【專題學習】商業(yè)承兌匯票：從簽收到追索及其法律風險，一文全了解

目錄：

• 商業(yè)承兌匯票 簡介
• 商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票--業(yè)務詳解
• 商業(yè)承兌匯票全解析：從簽收到追索，一篇文章讓你成為票據(jù)專家！
• 律師說法 | 買賣合同（三）：商業(yè)承兌的法律風險
• 商業(yè)承兌匯票糾紛案件的法律要點與爭議分析｜國信評論
  

商業(yè)承兌匯票，是指由付款人或收款人簽發(fā)，付款人作為承兌人承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據(jù)。商業(yè)承兌匯票由企業(yè)簽發(fā)，商業(yè)承兌匯票的開戶銀行并不承擔任何擔保責任，所以融資銀行貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票，必須首先對商業(yè)承兌匯票簽發(fā)主體或持票主體提供授信額度，或落實商業(yè)承兌匯票對應的抵押和擔保。商業(yè)承兌匯票屬于單邊授信，出票人或者是持票人、只要任何一方持有商業(yè)承兌匯票授信額度，都可以辦理貼現(xiàn)。

一、商業(yè)承兌主要適合哪些企業(yè)使用呢？

商業(yè)承兌匯票針對大企業(yè)，多在鋼鐵、石化、鐵道、電力、電信等行業(yè)使用，簽發(fā)客戶多是特大型鋼鐵集團、大型石油集團、鐵路，總公司所屬公司、大型電力集團、大型電信集團等，小客戶簽發(fā)的商票很難被市場接受（除非銀行提供商業(yè)承兌匯票保押或保貼服務）。

二、商業(yè)承兌匯票意義

商業(yè)承兌匯票可以改善企業(yè)融資結構，企業(yè)通過貸款、長期貸款、國內(nèi)信用證、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票的組合融資，形成梯次的融資結構，這樣做可以最大限度符合企業(yè)的經(jīng)營需要，支持企業(yè)的長期發(fā)展。

1、對于特大型企業(yè)，可以為企業(yè)節(jié)省財務費用，辦理銀行承兌匯票需要向銀行繳納承兌匯票手續(xù)費，而辦理商業(yè)承兌匯票是免費的（僅收取工本費），符合大企業(yè)的降低財務費用的利益取向。

2、企業(yè)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票，不需要錄入貸款卡，企業(yè)可以減輕在銀行記錄過多負債的壓力，尤其是上市公司、準備發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)的客戶非常適用。

三、商業(yè)承兌匯票的辦理

1、出票人向開戶銀行購買并簽發(fā)商業(yè)承兌匯票(通常銀行僅對在本行獲得授信額度的客戶出售商業(yè)承兌匯票)。

2、付款人在商業(yè)承兌匯票上記載相關要素，并加蓋預留銀行印鑒承兌票據(jù)。

3、商業(yè)承兌匯票到期前，付款人將票款足額繳存其開戶銀行。

4、商業(yè)承兌匯票到期前，持票人將商業(yè)承兌匯票送交其開戶銀行辦理委托收款。

5、持票人開戶銀行將商業(yè)本兌匯票和委托收款憑證寄送給商業(yè)承兌匯票上記載的付款人開戶銀行。

6、付款人開戶銀行向持票人開戶銀行劃轉商業(yè)承兌匯票款項。

四、簽發(fā)商業(yè)承兌匯票收費標準

客戶簽發(fā)商業(yè)承兌匯票，銀行僅收取售票工本費，不收取手續(xù)費。相對于銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票出票成本進一步下降，幾乎可以忽略不計。

來源：承兌管家平臺

原文鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s/pzfHVukjdyUNPKQiHb81oA

商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票--業(yè)務詳解

來源：金翎企服
作者：段金玲
時間：2025年11月17日
原文鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s/tdOW6X_8Bw1hnrj9O5i2bw

常見的承兌匯票就兩種：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，這兩者都屬于票據(jù)貼現(xiàn)的方式，但是有著很大的區(qū)別，今天帶大家來詳細了解一些“承兌貼現(xiàn)”這塊業(yè)務，并理清商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的區(qū)別，我將從幾個維度詳細剖析。
圖片

一、什么是“承兌匯票”
承兌匯票就是一張由“欠款方”開具、并得到“承諾”到期一定會付款的遠期支票。
它是一種將商業(yè)信用轉化為支付工具的方式，廣泛應用于企業(yè)之間的結算和融資。
其實“承兌”和“匯票”是兩種不同概念

“匯票”：由A（出票人）寫給B（付款人）的書面指令，內(nèi)容是：“請在未來某個確定的日期，無條件支付XX金額給C（收款人）?！?br /> 簡單理解： 就是一張 “欠條” ，但它標準化、可轉讓。

“承兌”：表示“承諾兌付”。 當B（付款人）收到這張“欠條”（匯票）后，在上面蓋上公章或簽章，并寫上“承兌”二字。這個動作意味著B向全社會承諾：“我確認這筆債務，到期那天，我一定會無條件付錢給持票人（無論是C，還是后來拿到這張匯票的D、E、F）?！?br />
所以，“承兌匯票”就是：一張已經(jīng)得到付款人正式承諾、保證到期會付款的遠期匯票。

二、兩種匯票的核心區(qū)別
銀行承兌匯票
由出票人（通常為企業(yè)）簽發(fā)，銀行作為承兌人，承諾到期后無條件向持票人付款的票據(jù)。
核心特點是依托銀行信用，銀行的兜底承諾讓其信用等級極高，流通中幾乎與現(xiàn)金等價，持票人無需擔憂付款方違約風險。
簡單說：企業(yè)開票，銀行背書擔保，持票人信任的是銀行的償付能力。

