稅務(wù)總局曝光！最新查辦的5起虛開(kāi)發(fā)票典型案例

從2018年8月至今年6月底，稅務(wù)總局會(huì)同公安部、人民銀行、海關(guān)總署開(kāi)展打虛打騙專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，共檢查涉嫌虛開(kāi)騙稅企業(yè)25.4萬(wàn)戶，涉及稅額2600億元，挽回稅收損失600多億元，配合公安機(jī)關(guān)對(duì)16434名犯罪嫌疑人采取強(qiáng)制措施，有3131名犯罪嫌疑人主動(dòng)投案自首，有力維護(hù)了國(guó)家稅收安全，營(yíng)造了公平良好的稅收環(huán)境。

       ——國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)  王軍

當(dāng)前虛開(kāi)騙稅違法呈現(xiàn)出以下態(tài)勢(shì)：一是“空殼企業(yè)”成為虛開(kāi)發(fā)票主要載體；二是虛開(kāi)企業(yè)進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或不進(jìn)行申報(bào)簡(jiǎn)單粗暴地對(duì)外虛開(kāi)，成為虛開(kāi)主要方式；三是“走逃失聯(lián)”成為逃避打擊主要方法；四是“配單配票”成為騙取出口退稅主要手段。

——國(guó)家稅務(wù)總局稽查局局長(zhǎng) 郭曉林

中國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局8月20日公布了五起“假企業(yè)”“假出口”“假申報(bào)”案例。

為維護(hù)經(jīng)濟(jì)稅收秩序，依法嚴(yán)厲打擊沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)只為虛開(kāi)發(fā)票的“假企業(yè)”、沒(méi)有實(shí)際出口只為騙取退稅的“假出口”、沒(méi)有具備條件只為騙取疫情防控稅收優(yōu)惠政策的“假申報(bào)”，按照國(guó)家稅務(wù)總局部署，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)聯(lián)動(dòng)，加大對(duì)有重大涉稅違法嫌疑的企業(yè)和個(gè)人的查辦力度，近期接連破獲多起“三假”典型案件，形成有力震懾效應(yīng)。

重慶“4·01”專(zhuān)案抓獲犯罪嫌疑人63名，涉及多個(gè)“假企業(yè)”。國(guó)家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局、稅務(wù)總局駐重慶特派辦、重慶市公安局集成作戰(zhàn)打擊“三假”，2020年5月19日，稅警聯(lián)動(dòng)在重慶、大連、山東、河北的12個(gè)市、區(qū)、縣，對(duì)“4·01”專(zhuān)案涉及的7個(gè)虛開(kāi)團(tuán)伙跨省虛開(kāi)發(fā)票案實(shí)施統(tǒng)一收網(wǎng)行動(dòng)，打掉窩點(diǎn)12個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人63名。截至今年7月底，已查實(shí)該團(tuán)伙注冊(cè)了若干戶空殼企業(yè)，涉案金額71.8億元。

安徽“4·20”專(zhuān)案抓獲犯罪嫌疑人21名，查獲“假企業(yè)”106家。安徽省稅務(wù)、公安部門(mén)聯(lián)合成立“4·20”專(zhuān)案組，對(duì)“農(nóng)產(chǎn)品—運(yùn)輸”行業(yè)鏈條式虛開(kāi)團(tuán)伙開(kāi)展打擊，自2020年5月20日第一次收網(wǎng)行動(dòng)至今，已打掉虛開(kāi)運(yùn)輸發(fā)票及其上游虛開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票犯罪團(tuán)伙5個(gè)，抓捕犯罪嫌疑人21名。截至今年7月底，已查實(shí)該團(tuán)伙注冊(cè)空殼運(yùn)輸公司106家，涉及虛開(kāi)發(fā)票17.48億元。

河南“12·12”虛開(kāi)發(fā)票案抓獲犯罪嫌疑人16名，查獲一批“假企業(yè)”。2020年5月25日，河南省稅務(wù)局、省公安廳聯(lián)合指揮，商丘、鄭州、臺(tái)州、深圳多地同時(shí)行動(dòng)，成功抓獲“12·12”虛開(kāi)發(fā)票團(tuán)伙的16名涉案人員。該團(tuán)伙以辦理小額貸款為名將人員誘騙至商丘，冒用身份信息大量注冊(cè)空殼公司虛開(kāi)發(fā)票。截至今年7月底，已查實(shí)該團(tuán)伙通過(guò)操控若干家企業(yè)對(duì)外開(kāi)具增值稅普通發(fā)票16.2萬(wàn)余份。

浙江“百城會(huì)戰(zhàn)”1號(hào)戰(zhàn)役抓獲犯罪嫌疑人18名，涉案金額2.5億元。杭州市稅務(wù)局通過(guò)大數(shù)據(jù)全面掃描申報(bào)疫情防控稅收優(yōu)惠政策企業(yè)及相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)某商貿(mào)公司存在重大虛開(kāi)疑點(diǎn)，經(jīng)進(jìn)一步分析監(jiān)測(cè)最終鎖定關(guān)聯(lián)企業(yè)62戶，其中李某控制的21戶企業(yè)主要負(fù)責(zé)成立公司后網(wǎng)上領(lǐng)票并虛開(kāi)；胡某控制的41戶企業(yè)主要負(fù)責(zé)非法出售營(yíng)業(yè)執(zhí)照和開(kāi)票資格并過(guò)票洗錢(qián)。2020年5月28日，浙江省稅務(wù)局、省公安廳聯(lián)合指揮，杭州稅警出動(dòng)57人，分赴山東、河北、山西、江西、安徽、福建等地開(kāi)展集中收網(wǎng)行動(dòng)，抓捕犯罪嫌疑人18名，涉案金額2.5億元。

江西摧毀兩個(gè)虛開(kāi)人力資源發(fā)票犯罪團(tuán)伙，查獲“假企業(yè)”45家。江西省稅務(wù)部門(mén)在系統(tǒng)預(yù)警掃描時(shí)發(fā)現(xiàn)，南昌市一些勞務(wù)公司在疫情期間為建筑企業(yè)開(kāi)具大量人力資源發(fā)票，存在虛開(kāi)嫌疑。南昌市稅務(wù)和公安部門(mén)立即成立聯(lián)合專(zhuān)案組，通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該團(tuán)伙控制了45家空殼公司，按照受票方提供的信息，虛構(gòu)合同、虛開(kāi)發(fā)票后快遞郵寄給受票方，并按照受票方要求進(jìn)行資金回流。為營(yíng)造經(jīng)營(yíng)假象，該團(tuán)伙以輪班方式定期派出2人到空殼公司值班。2020年5月底~6月初，江西南昌稅警聯(lián)合開(kāi)展集中收網(wǎng)行動(dòng)，成功搗毀犯罪團(tuán)伙虛開(kāi)窩點(diǎn)3個(gè)，抓捕犯罪嫌疑人9人，涉案金額39億元。