國家外匯管理局上海市分局 上海匯發(fā)〔2019〕62號 國家外匯管理局上海市分局關于印發(fā)《進一步推進中國（上海）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則（4.0版）》的通知

國家外匯管理局上海市分局
國家外匯管理局上海市分局關于印發(fā)《進一步推進中國（上海）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則（4.0版）》的通知
上海匯發(fā)〔2019〕62號

國家外匯管理局上海市分局關于印發(fā)《進一步推進中國（上海）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則（4.0版）》的通知
  上海匯發(fā)〔2019〕62號
  全文有效
  2019.7.10
  上海市各外匯指定銀行：
  為進一步支持中國（上海）自由貿易試驗區(qū)（以下簡稱試驗區(qū)）建設，落實《國務院關于支持自由貿易試驗區(qū)深化改革創(chuàng)新若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕38號）等文件要求，經(jīng)國家外匯管理局批準，現(xiàn)就有關試驗區(qū)外匯管理改革試點政策通知如下：
  一、放寬貨物貿易電子單證審核條件。注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內的銀行可自主審慎選擇區(qū)內企業(yè)，為其辦理貨物貿易外匯收支時審核電子單證。區(qū)內貨物貿易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)無需開立出口收入待核查賬戶，貨物貿易外匯收入可直接進入經(jīng)常項目外匯賬戶或直接結匯進入人民幣結算賬戶。
  二、允許區(qū)內符合條件的金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內承租人辦理融資租賃時以外幣形式收取租金。
  三、允許在區(qū)內試點實施資本項目外匯收入支付便利化業(yè)務，支持區(qū)內非投資性外商投資企業(yè)在真實、合規(guī)的前提下，按實際投資規(guī)模將資本項目外匯收入或結匯所得人民幣資金依法用于境內股權投資。
  四、允許區(qū)內已確定選擇“投注差”模式借用外債的企業(yè)，調整為以跨境融資宏觀審慎管理模式借用外債，一經(jīng)調整不得變更。
  五、放寬企業(yè)跨境融資簽約幣種、提款幣種、償還幣種必須一致的要求，允許區(qū)內企業(yè)提款、償還幣種與簽約幣種不一致，但提款幣種和償還幣種應保持一致。
  六、允許區(qū)內企業(yè)的外債注銷登記業(yè)務由企業(yè)至銀行直接辦理，取消企業(yè)辦理該業(yè)務的時間限定。
  七、支持發(fā)展總部經(jīng)濟和結算中心，優(yōu)化跨國公司跨境資金集中運營管理業(yè)務。
  八、支持發(fā)展外匯市場業(yè)務。對于境外機構按規(guī)定可開展即期結售匯交易的，注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。允許注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內的銀行為境外機構辦理其境內外匯賬戶（外匯NRA賬戶）結匯業(yè)務。
  九、切實防范跨境資金流動風險。外匯試點業(yè)務應當具有真實合法交易基礎，不得使用虛假、無效的交易單證辦理業(yè)務。銀行應當建立健全內控制度，按照了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查的展業(yè)三原則完善全業(yè)務流程的真實性和合規(guī)性審查機制并辦理業(yè)務，嚴格履行數(shù)據(jù)及異?？梢尚畔笏土x務。外匯局加強非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查檢查，完善外匯收支預警指標體系，對異常或可疑情況進行風險提示。當國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴重失衡時，外匯局可采取相應的臨時性管制措施。
  十、國家外匯管理局根據(jù)國家宏觀調控政策、外匯收支形勢及試點開展情況，調整試點內容。
  本通知自發(fā)布之日起實施。以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局上海市分局反饋。
  特此通知。
  附件：進一步推進中國（上海）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則（4.0版）
  國家外匯管理局上海市分局
  2019年7月10日
  附件：
  進一步推進中國（上海）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則（4.0版）
  第一章 總 則
  第一條 為進一步支持中國（上海）自由貿易試驗區(qū)（以下簡稱試驗區(qū)）建設，落實《國務院關于支持自由貿易試驗區(qū)深化改革創(chuàng)新若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕38號）等文件要求，經(jīng)國家外匯管理局批準，制定本實施細則。
  第二條 試驗區(qū)內銀行（含注冊在區(qū)內的銀行以及辦理區(qū)內業(yè)務的上海地區(qū)其他銀行，下同）、境內外企業(yè)、非銀行金融機構、個人（以下簡稱區(qū)內主體）適用本實施細則。