商業(yè)承兌匯票
由出票人簽發(fā)，銀行以外的主體（多為企業(yè)）作為承兌人，到期由該承兌企業(yè)向持票人付款的票據(jù)。
核心特點是依賴企業(yè)信用，付款能力完全取決于承兌企業(yè)的經(jīng)營狀況、資金實力和信用水平，若企業(yè)經(jīng)營不善或惡意違約，持票人可能面臨無法收款的風險。
簡單來說：企業(yè)開票，自身或其他企業(yè)擔保，持票人信任的是承兌企業(yè)的履約能力。

三、辦理流程的區(qū)別
商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票在流程環(huán)節(jié)上的核心區(qū)別在于“承兌申請與處理”這一步。銀行承兌匯票引入了銀行的信用背書，因此流程更為復雜和嚴格。

以下是兩者流程環(huán)節(jié)區(qū)別的詳細對比圖

為了更直觀理解，下圖清晰的描繪了兩種匯票在關鍵環(huán)節(jié)上的路徑差異

四、商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票費用構成對比
商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票在費用構成上有顯著的區(qū)別。銀行承兌匯票的費用項目更明確、更“前置”，而商業(yè)承兌匯票的費用更隱蔽、更“后端”。
以下是兩者費用構成明細的對比圖：

根據(jù)對比圖，可以看出：
對開票方（買方）而言：
商票成本低：前期直接成本極低，是強大的融資工具。
銀票成本高：需要支付手續(xù)費和占用大額保證金，成本較高，但換取的是銀行信用。

對收票方（賣方）而言：
商票成本高：接受商票意味著承擔了較高的風險貼現(xiàn)成本和潛在的壞賬損失風險。
銀票成本低：持有的銀票貼現(xiàn)容易且利率低，資金流動性好，成本可控。

選擇建議：
企業(yè)在選擇時，需要平衡 “融資成本” 與 “交易達成” 之間的關系。使用成本低的商票，可能會因為對方不接受而無法成交；而使用成本高的銀票，則能極大促進交易，但會增加自身財務成本。

核心企業(yè)可以利用自身信用優(yōu)勢，通過開具商票來優(yōu)化供應鏈資金成本。

五、審查要點對比
銀行在審查商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票時，關注的重點確實有很大不同。簡單來說，核心區(qū)別在于信用基礎的審查：商業(yè)承兌匯票看企業(yè)，銀行承兌匯票則既要看企業(yè)也要評估自己。下面這個表格可以讓你快速了解它們在審查要點上的核心差異。

六、接受場景對比
商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票在市場接受度上有比較明顯的差異，這主要源于它們信用基礎的不同。下面這個表格匯總了它們在市場接受度上的核心區(qū)別。

如何選擇？一張圖看懂

商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，看似相同，但其核心邏輯和應運策略截然不同。所以，企業(yè)根據(jù)自身的實際經(jīng)營情況，在“融資成本”、“風險控制”與“交易達成”之間找到最佳平衡點，選擇最適合自己的方式，既能保障自身利益，也能促進交易達成，最終優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流和財務管理效率。

寫在最后：

我是段金玲，個人微信/電話：13072737913

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商業(yè)承兌匯票全解析：從簽收到追索，一篇文章讓你成為票據(jù)專家！

來源：廣東西大律師事務所
時間：2025年11月6日
原文鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s/z4uzoraRRRRLsmbrsORxag

我記得，在2015年前后，商業(yè)承兌匯票作為結算方式的應用越來越廣泛，在各類交易中成為一種常見的支付和融資工具，受到企業(yè)青睞。上文曾介紹，本人在公司從事法務工作時，接觸過一些大型房企、央企的商票，也經(jīng)辦過涉商票類案件；2024年還處理過一個央企涉商票的系列案件，案件涉及深圳、上海、南京多地法院，后經(jīng)最高人民法院指定由南京法院集中管轄。盡管商票的應用日益普遍，但許多財務人員和創(chuàng)業(yè)者對其具體規(guī)則及法律責任仍不甚清晰。本文將為您全面解析商業(yè)承兌匯票的基本知識、操作要點、法律風險及實務，助您在業(yè)務中有效規(guī)避風險并保障自身權益。

一、什么是商業(yè)承兌匯票？
商業(yè)承兌匯票（簡稱商票）是由企業(yè)簽發(fā)并承兌的票據(jù)，承諾在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人。通俗而言，它相當于企業(yè)出具的“信用承諾書”，持有者可憑票主張付款權利，無需解釋交易背景。

二、商票必須記載的七大事項根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票必須記載下列事項：
1.  表明"商業(yè)承兌匯票"的字樣
2.  無條件支付的委托
3.  確定的金額
4.  付款人名稱
5.  收款人名稱
6.  出票日期
7.  出票人簽章
欠缺記載上述任何一項事項的，商業(yè)承兌匯票無效！

三、商票的關鍵操作環(huán)節(jié)
1. 出票
指出票人簽發(fā)電子商業(yè)匯票并交付收款人的票據(jù)行為。出票日期不得更改，更改的商業(yè)承兌匯票無效。出票人將簽發(fā)好的商業(yè)承兌匯票交給收款人后，出票行為即告完成。

2. 金額確定
匯票必須并且只能以金錢為標的，出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據(jù)無效。出票金額不得更改，更改的商業(yè)承兌匯票無效。

