報財政部駐北京市財政監(jiān)察專員辦事處對帳。財政部駐北京市財政監(jiān)察專員辦事處在對帳或日常檢查中，征收機(jī)關(guān)或納稅人應(yīng)提供繳款書和有關(guān)帳表，以便進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)中央預(yù)算收入入庫級次、科目及收入分成比例方面的問題，經(jīng)財政、稅務(wù)部門核實后通知有關(guān)征收機(jī)關(guān)開具更正通知書，送國庫辦理更正。
  五、對多筆稅款串入同一科目或同一級次的差錯，在更正通知書上必須逐筆注明原繳款書編號。
  六、各支庫、征收機(jī)關(guān)應(yīng)共同做好日常稅款的解繳入庫工作，支庫對征收機(jī)關(guān)在對帳中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)協(xié)助查找。
  七、本辦法由人行北京市分行、市財政局、財政部駐北京市財政監(jiān)察專員辦事處、市國稅局、市地稅局負(fù)責(zé)解釋。
  八、本辦法自收到之日起執(zhí)行。