  第三條 國家外匯管理局上海市分局（以下簡稱外匯局）具體負責監(jiān)督管理試驗區(qū)外幣賬戶開立、資金劃轉、結售匯、外匯登記、本外幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計監(jiān)測等事項。
  第四條 區(qū)內機構、個人應當按照本辦法及相關規(guī)定辦理外匯業(yè)務；按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，及時、準確、完整地向外匯局報送相關數(shù)據(jù)信息；主動報告異常或可疑情況，配合監(jiān)督檢查和調查。
  銀行應當建立健全內控制度，按照了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查的展業(yè)三原則完善全業(yè)務流程的真實性和合規(guī)性審查機制并辦理業(yè)務，嚴格履行數(shù)據(jù)及異?？梢尚畔笏土x務。
  第五條 區(qū)內主體應通過賬戶辦理本實施細則規(guī)定的外匯管理試點業(yè)務。試點業(yè)務應當具有真實合法的交易基礎，不得使用虛假合同等單證或構造交易。
  第六條 區(qū)內主體可通過國家外匯管理局政務服務網(wǎng)提供的部分行政許可業(yè)務（如進出口單位名錄登記、境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃登記）網(wǎng)上功能，進行在線申請、材料預審、實時查詢。網(wǎng)站訪問地址為國家外匯管理局“數(shù)字外管”平臺http://zwfw.safe.gov.cn/asone，國家外匯管理局政務服務網(wǎng)上辦理系統(tǒng)。
  第二章 經(jīng)常項目業(yè)務
  第七條 銀行應在確保業(yè)務真實合規(guī)的基礎上，按照了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查的展業(yè)三原則辦理經(jīng)常項目購付匯、收結匯及劃轉等手續(xù)。對于資金性質不明確的業(yè)務，銀行應要求辦理的機構、個人主體進一步提供相關單證。服務貿易等項目對外支付仍需按規(guī)定提交稅務備案表。
  第八條 注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內的銀行可自主審慎選擇區(qū)內企業(yè)，為其辦理貨物貿易外匯收支時審核電子單證，具體條件如下：
  （一）經(jīng)辦銀行應具有完善的風險防范內控制度；具備接收、儲存電子單證的技術平臺或手段，且相關技術能夠保證傳輸、儲存電子單證的完整性、安全性；如經(jīng)辦銀行某年度的外匯業(yè)務合規(guī)與審慎經(jīng)營評估（原銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核）結果為B-類及以下，自收到評估結果之日起三年之內不得再為新客戶以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支；經(jīng)辦銀行未直接參與評估的，應以其上一級參與評估分行的評估結果為準。
  （二）區(qū)內企業(yè)在經(jīng)辦銀行辦理外匯收支的合規(guī)性和信用記錄良好；保證提交電子單證的真實、合法、完整，并具備發(fā)送、儲存電子單證的技術條件；滿足經(jīng)辦銀行出于風險管控要求的其他條件。
  （三）商業(yè)銀行應采取必要的技術識別等手段，確保企業(yè)提交電子單證的唯一性，避免同一單證以及與其相應的紙質單證被重復使用。
  第九條 區(qū)內貨物貿易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)無需開立出口收入待核查賬戶，貨物貿易外匯收入可直接進入經(jīng)常項目外匯賬戶。對于《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第四十條規(guī)定的貿易外匯收支業(yè)務，A類企業(yè)未通過待核查賬戶辦理的，仍需按照該條規(guī)定的單證進行辦理。
  區(qū)內貨物貿易外匯管理分類等級為B類和C類的企業(yè)，應當按照現(xiàn)行貨物貿易外匯管理規(guī)定辦理相關外匯業(yè)務。
  第十條 服務貿易、收益和經(jīng)常轉移等對外支付單筆等值5萬美元以上的，按規(guī)定提交稅務備案表。
  第三章 資本項目業(yè)務
  第十一條 區(qū)內金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內承租人辦理融資租賃時，如果其用以購買租賃物的資金50%以上來源于自身的國內外匯貸款或外幣外債，可以外幣形式收取租金（詳細操作規(guī)程見附1）。
  第十二條 允許在區(qū)內試點實施資本項目外匯收入支付便利化業(yè)務（詳細操作規(guī)程見附件2）。
  第十三條 允許區(qū)內非投資性外商投資企業(yè)在真實、合規(guī)的前提下，可按實際投資規(guī)模將資本項目外匯收入或結匯所得人民幣資金依法用于境內股權投資。
  第十四條 允許區(qū)內已確定選擇“投注差”模式借用外債的企業(yè)，可調整為以跨境融資宏觀審慎管理模式借用外債，一經(jīng)調整不得變更。
  第十五條 放寬企業(yè)跨境融資簽約幣種、提款幣種、償還幣種必須一致的要求，允許區(qū)內企業(yè)提款幣種和償還幣種與簽約幣種不一致，但提款幣種和償還幣種應保持一致。
  第十六條 允許區(qū)內企業(yè)的外債注銷登記業(yè)務直接至銀行辦理，取消企業(yè)辦理該業(yè)務的時間限定（詳細操作規(guī)程見附件3）。
  