3. 承兌
承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔付款義務的一種行為。

4. 提示承兌
指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。付款人對向其提示承兌的匯票，應當自收到提示承兌的匯票之日起三日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。
見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起一個月內(nèi)向付款人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。見票即付的匯票無需提示承兌。

四、商票的期限規(guī)定
付款期限：紙票最長不超過6個月，電票最長不超過12個月
提示付款期限：自匯票到期日起10天
持票人應在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理

五、背書：票據(jù)權利轉移的關鍵方式
背書是票據(jù)行為，是票據(jù)權利轉移的重要方式。背書按其目的可以分為兩類：
1. 轉讓背書：以轉讓票據(jù)權利為目的的背書
2. 非轉讓背書：以設立委托收款或票據(jù)質(zhì)押為目的的背書（2024年經(jīng)手的系列案就是采取的質(zhì)押背書，后面出現(xiàn)質(zhì)押人與質(zhì)權人均以票據(jù)持票人身份向法院起訴，主張票據(jù)權利。后經(jīng)上海、南京兩地法院審理，最終還是認定背書轉讓后的商票，持票人為質(zhì)權人）
3.背書必須記載的事項：   
被背書人名稱   
背書人簽章
未記載上述事項之一的，背書無效?，F(xiàn)紙票的使用已非常少了，此前紙票的背書蓋章、書寫及粘單，要求非常嚴格。
4.背書的重要規(guī)則：
背書時應當記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書背書
記載"委托收款"字樣，被背書人有權代背書人行使被委托的匯票權利，但不得再轉讓
背書不得附有條件，附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力
匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉讓

六、追索權：持票人的重要保障
當匯票被拒絕付款時，持票人可行使追索權，除法律明文規(guī)定的情形外，持票人只能在首先向付款人行使付款請求權而得不到付款時，才可以行使追索權。
付款請求權是持票人享有的第一順序權利，追索權是持票人享有的第二順序權利

1. 追索分類
拒付追索
持票人在提示付款期內(nèi)被拒付的，可向所有前手拒付追索。
非拒付追索
指承兌人被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責令終止業(yè)務活動，持票人請求前手付款的行為。

2、追索時效規(guī)定：
對出票人、承兌人追索和再追索權利時效：自票據(jù)到期日起2年
對其他前手的追索權利時效：自被拒絕付款之日起6個月
對其他前手的再追索權利時效：自清償日或被提起訴訟之日起3個月

3.追索相關規(guī)定
匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任。
持票人可以不按照匯票債務人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權。持票人對匯票債務人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進行追索的，對其他匯票債務人仍可以行使追索權。被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利。持票人為出票人的，對其前手無追索權。持票人為背書人的，對其后手無追索權。

4.追索金額
持票人行使追索權，可以請求被追索人支付下列金額和費用：
被拒絕付款的匯票金額；匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；
取得有關拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
被追索人清償債務時，持票人應當交出匯票和有關拒絕證明，并出具所收到利息和費用的收據(jù)。

5.再追索及再追索金額
被追索人依照前條規(guī)定清償后，可以向其他匯票債務人行使再追索權，請求其他匯票債務人支付下列金額和費用：
已清償?shù)娜拷痤~；
前項金額自清償日起至再追索清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；
發(fā)出通知書的費用。
行使再追索權的被追索人獲得清償時，應當交出匯票和有關拒絕證明，并出具所收到利息和費用的收據(jù)。

七、涉票據(jù)相關的訴訟問題
管轄
因票據(jù)糾紛提起的訴訟，依法由票據(jù)支付地或者被告住所地人民法院管轄。
票據(jù)支付地是指票據(jù)上載明的付款地，票據(jù)上未載明付款地的，匯票付款人或者代理付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地。代理付款人即付款人的委托代理人，是指根據(jù)付款人的委托代為支付票據(jù)金額的銀行、信用合作社等金融機構

舉證責任
票據(jù)訴訟的舉證責任由提出主張的一方當事人承擔
涉案票據(jù)的出票、承兌、交付、背書轉讓涉嫌欺詐、偷盜、脅迫、恐嚇、暴力等非法行為的，持票人對持票的合法性應當負責舉證。
票據(jù)債務人依照票據(jù)法第十三條的規(guī)定，對與其有直接債權債務關系的持票人提出抗辯，人民法院合并審理票據(jù)關系和基礎關系的，持票人應當提供相應的證據(jù)證明已經(jīng)履行了約定義務。
在票據(jù)訴訟中，負有舉證責任的票據(jù)當事人應當在一審人民法院法庭辯論結束以前提供證據(jù)。因客觀原因不能在上述舉證期限以內(nèi)提供的，應當在舉證期限屆滿以前向人民法院申請延期。

失票救濟
票據(jù)喪失后，失票人（喪失票據(jù)占有以前的最后合法持票人）直接向人民法院申請公示催告或者提起訴訟的，人民法院應當依法受理。
失票人通知票據(jù)付款人掛失止付后三日內(nèi)向人民法院申請公示催告的
人民法院決定受理公示催告申請，應當同時通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起三日內(nèi)發(fā)出公告。公告期間不得少于六十日，且公示催告期間屆滿日不得早于票據(jù)付款日后十五日。

