國家稅務(wù)總局 國稅函[2007]794號 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅專用發(fā)票稽核系統(tǒng)（6.0版）運行有關(guān)問題的通知

國家稅務(wù)總局
國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅專用發(fā)票稽核系統(tǒng)（6.0版）運行有關(guān)問題的通知
國稅函[2007]794號

  
各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局：
  
  自2007年3月起，省局數(shù)據(jù)集中模式的增值稅專用發(fā)票（以下簡稱專用發(fā)票）稽核系統(tǒng)（6.0版）投入了試運行，目前運行情況平穩(wěn)。為進一步加強專用發(fā)票稽核工作管理，提高稽核比對效率，稅務(wù)總局決定自2007年8月起，專用發(fā)票稽核系統(tǒng)（6.0版）正式投入運行，現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：
  
  一、稽核系統(tǒng)（6.0版）及相關(guān)軟件升級工作
  
  各地應(yīng)于8月5日前完成相關(guān)軟件升級工作，升級內(nèi)容包括：稽核系統(tǒng)（6.0版）、省級協(xié)查系統(tǒng)（2.0版）、成品油系統(tǒng)和稽核結(jié)果導(dǎo)出工具（單機版）。由于本次升級過程復(fù)雜，稅務(wù)總局將安排開發(fā)商技術(shù)人員遠程實現(xiàn)，請各地安排專人協(xié)助本次升級任務(wù)。各地應(yīng)在完成2007年7月稽核結(jié)果數(shù)據(jù)導(dǎo)出工作后，自總局技術(shù)支持網(wǎng)站（130.9.1.248）下載稽核結(jié)果導(dǎo)出工具（單機版）和省級協(xié)查系統(tǒng)（2.0版）客戶端升級包，自行完成升級工作。升級期間，各地不能在稽核系統(tǒng)（6.0版）中進行業(yè)務(wù)操作。稽核系統(tǒng)（6.0版）正式運行后，相關(guān)技術(shù)支持工作納入稅務(wù)總局呼叫中心。
  
  稽核系統(tǒng)（6.0版）具有稽核結(jié)果明細查詢導(dǎo)出功能，以滿足相關(guān)稅收管理的需要。系統(tǒng)保留紅字發(fā)票采集功能，但紅字發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián)不再參與稽核比對。
  
  自2007年8月起，只使用稽核系統(tǒng)（6.0版）產(chǎn)生的稽核結(jié)果，原專用發(fā)票稽核系統(tǒng)（5.4版）繼續(xù)并行一個月。各地采集的專用發(fā)票數(shù)據(jù)，兩個系統(tǒng)同時進行處理。系統(tǒng)升級后，地市級協(xié)查系統(tǒng)（2.0版）停止從稽核系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)。自2007年9月起 ，5.4版系統(tǒng)將停止使用。
  
  二、相關(guān)部門工作職責(zé)
  
  （一）省局流轉(zhuǎn)稅管理部門應(yīng)配備專崗，每月14日（遇法定節(jié)假日比照征管法有關(guān)規(guī)定順延，下同）通過人工操作統(tǒng)計并上報《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)（本級）比對情況統(tǒng)計表》和《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)（本級）比對情況統(tǒng)計表》；每月16日通過人工操作統(tǒng)計《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)（匯總）比對情況統(tǒng)計表》和《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)（匯總）比對情況統(tǒng)計表》。
  
  （二）省局信息中心應(yīng)配備專崗，負責(zé)監(jiān)控稽核系統(tǒng)運行進程以及省局與總局之間數(shù)據(jù)傳輸情況，確保系統(tǒng)的正常運行。
  
  （三）省局及省局以下稅務(wù)機關(guān)增值稅管理部門應(yīng)及時檢查專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)、抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)、失控發(fā)票數(shù)據(jù)以及增值稅一般納稅人檔案數(shù)據(jù)采集情況，發(fā)現(xiàn)漏采等問題應(yīng)采取措施及時解決。
  