  第四章 外匯市場業(yè)務
  第十七條 具備人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務資格的銀行，可以按照外匯管理規(guī)定為試驗區(qū)相關業(yè)務提供人民幣與外匯衍生產(chǎn)品服務。
  對于境外機構按規(guī)定可開展即期結售匯交易的，注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。
  衍生產(chǎn)品的具體范圍和管理應符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，納入銀行結售匯綜合頭寸管理（通過FT賬戶辦理的除外），并按現(xiàn)行規(guī)定向外匯局報送相關數(shù)據(jù)。
  第十八條 允許注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內的銀行為境外機構辦理其境內外匯賬戶（外匯NRA賬戶）結匯業(yè)務（詳細操作規(guī)程見附4）。
  第十九條 區(qū)內銀行依法為境外機構發(fā)放辦理貿易融資貸款的，外匯資金可發(fā)放至該境外機構在債權銀行開立的外匯NRA賬戶。區(qū)內銀行應在符合現(xiàn)行管理規(guī)定的基礎上，根據(jù)展業(yè)原則為境外機構辦理該業(yè)務。
  第二十條 區(qū)內銀行依法向境外機構發(fā)放外匯貸款的，可以接受外匯NRA賬戶內資金作為質押，但債權銀行應監(jiān)督貸款資金在境內使用。
  第五章 附 則
  第二十一條 區(qū)內企業(yè)開展跨國公司跨境資金集中運營管理業(yè)務，其上年度本外幣國際收支規(guī)模由超過1億美元調整為超過5000萬美元，其余按照《國家外匯管理局關于印發(fā)〈跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕7號）辦理。
  第二十二條 外匯局依法對試驗區(qū)相關業(yè)務進行監(jiān)管，開展非現(xiàn)場統(tǒng)計監(jiān)測，完善外匯收支預警指標體系，對異?；蚩梢汕闆r進行風險提示。當國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴重失衡時，外匯局可采取相應的臨時性管制措施。
  外匯局可根據(jù)國家宏觀調控政策、外匯收支形勢及試點業(yè)務開展情況，逐步完善和改進試點業(yè)務內容。
  第二十三條 試驗區(qū)辦理試點政策業(yè)務的企業(yè)應留存相關業(yè)務材料，以備銀行和外匯局事后監(jiān)督查驗。除另有規(guī)定外，機構、個人應留存充分證明所涉業(yè)務真實、合法的相關文件和單證（含電子單證）等5年備查。辦理試驗區(qū)內試點政策業(yè)務的銀行應遵循行業(yè)自律要求深入進行盡職調查，依法辦理業(yè)務，并加強事后監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)相關業(yè)務和辦理主體存在異?；蚩梢汕闆r的，應及時報告外匯局。外匯局依法對試驗區(qū)相關業(yè)務進行現(xiàn)場監(jiān)督檢查和調查。
  第二十四條 機構、個人違規(guī)的，依法按照《中華人民共和國外匯管理條例》等進行處罰，并視情節(jié)暫?；蛉∠嚓P主體辦理本實施細則規(guī)定的相關業(yè)務。
  第二十五條 本實施細則自發(fā)布之日起施行，未盡事宜按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理?！秶彝鈪R管理局上海市分局關于印發(fā)〈進一步推進中國（上海）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則〉的通知》（上海匯發(fā)〔2018〕1號）同時廢止。
  附1：
  試驗區(qū)融資租賃外匯管理業(yè)務操作指引
  一、允許融資租賃類公司融資租賃業(yè)務境內收取外幣租金
  （一）區(qū)內金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司（以下簡稱融資租賃類公司）辦理融資租賃業(yè)務時，如用以購買租賃物的資金50%以上來源于自身國內外匯貸款或外幣外債，可以在境內以外幣形式收取租金。
  （二）承租人憑出租人出具的支付外幣租金通知書、能夠證明“用以購買租賃物的資金50%以上來源于自身國內外匯貸款或外幣外債”的證明文件等，到銀行辦理對出租人的租金購付匯手續(xù)。
  （三）區(qū)內融資租賃類公司收取的外幣租金收入，可以進入自身按規(guī)定在銀行開立的外匯賬戶（應劃入其他資本項目專用賬戶）；超出償還外幣債務所需的部分，可直接在銀行辦理結匯。
  （四）融資租賃采用回租結構的，出租人可選擇以外幣或人民幣形式向承租人支付租賃設備價款。承租人收取外幣的，可以辦理結匯。
  二、便利融資租賃項目貨款支付
  （一）允許區(qū)內融資租賃項目公司從境外購入飛機、船舶和大型設備并租賃給承租人時，憑合同、商業(yè)單證等材料辦理付匯手續(xù)。