除權判決
是民事訴訟中宣告票據(jù)無效的判決，適用于公示催告程序。 當公示催告期間屆滿且無利害關系人申報權利，或申報被法院駁回時，申請人可向法院申請作出該判決。 法院需組成合議庭審查條件，判決生效后公告并通知票據(jù)支付人，申請人可憑判決主張票據(jù)權利。 該判決具有羈束力、確定力、除權力及執(zhí)行力，使票據(jù)權利與票據(jù)分離。 利害關系人若因正當理由未及時申報權利，可在知曉判決公告后一年內(nèi)起訴請求撤銷。

八、實務操作建議
1. 嚴格審查票據(jù)記載事項：確保所有必要記載事項完整、準確，避免票據(jù)無效
2.  注意票據(jù)時效：密切關注提示付款期和追索時效，避免權利喪失
3.  優(yōu)先使用電票：符合條件的大額票據(jù)必須使用電票系統(tǒng)，安全且便捷
自2018年1月1日起，原則上單張出票金額在100萬以上的商業(yè)匯票必須     全部通過電票辦理
4.  確保交易真實性：票據(jù)基礎交易必須真實合法，避免法律風險   
《票據(jù)法》第十條明確規(guī)定：票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系。
票據(jù)的取得，必須給付對價，即應當給付票據(jù)雙方當事人認可的相對應的代價。
5.  規(guī)范背書操作：嚴格按照規(guī)定進行背書，避免背書無效或承擔責任

結語
商業(yè)承兌匯票是企業(yè)經(jīng)營中重要的金融工具之一，合理使用可以改善現(xiàn)金流、促進交易達成。但同時，票據(jù)業(yè)務也具有較強的專業(yè)性和法律性，操作不當可能帶來重大損失。建議企業(yè)在使用商票時，建立健全內(nèi)部票據(jù)管理制度，加強財務人員業(yè)務培訓，必要時咨詢專業(yè)機構意見，確保票據(jù)業(yè)務合法合規(guī)開展，真正發(fā)揮商票的積極作用。
涉及重大財產(chǎn)權益，務必尋求專業(yè)法律意見！

律師說法 | 買賣合同（三）：商業(yè)承兌的法律風險

來源：律登律師事務所
時間：2024年12月9日
原文鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s/cLlhERLhC0-j2eiBlxYmHA

前言
假設我方公司想從賣方公司購買一件價值100萬元的設備，但我方公司暫時沒有現(xiàn)金支付，于是我找到一個有錢的朋友。三方商議三個月后由有錢的朋友支付給賣方公司100萬元，三方確認簽字，這張紙就是承兌匯票。我方公司是“出票人”，賣方公司是“收款人”，有錢的朋友是“承兌人”，這張匯票就是商業(yè)承兌匯票。如果有錢的朋友是一家銀行，那這張匯票就是銀行承兌匯票?，F(xiàn)實生活中大部分出票人和承兌人是同一個法人。

01、商業(yè)承兌匯票可以收嗎？
隨著恒大商業(yè)承兌匯票拒付事件，其他開發(fā)商的商票也陸續(xù)延遲兌付，一夜間商業(yè)承兌匯票的信譽一落千丈，商業(yè)承兌匯票拒付事件的出現(xiàn)嚴重損害了持票人的合法權益。上海票據(jù)交易所每月都會披露票據(jù)承兌人逾期名單，根據(jù)票交所披露，2023年12月1日至2024年5月31日，發(fā)生3次以上票據(jù)逾期，且月末有逾期余額或當月有票據(jù)逾期行為發(fā)生的承兌人數(shù)量為1481家，名單上金科、恒大、融創(chuàng)、榮盛發(fā)展公司在列。可以想象商業(yè)承兌匯票的信用度較低，因企業(yè)可能會倒閉或無法支付票款，存在較高的違約風險。商業(yè)承兌匯票的流通性相對較差，市場接受度低。商業(yè)承兌匯票的風險較大，收款人可能收到空頭支票。
究其原因，還是由于商業(yè)承兌匯票的性質(zhì)所決定的，商業(yè)承兌匯票的特點是靈活性強，信用度較低，最不能忽視其可能存在的風險較高。對比銀行承兌匯票，銀行承兌匯票信用度高，流通性好，但相對復雜。了解這兩種票據(jù)的區(qū)別，可讓公司在實際操作中為了確保交易順利和資金安全做出明智的選擇。

02、常見商業(yè)承兌的法律風險及防范措施
風險1.開具商業(yè)承兌匯票的法人可能因經(jīng)營狀況惡化不具備付款能力。
防范措施：接收商業(yè)承兌匯票前，應審查承兌人的商業(yè)信用、資信情況、支付能力等，評估到期兌付的風險，盡量選擇接受商業(yè)信用、資產(chǎn)、征信狀況良好企業(yè)作承兌人的商業(yè)承兌匯票。如果確實無法拒絕上游公司使用商業(yè)承兌匯票的支付方式時，盡量要求相應比例的現(xiàn)金配資。
風險2.收取商業(yè)承兌匯票時，未約定貼現(xiàn)費用由出票人承擔。
防范措施：可以與提供商業(yè)承兌匯票結算一方約定貼現(xiàn)利息的承擔方式或匯票無法兌付時的延期付款利息，并要求其提供擔保。
風險3.存在導致票據(jù)權利受限的情形。
防范措施：比如票據(jù)中注明回頭背書、不連續(xù)背書或“禁止轉讓”文字，就屬于票據(jù)權利受限，應當審慎核查，避免存在禁止轉讓商業(yè)承兌匯票的背書等導致票據(jù)權利受限的情形；發(fā)現(xiàn)票據(jù)禁止轉讓或無法兌付時，及時退票。

