鄂爾多斯市人民政府關(guān)于鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)

鄂爾多斯市人民政府 鄂爾多斯市人民政府關(guān)于鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)
鄂府發(fā)[2011]第29號(hào)

鄂爾多斯市人民政府關(guān)于鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)
  鄂府發(fā)[2011]第29號(hào)
  全文有效
  2011.05.25
  各旗區(qū)人民政府，康巴什新區(qū)管理委員會(huì)，市直各有關(guān)部門：
  股權(quán)投資類企業(yè)（包括股權(quán)投資企業(yè)以及股權(quán)投資管理企業(yè)）資源配置市場(chǎng)化，既有利于企業(yè)拓寬直接融資渠道，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，又有利于民間資本、社會(huì)資本增加投資渠道，促進(jìn)區(qū)域金融體系完善。為更好地促進(jìn)股權(quán)投資類企業(yè)的發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見(jiàn)：
  一、基本原則和發(fā)展目標(biāo)
  （一）基本原則
  股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展要遵循市場(chǎng)化、國(guó)際化、規(guī)范化的原則，充分發(fā)揮市場(chǎng)的主導(dǎo)作用，鼓勵(lì)符合條件的境內(nèi)外各類主體，參與我市股權(quán)投資類企業(yè)的發(fā)展。政府相關(guān)職能部門要根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，為股權(quán)投資類企業(yè)健康發(fā)展?fàn)I造良好的市場(chǎng)環(huán)境。
  （二）發(fā)展目標(biāo)
  通過(guò)培育和引進(jìn)各類長(zhǎng)期股權(quán)投資資本，發(fā)展壯大我市股權(quán)投資市場(chǎng)，造就一批經(jīng)營(yíng)規(guī)范、治理良好、業(yè)績(jī)優(yōu)異、具有影響力的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，推動(dòng)地方資本市場(chǎng)建設(shè)。通過(guò)股權(quán)投資類企業(yè)的市場(chǎng)化運(yùn)作，加快推動(dòng)我市產(chǎn)業(yè)與國(guó)內(nèi)外民間資本、社會(huì)資本的對(duì)接，通過(guò)并購(gòu)重組等多種形式做大做優(yōu)做強(qiáng)企業(yè)，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，逐步將我市建設(shè)成為黃河中上游區(qū)域金融中心。
  二、設(shè)立條件
  純內(nèi)資性質(zhì)的股權(quán)投資企業(yè)的設(shè)立，應(yīng)遵照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》、《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》、《內(nèi)蒙古自治區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行;涉外合資、合營(yíng)的股權(quán)投資企業(yè)的設(shè)立，除遵照上述相關(guān)法律法規(guī)外，還應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》有關(guān)規(guī)定。
  股權(quán)投資企業(yè)的出資額應(yīng)不低于人民幣5000 萬(wàn)元，出資方式限于貨幣形式。股東或合伙人應(yīng)當(dāng)以本人名義出資，其中單個(gè)自然人股東（合伙人）的出資額應(yīng)不低于人民幣100 萬(wàn)元。以有限公司、合伙企業(yè)形式成立的，股東、合伙人人數(shù)應(yīng)不多于50 人；以非上市股份有限公司形式成立的，股東人數(shù)應(yīng)不多于200人。
  股權(quán)投資管理企業(yè)以股份有限公司形式設(shè)立的，注冊(cè)資本應(yīng)不低于人民幣1000萬(wàn)元；以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，其注冊(cè)資本應(yīng)不低于人民幣500萬(wàn)元。
  股權(quán)投資類企業(yè)以公司形式設(shè)立的，各投資人的出資可以在設(shè)立登記之日起兩年內(nèi)分期繳付，設(shè)立登記之前繳納的出資額不得低于注冊(cè)資本或出資總額的20%；以合伙形式設(shè)立的，完成設(shè)立登記6個(gè)月內(nèi)的出資額不得低于認(rèn)繳出資總額的25%。
  三、工商登記
  股權(quán)投資類企業(yè)應(yīng)當(dāng)以公司或合伙的形式設(shè)立，各級(jí)工商行政管理部門依法對(duì)股權(quán)投資類企業(yè)進(jìn)行注冊(cè)登記。本意見(jiàn)發(fā)布前已在我市注冊(cè)登記的企業(yè)需要從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的，在符合本意見(jiàn)所涉條件的情況下，可以向工商行政管理部門提出相應(yīng)的變更登記申請(qǐng)。
  （一）投資者
  符合我國(guó)法律、行政法規(guī)規(guī)定條件的自然人、法人和其他組織可以作為股權(quán)投資類企業(yè)投資者。具體要求如下：
  （1）投資人資信狀況良好；
  （2）注冊(cè)資本或出資總額不低于規(guī)定的最低限額；
  （3）法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。
  （二）名稱
  股權(quán)投資類企業(yè)名稱可以使用“股權(quán)投資”和“股權(quán)投資管理”等字樣，如“某某股權(quán)投資有限公司”。
  （三）經(jīng)營(yíng)范圍
  股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍可以分別表述為“股權(quán)投資”和“股權(quán)投資管理”。
  （四）注冊(cè)地及經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所
  股權(quán)投資類企業(yè)的注冊(cè)實(shí)行屬地登記。
  股權(quán)投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所可與承擔(dān)管理責(zé)任的股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所相同。
  四、稅收政策
  股權(quán)投資類企業(yè)及相關(guān)方應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，自覺(jué)履行相關(guān)納稅義務(wù)。
  以有限合伙形式設(shè)立的股權(quán)投資類企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得和其他所得，按照國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定，由合伙人分別繳納所得稅。其中，執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人，按照《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，按“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”應(yīng)稅項(xiàng)目，適用5%—35％的五級(jí)超額累進(jìn)稅率，計(jì)算征收個(gè)人所得稅。不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業(yè)取得的股權(quán)投資收益，按照《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，按“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項(xiàng)目，適用20％稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
