“買單”出口的服裝交易騙局 ——揭秘天津塔杰貿(mào)易有限公司等四戶企業(yè)涉稅違法案件

“買單”出口的服裝交易騙局 ——揭秘天津塔杰貿(mào)易有限公司等四戶企業(yè)涉稅違法案件

發(fā)布時(shí)間：2025-10-24
來源：國家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局
原文鏈接：https://tianjin.chinatax.gov.cn/11200000000/0200/020001/20251024140758825.shtml

       近期，國家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局第五稽查局通過精準(zhǔn)分析線索，依法查處了天津塔杰貿(mào)易有限公司、天津融金貿(mào)易有限公司、天津市富東貿(mào)易有限公司、天津克瑞艾特貿(mào)易有限公司等4戶企業(yè)騙取出口退稅團(tuán)伙案件。經(jīng)查，2020至2022年，該團(tuán)伙通過購買報(bào)關(guān)單信息、虛開增值稅專用發(fā)票、制造虛假收匯、虛構(gòu)出口貿(mào)易事實(shí)等手段騙取出口退稅。2025年9月，稅務(wù)稽查部門依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及相關(guān)規(guī)定，依法追繳騙取出口退稅款5737.49萬元，并處罰款17212.47萬元，停止為其辦理出口退稅2年。

       海量數(shù)據(jù)分析，梳理騙稅團(tuán)伙組織架構(gòu)
       檢查初期，辦案人員在線索分析研判過程中，發(fā)現(xiàn)天津塔杰貿(mào)易有限公司等4家企業(yè)存在四員信息高度重疊，注冊(cè)地址雷同等情形，有明顯的團(tuán)伙化跡象。該團(tuán)伙報(bào)關(guān)單數(shù)量多、退稅款金額大，多家跨地域出口企業(yè)均呈現(xiàn)同一生產(chǎn)商購入、出口同一商品至同一國家的典型“紡錘型”出口特征。至此，辦案人員認(rèn)為上述企業(yè)的出口業(yè)務(wù)有著典型的“買單后分散出口、集中向虛開企業(yè)購票”的風(fēng)險(xiǎn)特征。

       縱橫大疆南北，敢闖敢試突破取證堵點(diǎn)
       辦案人員隨即前往深圳、新疆等地區(qū)開展調(diào)查取證，協(xié)同海關(guān)與港口管理部門，調(diào)取原始艙單及訂艙人信息，經(jīng)大規(guī)模數(shù)據(jù)比對(duì)和跨域協(xié)查，最終證實(shí)所謂“出口貨物”實(shí)為廣州批發(fā)市場(chǎng)采購的服裝，與涉案企業(yè)無實(shí)際關(guān)聯(lián)，確系“買單配票”騙稅行為，案件取得關(guān)鍵性進(jìn)展。在新疆喀什和伊爾克什坦口岸，面對(duì)倉庫信息殘缺、監(jiān)管單位分散等多重困難，辦案人員主動(dòng)對(duì)接當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)、稽查部門協(xié)同作戰(zhàn)，逐家排查監(jiān)管倉庫，最終鎖定關(guān)鍵軟件查詢方式，獲取真實(shí)陸運(yùn)報(bào)關(guān)憑證，徹底打通陸路取證堵點(diǎn)。

       鐵證合圍收網(wǎng)，善作善成查明事實(shí)真相
       面對(duì)涉案地域廣、數(shù)據(jù)量龐雜、犯罪手法隱蔽等難題，辦案人員多次前往深圳、新疆、海南等地，聯(lián)合當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)、稅務(wù)部門，深入挖掘買單線索。案件查辦過程中，穿透上百個(gè)銀行賬戶，取得該團(tuán)伙虛構(gòu)外貿(mào)業(yè)務(wù)收匯記錄、以多個(gè)境外賬戶小額匯款虛假付匯、采用買單配票方式騙稅等證據(jù)資料。最終查明涉案團(tuán)伙企業(yè)通過偽造出口買賣合同，以非法手段取得出口貨物報(bào)關(guān)單、通過地下錢莊虛假結(jié)匯等方式騙取國家出口退稅款的違法事實(shí)。
       根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十六條規(guī)定：以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其騙取的退稅款，并處騙取稅款一倍以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。對(duì)騙取國家出口退稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在規(guī)定期間內(nèi)停止為其辦理出口退稅。
       國家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局第五稽查局依法對(duì)該團(tuán)伙的違法行為，作出追繳出口退稅款并處罰款，停止為其辦理出口退稅兩年的的決定。目前案件已移送至公安機(jī)關(guān)，將依法追究當(dāng)事人刑事責(zé)任。