03、票據(jù)被拒付后，持票人如何救濟
證據(jù)、證據(jù)、證據(jù)，重要的事說三遍！
持票人被提示承兌和付款被拒絕時，需及時留存收集拒絕證明，或者退票理由書。否則，在未提供拒絕證明或退票理由書，也未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的情況下，持票人將會喪失對其前手（如果票據(jù)有背書）的追索權，但對出票人和承兌人仍享有追索權。
1.追索權
持票人行使追索權，可自由地向票據(jù)上的出票人、承兌人、背書人、保證人等行使追索權?？梢哉埱蟊蛔匪魅酥Ц毒芨兜膮R票金額、利息、取得拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的訴訟時效為2年，持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月。
2. 債權請求權
當商票被拒付時，根據(jù)合同相對性原則，持票人僅能向與其有合同關系的相對方主張債權。持票人可以依據(jù)合同的約定向與其有合同關系的債務人主張合同價款并要求合同債務人承擔相應的合同責任，如支付逾期付款違約金、賠償損失等，訴訟時效期間為3年。

注：商業(yè)承兌匯票的細節(jié)，以下幾條缺一不可，否則匯票就失效了
1.正上方“商業(yè)承兌匯票”的字樣，不得有別字；
2.出票人承諾：出現(xiàn)到期無條件付款等類似文句承諾；
3.金額大小寫一致，出票后金額不能更改；
4.付款人名稱，在票據(jù)承兌之前的票據(jù)付款人為出票人，承兌之后的票據(jù)付款人為承兌人；
5.收款人名稱，不得更改；
6.出票日期；
7.出票人簽章。

商業(yè)承兌匯票糾紛案件的法律要點與爭議分析｜國信評論

來源：國信信揚律師事務所
作者：張琳羚律師 鐘思婷律師
時間：2025年11月11日
原文鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s/FxQoXdV9SqRleximpt9YRw

近年來，受市場環(huán)境變化的影響，商業(yè)承兌匯票糾紛案件數(shù)量顯著增加。在票據(jù)糾紛訴訟中，適用的法律依據(jù)主要包括三個層級：一是法律層面的《中華人民共和國票據(jù)法》；二是《最高人民法院關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》這一重要司法解釋；三是中國人民銀行頒布的部門規(guī)章《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》。本文旨在對商業(yè)承兌匯票糾紛中的法律要點與常見爭議嘗試探討一二，因此，下文中所稱“票據(jù)”，除特別說明外，均特指商業(yè)承兌匯票。

商業(yè)承兌匯票基本要素
票面主要信息為：出票日期、到期日、票據(jù)狀態(tài)、票據(jù)號碼、出票人、承兌人、收款人、保證人。

票據(jù)背面主要信息為：背書人信息、提示付款信息。

以上為票據(jù)的基本信息圖示。在經(jīng)辦案件時，可能發(fā)生當事人所持票據(jù)信息不完整的問題，代理律師可采取的補充缺失數(shù)據(jù)的途徑是，依法向法院申請律師調(diào)查令，后持令向上海票據(jù)交易所查詢并獲取完整的票據(jù)信息。

筆者根據(jù)自身取證經(jīng)驗，將具體的調(diào)取方式指引如下：
上海票據(jù)交易所官網(wǎng)：
http://www.shcpe.com.cn/content/shcpe/index.html
咨詢電話：021-23139999
送達地址：上海市黃浦區(qū)半淞園街道望達路55號鼎博大廈上海票據(jù)交易所12F法律合規(guī)部
受理時間：工作日9:00-11:30、13:30-17:30
查詢文書內(nèi)容參考：

票據(jù)時效
持票人享有的票據(jù)權利，依法應在票據(jù)時效期限內(nèi)行使，否則會產(chǎn)生票據(jù)權利滅失的風險。因此，法院在審查票據(jù)糾紛案件時，通常也會首先關注出票日期、到期日、提示付款時間、拒付時間及拒付追索時間等核心審查要素。《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定的時效期限具體如下：

票據(jù)糾紛案件的管轄
票據(jù)糾紛案件由票據(jù)支付地或被告住所地人民法院管轄。票據(jù)支付地是指票據(jù)上載明的付款地；若票據(jù)未載明付款地，則以匯票付款人或代理付款人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為票據(jù)付款地。

相關法律規(guī)定如下：
《中華人民共和國民事訴訟法》
第二十六條 因票據(jù)糾紛提起的訴訟，由票據(jù)支付地或被告住所地人民法院管轄。

《最高人民法院關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》
第六條 因票據(jù)糾紛提起的訴訟，依法由票據(jù)支付地或者被告住所地人民法院管轄。
票據(jù)支付地是指票據(jù)上載明的付款地，票據(jù)上未載明付款地的，匯票付款人或者代理付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地，本票出票人的營業(yè)場所，支票付款人或者代理付款人的營業(yè)場所所在地為票據(jù)付款地。代理付款人即付款人的委托代理人，是指根據(jù)付款人的委托代為支付票據(jù)金額的銀行、信用合作社等金融機構。

《支付結算辦法》（部門規(guī)章）
第五十二條 銀行匯票的付款地為代理付款人或出票人所在地，銀行本票的付款地為出票人所在地，商業(yè)匯票的付款地為承兌人所在地，支票的付款地為付款人所在地。