  （二）單證審核要求。1、區(qū)內融資租賃公司或其項目公司，從境外購入飛機并租賃給境內承租人的，憑國家發(fā)展改革委出具給航空公司的飛機購買或租賃批文、購買合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)。支付預付款時無法提供國家發(fā)展改革委批文的，可事后向銀行補充提供。2、區(qū)內融資租賃公司或其項目公司，從境外購入船舶和大型設備并租賃給境內承租人的，憑合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)。3、區(qū)內融資租賃公司或其項目公司，從境外購入飛機、船舶和大型設備并租賃給境外承租人的，憑合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)，外匯局可按照無關單外匯支付方式進行核查。4、區(qū)內融資租賃公司或其項目公司支付預付貨款后，須按規(guī)定通過貨物貿易外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）進行相應的企業(yè)報告。5、付匯銀行根據(jù)與境外簽訂的購買合同，辦理對外支付手續(xù)時，若購買合同由聯(lián)合購買人簽訂的，付匯銀行根據(jù)合同辦理融資租賃項目公司對外支付手續(xù)。6、區(qū)內融資租賃公司或其項目公司購入飛機、船舶和大型設備并租賃給境內承租人，依據(jù)相關規(guī)定收取外幣租金。
  （三）監(jiān)測管理。融資租賃項目公司支付預付貨款后，由付匯銀行辦理相應的臺賬登記，跟蹤項目進境或轉租境外的情況，并及時報告外匯局。
  附2:
  資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務操作指引
  一、區(qū)內符合條件的企業(yè)可試點資本項目外匯收入支付便利化業(yè)務。辦理資本項目外匯收入用于境內支付使用時，可憑《資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務支付命令函》（見附2-1）直接在符合條件的銀行辦理，無需事前逐筆提交真實性證明材料。
  前款所稱資本項目外匯收入，包括外匯資本金、境內資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內資金、境內再投資專用賬戶內資金、外幣外債資金和境外上市調回資金。
  二、外匯局對資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務實施宏觀審慎管理。區(qū)內企業(yè)享受資本項目外匯收入支付便利化的額度為：企業(yè)資本項目收入發(fā)生額×宏觀審慎系數(shù)。宏觀審慎系數(shù)暫定為1，外匯局可根據(jù)外匯收支形勢適時對宏觀審慎系數(shù)進行調節(jié)。宏觀審慎系數(shù)小于1時，企業(yè)資本項目外匯收入中便利化額度外的部分，執(zhí)行現(xiàn)行資本項目支付管理政策；如屆時現(xiàn)行政策有所調整，執(zhí)行調整后政策。
  三、試點資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務的企業(yè)應為區(qū)內的非金融企業(yè)（房地產(chǎn)企業(yè)、政府融資平臺除外），并符合以下條件：
  （一）近一年無外匯行政處罰記錄（成立不滿一年的企業(yè)，自成立之日起無外匯行政處罰記錄）；
  （二）如為貨物貿易外匯收支名錄內企業(yè)，其貨物貿易分類結果應為A類。
  四、經(jīng)辦資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務的銀行應符合以下條件：
  （一）已開通國家外匯管理局資本項目信息系統(tǒng)；
  （二）上年度外匯業(yè)務合規(guī)與審慎經(jīng)營評估（原銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核）結果為B類（不含B-）及以上（如有）；
  （三）具有完善的內控制度和風險防范措施。
  五、經(jīng)辦銀行在辦理資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務時，應審核企業(yè)資質是否符合本規(guī)程第三條的規(guī)定，并按照《國家外匯管理局關于發(fā)布〈金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.2版）〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕1號）的要求，及時報送相關賬戶、境內劃轉、賬戶內結售匯等信息。結匯待支付賬戶與其他人民幣賬戶之間的資金劃轉，應通過填寫境內收付款憑證報送境內劃轉信息，并在“交易附言”欄中包含“CIPP”字樣；賬戶內結匯后與除結匯待支付以外其他人民幣賬戶之間的資金劃轉，應報送結匯信息，并在“結匯詳細用途”欄中包含“CIPP”字樣。
  六、經(jīng)辦銀行應對所辦理的資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務進行事后抽查。抽查比例和頻次可根據(jù)企業(yè)及業(yè)務風險狀況確定，每季度抽查比例不低于支付總金額的10%。經(jīng)辦銀行發(fā)現(xiàn)存在異常或可疑情況的，應及時報告外匯局。
  七、經(jīng)辦銀行應于每季度初10個工作日內向外匯局上報《資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務季度報表》（見附2-2）及《資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務事后抽查情況表》（見附2-3）。
  附2-1：
  