  五、股權(quán)投資類企業(yè)的優(yōu)惠政策
  股權(quán)投資類企業(yè)設(shè)立、注冊(cè)、運(yùn)作于本市的，自開(kāi)業(yè)年度起，第一年至第五年繳納的企業(yè)所得稅按照現(xiàn)行財(cái)政管理體制將市本級(jí)稅收留成部分由財(cái)政部門全額返還，第五年至第十年減半返還。各旗區(qū)可以根據(jù)自身情況自行制定相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。
  股權(quán)投資類企業(yè)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、擔(dān)任投資經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理職位的骨干人員，比照?qǐng)?zhí)行《內(nèi)蒙古自治區(qū)加快發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)若干政策的規(guī)定》（內(nèi)政發(fā)〔2004〕48號(hào)）第28條對(duì)金融機(jī)構(gòu)中高管人員個(gè)人收入所得稅的優(yōu)惠政策。
  各旗區(qū)可根據(jù)自身情況適當(dāng)在股權(quán)投資類企業(yè)辦公經(jīng)費(fèi)、辦公場(chǎng)所等方面給予補(bǔ)貼。
  六、股權(quán)投資類企業(yè)的規(guī)范運(yùn)作以及監(jiān)督管理
  在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，股權(quán)投資類企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其投資者（股東或合伙人）公布年度報(bào)告，全面告知公司治理、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等方面的情況，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，相關(guān)資料同時(shí)報(bào)市金融工作辦公室。鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)執(zhí)行國(guó)家財(cái)政部發(fā)布的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
  以有限合伙企業(yè)形式設(shè)立的股權(quán)投資類企業(yè)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營(yíng)托管業(yè)務(wù)的銀行托管，以確保合伙人資產(chǎn)的安全。為加強(qiáng)監(jiān)督管理，工商部門對(duì)股權(quán)投資類企業(yè)進(jìn)行年檢時(shí)，應(yīng)當(dāng)將股權(quán)投資類企業(yè)是否合規(guī)的情況納入年檢范圍，并將年檢結(jié)果和處理情況通報(bào)主管部門。
  工商管理部門在年檢時(shí)發(fā)現(xiàn)股權(quán)投資類企業(yè)有不合規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)作出不予通過(guò)年檢的決定。未通過(guò)年檢的股權(quán)投資類企業(yè)停止享受有關(guān)優(yōu)惠政策一年。
  工商管理部門連續(xù)兩年在年檢時(shí)發(fā)現(xiàn)股權(quán)投資類企業(yè)有不符合規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其依法變更名稱，不得再使用“股權(quán)投資”和“股權(quán)投資管理”等字樣。
  七、積極營(yíng)造有利于股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境
  市金融工作辦公室、財(cái)政局、工商行政管理局、國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局、人民銀行鄂爾多斯市中心支行、鄂爾多斯銀監(jiān)分局等部門共同努力，形成有利于股權(quán)投資類企業(yè)集聚和健康有序發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境。既充分發(fā)揮股權(quán)投資各市場(chǎng)主體的積極性，促進(jìn)我市股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)健康發(fā)展；又各司其職規(guī)范企業(yè)行為，推動(dòng)我市股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)。
  市金融工作辦公室作為我市股權(quán)投資類企業(yè)的管理部門，負(fù)責(zé)牽頭落實(shí)市人民政府鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展政策等各項(xiàng)工作，協(xié)調(diào)開(kāi)展針對(duì)股權(quán)投資類企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
  股權(quán)投資類企業(yè)在工商行政管理部門辦理設(shè)立、變更等注冊(cè)登記，并在市金融工作辦公室備案后，方可享受市人民政府出臺(tái)的有關(guān)優(yōu)惠政策。
  八、加強(qiáng)行業(yè)自律
  鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)組建股權(quán)投資類企業(yè)協(xié)會(huì)，股權(quán)投資類企業(yè)協(xié)會(huì)是股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)行業(yè)自律性組織。凡在我市登記注冊(cè)的股權(quán)投資類企業(yè)，應(yīng)當(dāng)加入股權(quán)投資類企業(yè)協(xié)會(huì)，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)股權(quán)投資類企業(yè)的自律經(jīng)營(yíng)，建立與政府部門的雙向溝通渠道，組織股權(quán)投資管理人才的專業(yè)培訓(xùn)，開(kāi)展股權(quán)投資的各類合作交流。
  股權(quán)投資類企業(yè)協(xié)會(huì)履行下列職責(zé)：
  （一）制定股權(quán)投資類企業(yè)協(xié)會(huì)的行業(yè)公約和其他行為規(guī)范，履行公約授權(quán)的職責(zé)，并監(jiān)督會(huì)員履行公約和其他行為規(guī)范；
  （二）開(kāi)展信息服務(wù)，促進(jìn)業(yè)務(wù)聯(lián)系與合作，推動(dòng)國(guó)內(nèi)外股權(quán)投資事業(yè)的交流活動(dòng)，培養(yǎng)投資專業(yè)人才；
  （三）負(fù)責(zé)股權(quán)投資類企業(yè)從業(yè)人員的專業(yè)資格認(rèn)定及管理工作；
  （四）承辦政府委托的有關(guān)事項(xiàng)。
  九、加強(qiáng)宣傳輔導(dǎo)工作
  各有關(guān)部門要結(jié)合各自職能做好我市股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的宣傳工作，并根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要為股權(quán)投資類企業(yè)提供工商、稅務(wù)等相關(guān)輔導(dǎo)咨詢，支持我市股權(quán)投資類企業(yè)健康發(fā)展。