票據(jù)糾紛案件的常見爭議點
1、持票人在票據(jù)時效期限內(nèi)沒有通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上操作拒付追索，而是直接通過起訴方式主張權利，是否符合行使票據(jù)權利的法定形式？
《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》第五條規(guī)定：“電子商業(yè)匯票的出票、承兌、背書、保證、提示付款和追索等業(yè)務，必須通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)辦理”。但是，很多持票人由于不熟悉電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的操作，并未在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上辦理提示付款、拒付追索等業(yè)務，而是直接以訴訟方式提起票據(jù)追索權訴訟。對此，被告常見的抗辯理由是：持票人并未在電子匯票系統(tǒng)上操作提示付款、拒付追索，對背書人、承兌人、付款人不享有追索權。
關于上述被告抗辯能否成立，主流司法觀點認為，《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》第五條之規(guī)定只是規(guī)范電子商業(yè)匯票的業(yè)務辦理方式，而我國法律并未就提示付款、拒付追索的方式作出明確規(guī)定，即我國現(xiàn)行法律并未規(guī)定不得采取向人民法院起訴這一線下追索方式，因此，向人民法院起訴的追索方式具備有效性。但實踐中存在相反的裁判案例，部分法院以持票人未在票據(jù)權利時效內(nèi)通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上操作為由，駁回持票人的訴訟請求。故，建議持票人在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上及時操作提示付款、拒付追索，若無法操作，則應保存相關提示付款、拒付追索等書面材料，合理選擇受訴法院。

以下為兩種不同裁判結果的案例分享：
案例一：否認線下追索的有效性
——深圳法院（2021）粵03民終11510-11521號、（2021）粵03民終433-563、2348號判決中
一審法院觀點：
關于未通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)行使追索權的法律效力問題。亦即，電子商業(yè)匯票的持票人未在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)行使追索權，而是線下通過發(fā)送“追索函”“律師函”或直接向法院起訴的方式請求支付票款的行為，是否屬于行使票據(jù)追索權。一審法院認為，線下（系統(tǒng)外）追索不成立或無效，持票人未在票據(jù)權利時效內(nèi)通過電票系統(tǒng)行使追索權的，票據(jù)權利消滅。
二審法院觀點：
一、《最高人民法院關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第六十三條規(guī)定：“人民法院審理票據(jù)糾紛案件，適用票據(jù)法的規(guī)定；票據(jù)法沒有規(guī)定的，適用《中華人民共和國民法通則》《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國擔保法》等民商事法律以及國務院制定的行政法規(guī)。中國人民銀行制定并公布施行的有關行政規(guī)章與法律、法規(guī)不抵觸的，可以參照適用”。在其它法律法規(guī)均未就電子商業(yè)匯票管理作出規(guī)定的情形下，鑒于電子商業(yè)匯票的特殊性，《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》作為專門規(guī)范電子商業(yè)匯票的部門規(guī)章，在立法目的正當、程序合法且與上位法不沖突的情況下，可以作為審理案件的裁判依據(jù)。
二、《中華人民共和國票據(jù)法》第七十條第二款規(guī)定：“被追索人清償債務時，持票人應當交出匯票和有關拒絕證明，并出具所收到利息和費用的收據(jù)?！比绻娮由虡I(yè)匯票采用線下追索的方式，則可能產(chǎn)生以下后果：1.因持票人客觀上無法依法交付票據(jù)，導致被追索人清償后無法獲得相應票據(jù)，無法行使再追索權；2.因線下追索未被電子商業(yè)匯票系統(tǒng)記載，導致電子商業(yè)匯票系統(tǒng)默認持票人已對除出票人、承兌人、保證人等以外的前手喪失追索權；3.如果在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)之外以司法判決的形式另行確立、確認其他票據(jù)狀態(tài)，導致法院判決認定的票據(jù)狀態(tài)與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中登記的票據(jù)狀態(tài)不一致，造成該票據(jù)脫離中國人民銀行及其他金融監(jiān)管機構對電票領域的監(jiān)管，加大電票參與者的經(jīng)營風險，沖擊甚至破壞已經(jīng)建立的電子商業(yè)匯票規(guī)則和市場秩序，威脅票據(jù)金融市場安全等不良后果。一審判決基于上述法律后果，考慮浙商銀行深圳分行作為金融機構，不僅是電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的接入機構，其還為其他電子商業(yè)匯票參與者提供服務，也與上海票據(jù)交易所簽署了會員服務協(xié)議，對必須通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)辦理追索業(yè)務這一規(guī)定是明知的，應當對《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》負有更高的注意義務和嚴格遵守的示范義務。

案例二：肯定線下追索的有效性
——中山市中級人民法院（2023）粵20民終210號案件、（2022）粵20民終8214號案件、廣東省廣州市中級人民法院（2023）粵01民終2490號案件
（2023）粵20民終210號案件法院觀點：
涉案的電子商業(yè)承兌匯票到期日為2021年8月28日，華力特公司在法定的提示付款期限提示付款并于2021年9月3日被拒付。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》第五十三條第三款關于“通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款”以及第六十一條關于“匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權”的規(guī)定，華力特公司通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)向付款人提示付款遭拒付后，依法可對背書人長征工程公司行使追索權。華力特公司雖未在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中向長征工程公司發(fā)出追索通知，但并不影響華力特公司通過訴訟的方式行使票據(jù)追索權，不能以違反《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》的規(guī)定為由排除華力特公司的訴訟權利。