資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務支付命令函

_______________銀行（行號：_________________）：

請貴行按以下要求辦理本公司資本項目賬戶資金相關支付：

  □從結匯待支付賬戶辦理對外支付 □境內直接付匯
  □結匯后直接對外支付

支付賬戶類型		支付賬戶賬號		是否辦理資本項目收入 相關登記手續(xù)
				□是，業(yè)務編號為 ________________	□否
收款人	收款人所屬行業(yè)	支付金額 及幣種	收款人開戶 銀行名稱	收款人賬號	支付資金 用途
合計
本公司承諾（請在對應□打鉤）：   □本公司已認真閱讀并完全理解所附填表說明及相關重要提示，本公司填寫的《資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務支付命令函》，其內容真實有效，本公司保證在經(jīng)營范圍內合規(guī)使用此次申請支付的資金。如擅自改變支付用途或虛假承諾，依照《中華人民共和國外匯管理條例》及相關法規(guī)，本公司及其法定代表人愿意承擔相應法律責任。   □本公司近一年無外匯行政處罰記錄。   □本公司貨物貿易分類結果為A類（如有）。      聯(lián)系人：      聯(lián)系電話：   _______________公司（蓋章）      公司法定代表人（被授權人）簽章： 年 月 日

  注：請仔細閱讀后附填寫說明及重要提示。
  《資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務支付命令函》填表說明：
  1.請在□從結匯待支付賬戶辦理對外支付、□境內直接付匯、□結匯后直接對外支付前的方框中打鉤，“結匯后直接對外支付”指資本項目賬戶內資金結匯后直接支付給實際收款人；“境內直接付匯”指從資本項目賬戶直接支付外匯給境內實際收款人；“從結匯待支付賬戶辦理對外支付”指將結匯待支付賬戶內的人民幣資金支付使用。本選項只能單選，如同時包括各種情況，請分別填寫支付命令函。
  2.支付賬戶類型是指劃出支付資金的賬戶類型，包括但不僅限于：資本金賬戶、境內再投資賬戶、境內資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、外債專用賬戶、境外上市專用賬戶、結匯待支付賬戶等。
  3.填寫支付資金用途時，請按標準用途項目填寫（支付貨款、支付工程款、支付保證金非同名、支付咨詢費、支付其他服務費用、預付款、支付稅款、支付工資等勞務報酬、土地出讓金、購房、購買其他固定資產(chǎn)、股權出資、償還銀行貸款、同名劃轉、備用金、現(xiàn)鈔、個人、購買銀行保本型投資產(chǎn)品、融資租賃、擔保履約、小額貸款、保理業(yè)務、其他）。選擇預付款或其他的，請另行提交資金用途說明。支付資金用途不同需分開填寫。
  4.公司法人代表授權委托他人填寫本表的，另需提供授權委托書。
  重要提示：
  1.境內機構的資本項目外匯收入及其結匯所得人民幣資金的使用，應當遵守以下規(guī)定：不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出；除另有明確規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產(chǎn)品之外的其他投資理財；不得用于向非關聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，經(jīng)營范圍明確許可的情形除外；不得用于建設、購買非自用房地產(chǎn)（房地產(chǎn)企業(yè)除外）；境內機構與其他當事人之間對資本項目收入適用范圍存在合同約定的，不得超出該合同約定范圍使用相關資金。除另有規(guī)定外，當事人之間的合同約定不得與上述規(guī)定存在沖突。

