稅務總局曝光！最新查辦的5起虛開發(fā)票典型案例

從2018年8月至今年6月底，稅務總局會同公安部、人民銀行、海關總署開展打虛打騙專項行動，共檢查涉嫌虛開騙稅企業(yè)25.4萬戶，涉及稅額2600億元，挽回稅收損失600多億元，配合公安機關對16434名犯罪嫌疑人采取強制措施，有3131名犯罪嫌疑人主動投案自首，有力維護了國家稅收安全，營造了公平良好的稅收環(huán)境。

       ——國家稅務總局局長  王軍

當前虛開騙稅違法呈現(xiàn)出以下態(tài)勢：一是“空殼企業(yè)”成為虛開發(fā)票主要載體；二是虛開企業(yè)進行虛假納稅申報或不進行申報簡單粗暴地對外虛開，成為虛開主要方式；三是“走逃失聯(lián)”成為逃避打擊主要方法；四是“配單配票”成為騙取出口退稅主要手段。

——國家稅務總局稽查局局長 郭曉林

中國國家稅務總局8月20日公布了五起“假企業(yè)”“假出口”“假申報”案例。

為維護經(jīng)濟稅收秩序，依法嚴厲打擊沒有實際經(jīng)營業(yè)務只為虛開發(fā)票的“假企業(yè)”、沒有實際出口只為騙取退稅的“假出口”、沒有具備條件只為騙取疫情防控稅收優(yōu)惠政策的“假申報”，按照國家稅務總局部署，各地稅務機關與公安機關聯(lián)動，加大對有重大涉稅違法嫌疑的企業(yè)和個人的查辦力度，近期接連破獲多起“三假”典型案件，形成有力震懾效應。

重慶“4·01”專案抓獲犯罪嫌疑人63名，涉及多個“假企業(yè)”。國家稅務總局重慶市稅務局、稅務總局駐重慶特派辦、重慶市公安局集成作戰(zhàn)打擊“三假”，2020年5月19日，稅警聯(lián)動在重慶、大連、山東、河北的12個市、區(qū)、縣，對“4·01”專案涉及的7個虛開團伙跨省虛開發(fā)票案實施統(tǒng)一收網(wǎng)行動，打掉窩點12個，抓獲犯罪嫌疑人63名。截至今年7月底，已查實該團伙注冊了若干戶空殼企業(yè)，涉案金額71.8億元。

安徽“4·20”專案抓獲犯罪嫌疑人21名，查獲“假企業(yè)”106家。安徽省稅務、公安部門聯(lián)合成立“4·20”專案組，對“農(nóng)產(chǎn)品—運輸”行業(yè)鏈條式虛開團伙開展打擊，自2020年5月20日第一次收網(wǎng)行動至今，已打掉虛開運輸發(fā)票及其上游虛開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票犯罪團伙5個，抓捕犯罪嫌疑人21名。截至今年7月底，已查實該團伙注冊空殼運輸公司106家，涉及虛開發(fā)票17.48億元。

河南“12·12”虛開發(fā)票案抓獲犯罪嫌疑人16名，查獲一批“假企業(yè)”。2020年5月25日，河南省稅務局、省公安廳聯(lián)合指揮，商丘、鄭州、臺州、深圳多地同時行動，成功抓獲“12·12”虛開發(fā)票團伙的16名涉案人員。該團伙以辦理小額貸款為名將人員誘騙至商丘，冒用身份信息大量注冊空殼公司虛開發(fā)票。截至今年7月底，已查實該團伙通過操控若干家企業(yè)對外開具增值稅普通發(fā)票16.2萬余份。

浙江“百城會戰(zhàn)”1號戰(zhàn)役抓獲犯罪嫌疑人18名，涉案金額2.5億元。杭州市稅務局通過大數(shù)據(jù)全面掃描申報疫情防控稅收優(yōu)惠政策企業(yè)及相關涉稅數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)某商貿(mào)公司存在重大虛開疑點，經(jīng)進一步分析監(jiān)測最終鎖定關聯(lián)企業(yè)62戶，其中李某控制的21戶企業(yè)主要負責成立公司后網(wǎng)上領票并虛開；胡某控制的41戶企業(yè)主要負責非法出售營業(yè)執(zhí)照和開票資格并過票洗錢。2020年5月28日，浙江省稅務局、省公安廳聯(lián)合指揮，杭州稅警出動57人，分赴山東、河北、山西、江西、安徽、福建等地開展集中收網(wǎng)行動，抓捕犯罪嫌疑人18名，涉案金額2.5億元。

江西摧毀兩個虛開人力資源發(fā)票犯罪團伙，查獲“假企業(yè)”45家。江西省稅務部門在系統(tǒng)預警掃描時發(fā)現(xiàn)，南昌市一些勞務公司在疫情期間為建筑企業(yè)開具大量人力資源發(fā)票，存在虛開嫌疑。南昌市稅務和公安部門立即成立聯(lián)合專案組，通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該團伙控制了45家空殼公司，按照受票方提供的信息，虛構(gòu)合同、虛開發(fā)票后快遞郵寄給受票方，并按照受票方要求進行資金回流。為營造經(jīng)營假象，該團伙以輪班方式定期派出2人到空殼公司值班。2020年5月底~6月初，江西南昌稅警聯(lián)合開展集中收網(wǎng)行動，成功搗毀犯罪團伙虛開窩點3個，抓捕犯罪嫌疑人9人，涉案金額39億元。