（2022）粵20民終8214號案件法院觀點：
本案二審的爭議焦點為：長征公司應否向高熔公司支付票據(jù)款10萬元及利息。長征公司主張高熔公司未提交證據(jù)證明其為涉案票據(jù)的最后持票人及有在法定期限內(nèi)提示付款，未提供有效的被拒付證明，而且高熔公司未通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)向長征公司進行追索，因此，高熔公司對長征公司不享有票據(jù)追索權，長征公司無需承擔票據(jù)責任。首先，對于高熔公司是否為涉案匯票的最后持票人及有無在法定期限內(nèi)提示付款的問題。一審時高熔公司已向法院出示了涉案匯票原件并經(jīng)一審法院核實無誤，該票據(jù)記載，2021年12月23日長征公司將上述匯票背書轉讓給高熔公司，故可以認定高熔公司是涉案匯票的最后持票人，且匯票票面信息載明當前的票據(jù)狀態(tài)為“提示付款已拒付（可拒付追索，可以追所有人）”，足以證明高熔公司系在法定期限內(nèi)提示付款并被拒付。長征公司對其主張均未能提交證據(jù)予以證明，本院不予采納。其次，對于長征公司主張高熔公司未通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)向其進行追索的問題。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》第五十三條第三款關于“通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款”以及第六十一條第一款關于“匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權”的規(guī)定，高熔公司通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)向付款人提示付款遭拒后，依法享有對涉案電子商業(yè)承兌匯票的追索權，雖然高熔公司未在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中向長征公司發(fā)出追索通知，但并不影響高熔公司通過訴訟的方式行使票據(jù)追索權，不能以違反《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》的規(guī)定為由排除高熔公司的訴訟權利。一審法院認定高熔公司對長征公司享有票據(jù)追索權，長征公司應向高熔公司承擔票據(jù)責任并無不妥，本院予以維持。

（2023）粵01民終2490號案件觀點：
一審法院認為，《中華人民共和國票據(jù)法》第六十八條規(guī)定，匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任。持票人可以不按照匯票債務人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權。持票人對匯票債務人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進行追索的，對其他匯票債務人仍可以行使追索權。被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利。本案中，持票人大連盛昌建筑工程設計有限公司在提示付款被拒后向博濤公司提起追索，博濤公司收到追索清償申請后向大連盛昌建筑工程設計有限公司清償了涉案四張匯票金額合計63萬元，故博濤公司有權向出票人、承兌人萬達文化公司行使再追索權。萬達文化公司雖抗辯博濤公司清償后未通過線上方式進行再追索，但《中華人民共和國票據(jù)法》《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》均未限定未經(jīng)線上追索即喪失再追索權，故對萬達文化公司該抗辯意見，一審法院不予采納。

2、持票人與前手無真實的債權債務關系的，是否是合法的持票人？
在筆者經(jīng)辦的票據(jù)糾紛案件中，時有發(fā)生當事人出于經(jīng)營需要抑或關聯(lián)公司之間業(yè)務需要等，前手將票據(jù)背書至關聯(lián)公司名下。此類操作在實踐中屢見不鮮，也使得持票人與前手之間是否存在真實債權債務關系，成為票據(jù)糾紛中常見的爭議焦點之一。對此，被告通常提出的抗辯理由包括“持票人與前手無真實的債權債務關系，票據(jù)取得不合法”“持票人無法且無法證明存在真實交易，票據(jù)貼現(xiàn)屬于國家特許經(jīng)營業(yè)務，持票人并無法定貼現(xiàn)資質(zhì)，持票人可能以貼現(xiàn)為業(yè)”等。如果持票人無法證明與前手之間存在真實的交易關系或債權債務關系，可能會面臨票據(jù)權利被否定的風險。
在實務中，一種司法觀點認為票據(jù)糾紛應以票據(jù)信息為核心審查內(nèi)容，基礎法律關系的證明材料僅作為輔助參考；另一種司法觀點則強調(diào)應當嚴格審查持票人與前手的基礎債權債務關系，包括是否簽訂合同、是否開具發(fā)票等。筆者傾向于認為，鑒于現(xiàn)行票據(jù)多為電子票據(jù)，且其依托的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)有且僅有一個，具有全國統(tǒng)一、不可篡改的技術特征，使得票據(jù)本身的真實性能夠得以保障。因此，如無證據(jù)證明存在“貼現(xiàn)”行為的，司法實踐不宜過多審查持票人與前手之間的基礎法律關系，而應當堅守票據(jù)的無因性，只要票據(jù)形式完備、連續(xù)，即應當確認持票人的合法票據(jù)權利。然而，在目前的審判實踐中，若持票人無法證明其與前手之間存在真實交易關系或債權債務關系，仍可能面臨票據(jù)權利不被支持的風險。
針對此類情況，筆者在經(jīng)辦案件中所采取的應訴方案如下：事實方面，著重提供證據(jù)證明前手是基于何種債權債務關系取得票據(jù)，以構建完整的權利鏈條。在法律依據(jù)方面，則依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》第十一條“因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價的限制。但是，所享有的票據(jù)權利不得優(yōu)于其前手的權利?！?、第十二條“ 以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權利?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理票據(jù)糾紛案件司法解釋》第十三條“票據(jù)債務人以票據(jù)法第十條、第二十一條的規(guī)定為由，對業(yè)經(jīng)背書轉讓票據(jù)的持票人進行抗辯的，人民法院不予支持。”等規(guī)定，主張在背書人無證據(jù)證明持票人存在以欺詐、偷盜、脅迫等手段取得票據(jù)等情形時，應依法認定持票人為合法持票人，享有票據(jù)權利。退一步而言，即便持票人系無償取得票據(jù)，根據(jù)票據(jù)無因性原則，其雖不能享有優(yōu)于前手的權利，但仍應被確認為合法持票人，享有相應的票據(jù)權利。