  三、6.0版系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程
  
  （一）省局稽核系統(tǒng)每日自動完成下列工作：
  
  1. 從同級增值稅防偽稅控系統(tǒng)提取專用發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)、增值稅一般納稅人檔案數(shù)據(jù)和失控發(fā)票數(shù)據(jù)；
  
  2. 對存根聯(lián)、抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)進行清分；
  
  3. 向稅務(wù)總局上傳異地存根聯(lián)發(fā)票數(shù)據(jù)、異地抵扣聯(lián)發(fā)票數(shù)據(jù)、一般納稅人檔案信息和失控發(fā)票數(shù)據(jù)；
  
  4. 對購銷雙方均為本地的專用發(fā)票進行比對。
  
  （二）每月14日省局稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)計并上報《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)（本級）比對情況統(tǒng)計表》和《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)（本級）比對情況統(tǒng)計表》。
  
  （三）省局稽核系統(tǒng)每日自動接收稅務(wù)總局下發(fā)的相符發(fā)票、不符發(fā)票、缺聯(lián)發(fā)票、屬于作廢發(fā)票和重號發(fā)票等稽核結(jié)果數(shù)據(jù)。
  
  （四）每月16日省局稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)計《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)（匯總）比對情況統(tǒng)計表》和《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)（匯總）比對情況統(tǒng)計表》。
  
  （五）稅務(wù)總局稽核系統(tǒng)每日自動對各省上傳的數(shù)據(jù)進行提取和比對。
  
  （六）每月15日稅務(wù)總局稽核系統(tǒng)自動統(tǒng)計《全國增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)（匯總）比對情況統(tǒng)計表》和《全國增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)（匯總）比對情況統(tǒng)計表》。
  
  四、有關(guān)要求
  
  （一）系統(tǒng)運行后，稅務(wù)總局將只保留“存根聯(lián)采集率”和“抵扣聯(lián)重號率”兩項考核指標，請各地按月下載相關(guān)考核指標統(tǒng)計表，下載地址：ftp://130.9.1.1/local/流轉(zhuǎn)稅司/稅控稽核處。各級稅務(wù)機關(guān)要采取措施加強數(shù)據(jù)采集管理，強化責(zé)任制，避免數(shù)據(jù)漏采、漏傳、重傳等問題的發(fā)生。
  
  （二）失控發(fā)票是指防偽稅控企業(yè)丟失被盜金稅卡中未開具的專用發(fā)票以及被列為非正常戶的防偽稅控企業(yè)未向稅務(wù)機關(guān)申報或未按規(guī)定繳納稅款的專用發(fā)票。各地要嚴格按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于建立增值稅失控發(fā)票快速反應(yīng)機制的通知》（國稅發(fā)[2004]123號）規(guī)定的失控發(fā)票采集范圍、處理流程等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
  
  （三）稽核系統(tǒng)（6.0版）具有省內(nèi)抵扣聯(lián)滯留票、缺聯(lián)票按銷售方查詢、導(dǎo)出明細數(shù)據(jù)功能，跨省數(shù)據(jù)暫仍采用ftp方式下發(fā)，下載地址：ftp://130.9.1.1/local/流轉(zhuǎn)稅司/稅控稽核處。各地要及時補采存根聯(lián)數(shù)據(jù)。
  
  （四）為保障全國稽核比對工作的正常運行和稽核結(jié)果統(tǒng)計報表口徑的一致性，各地要嚴格按照征管法實施細則有關(guān)納稅申報期限的規(guī)定，在防偽稅控系統(tǒng)中對報稅鎖死期參數(shù)進行統(tǒng)一設(shè)置。
  
  《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈增值稅計算機稽核系統(tǒng)發(fā)票比對操作規(guī)程（試行）〉的通知》（國稅發(fā)[2004]43號）同時廢止。
  
  
  

附件：
國家稅務(wù)總局關(guān)于建立增值稅失控發(fā)票快速反應(yīng)機制的通知