以下為相關案例分享：
案例一
（2007）民二終字第36號中信銀行股份有限公司天津分行與風神輪胎股份有限公司、河北寶碩股份有限公司借款擔保合同糾紛二審案法院觀點：從目前有效的證據(jù)來看，雖然該匯票的收款人德利得公司注冊資金僅為50萬元且為寶碩公司關聯(lián)公司，但并不意味著其不能從事3000萬的商業(yè)交易。即使匯票項下沒有真實交易背景，也不能認定票據(jù)行為無效。根據(jù)票據(jù)無因性理論，票據(jù)的基礎關系獨立于票據(jù)關系，票據(jù)基礎關系（包括票據(jù)原因關系）的效力不影響票據(jù)關系的效力。根據(jù)《票據(jù)法》第十條規(guī)定“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系”，票據(jù)行為應有真實的票據(jù)原因關系，即真實的交易關系。但該條規(guī)定應屬管理性法條，基礎關系欠缺并不當然導致票據(jù)行為無效。根據(jù)《票據(jù)法》第十三條規(guī)定“票據(jù)債務人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人”，票據(jù)基礎關系（包括票據(jù)原因關系）的效力不影響票據(jù)關系本身。

案例二
（2022）魯1092民初280號案件法院觀點：首先，《中華人民共和國票據(jù)法》第十條規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系。《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》第四十二條規(guī)定，貼現(xiàn)是指持票人在票據(jù)到期日前，將票據(jù)權利背書轉讓給金融機構，由其扣除一定利息后，將約定金額支付給持票人的票據(jù)行為。本案中，原告與林鵬經(jīng)銷處之間不存在真實的交易關系，林鵬經(jīng)銷處系將票據(jù)權利直接背書轉讓給原告，原告支付價款時扣除了一定的金額，該行為屬于民間貼現(xiàn)的行為。根據(jù)2019年11月14日發(fā)布的《全國法院民商事審判工作會議紀要》第101條規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)屬于國家特許經(jīng)營業(yè)務，合法持票人向不具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的當事人進行貼現(xiàn)的，該行為應當認定為無效。因此，原告并未實際取得票據(jù)權利，其向三被告行使票據(jù)追索權，理由不當，本院不予支持。同理，原告要求三被告自票據(jù)到期日起支付利息，本院亦不予支持。

案例三
（2022）瓊0107民初4110號案件法院觀點：本院認為，原告基于與案外人的關聯(lián)公司，而取得案涉票據(jù)的背書轉讓，并不違反票據(jù)法票據(jù)取得的誠實信用原則，而二被告未舉證證明持票人不得享有票據(jù)權利的情形。且根據(jù)《最高人民法院關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十三條“票據(jù)債務人以票據(jù)法第十條、第二十一條的規(guī)定為由，對業(yè)經(jīng)背書轉讓票據(jù)的持票人進行抗辯的，人民法院不予支持”，故本院予以確認原告所取的涉案票據(jù)合法有效。

法律規(guī)定
《全國法院民商事審判工作會議紀要》
101.【民間貼現(xiàn)行為的效力】票據(jù)貼現(xiàn)屬于國家特許經(jīng)營業(yè)務，合法持票人向不具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的當事人進行“貼現(xiàn)”的，該行為應當認定無效，貼現(xiàn)款和票據(jù)應當相互返還。當事人不能返還票據(jù)的，原合法持票人可以拒絕返還貼現(xiàn)款。人民法院在民商事案件審理過程中，發(fā)現(xiàn)不具有法定資質(zhì)的當事人以“貼現(xiàn)”為業(yè)的，因該行為涉嫌犯罪，應當將有關材料移送公安機關。民商事案件的審理必須以相關刑事案件的審理結果為依據(jù)的，應當中止訴訟，待刑事案件審結后，再恢復案件的審理。案件的基本事實無須以相關刑事案件的審理結果為依據(jù)的，人民法院應當繼續(xù)審理。
根據(jù)票據(jù)行為無因性原理，在合法持票人向不具有貼現(xiàn)資質(zhì)的主體進行“貼現(xiàn)”，該“貼現(xiàn)”人給付貼現(xiàn)款后直接將票據(jù)交付其后手，其后手支付對價并記載自己為被背書人后，又基于真實的交易關系和債權債務關系將票據(jù)進行背書轉讓的情形下，應當認定最后持票人為合法持票人。

商業(yè)承兌匯票糾紛的復雜性，既源于票據(jù)制度本身對形式與效率的追求，也在于司法實踐中對無因性原則與基礎交易真實性之間平衡點的不斷探索。本文僅就其中較為突出的兩類爭議作了初步的梳理與分析。從案例檢索與實務經(jīng)驗來看，不同法院對同一問題的裁判思路仍存分歧，這既提示代理律師在辦理此類案件時須充分關注地域司法傾向，也反映出票據(jù)規(guī)則在適應電子化、市場化進程中的動態(tài)發(fā)展。
未來，隨著票據(jù)市場規(guī)范化程度的提升與司法共識的逐步凝聚，我們期待相關裁判標準更趨統(tǒng)一，在保障交易安全與促進票據(jù)流通之間找到更為穩(wěn)定的法治支點。對于法律從業(yè)者而言，唯有持續(xù)跟進案例動態(tài)，深入理解票據(jù)邏輯，方能在每一個具體案件中妥善維護當事人合法權益，也為票據(jù)法治的完善貢獻實務智慧。