2.單一機構每月資本項目收入的備用金支付累計金額不得超過等值20萬美元。

  附2-2：

資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務季度報表

填報單位：		（公章）			填報季度：		年第 季度
企業(yè)社會 統(tǒng)一信用碼	企業(yè)名稱	資本項目 收入類型	收入幣種	支付 日期	支付幣種	支付金額 （折萬美元）		收款人名稱	資金用途

注：資本項目收入類型包括外匯資本金、境內再投資專用賬戶資金、境內資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金、外債資金和境外上市調回資金。

填報人：

聯(lián)系電話：

  附2-3：

資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務

事后抽查情況表

  XX銀行XX分行XX年X季度辦理資本項目外匯收入支付便利化試點業(yè)務總金額_______萬美元，事后抽查金額_______萬美元 ,占比___%。

序號

企業(yè)社會統(tǒng)一信用碼

企業(yè)名稱

支付日期

支付幣種

支付金額

支付金額折美

結匯/支付用途

結匯或對外支付賬戶賬號

賬戶性質代碼

人民幣收款人名稱

人民幣賬戶賬號

申報號碼

金融機構標識碼

金融機構名稱

事后抽查日期

合計

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  填報人： 聯(lián)系電話：
  填表說明：
  1.僅填寫銀行已開展事后抽查的結匯、支付業(yè)務明細。
  2.申報號碼一欄：從資本項目外匯賬戶結匯后直接對外支付的，填寫資本項目信息系統(tǒng)結匯數(shù)據(jù)申報號碼；從結匯待支付賬戶對外支付的，填寫境內匯款申請書單號。
  附3：

非銀行債務人外債注銷登記業(yè)務操作指引

  一、注冊在區(qū)內且已辦理外債登記業(yè)務的非銀行金融機構、中資企業(yè)、外商投資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）已登記外債合同項下的未償余額為零且不再發(fā)生提款的，在辦妥最后一筆還本付息業(yè)務、關閉相關外債賬戶后，企業(yè)可向銀行申請辦理外債注銷登記。
  二、企業(yè)申請辦理外債注銷登記業(yè)務的，應向銀行提交以下材料：
  （一）外債注銷登記業(yè)務申請書（見附3-1）；
  （二）《業(yè)務登記憑證》《境內機構外債簽約情況表》（提供最新原件）；
  （三）本筆外債對應外債賬戶的開戶銀行出具的已關閉賬戶證明（另有規(guī)定的除外）；
  （四）針對前述材料的補充說明。
  三、銀行應核實企業(yè)提交的申請材料是否齊全，并核實企業(yè)對應外債合同項下外債提款、還本付息、外債賬戶關戶等情況，依照《業(yè)務登記憑證》《境內機構外債簽約情況表》在資本項目信息系統(tǒng)銀行端查看該筆外債控制信息表，確認是否符合外債注銷登記辦理要求。經(jīng)辦銀行發(fā)現(xiàn)存在異?；蚩梢汕闆r的，應及時報告外匯局。
  對于企業(yè)提交材料不齊全的，銀行應告知企業(yè)補充材料，在企業(yè)提供齊備且符合要求的材料后，銀行方可為其辦理外債注銷登記業(yè)務。
  銀行審核通過后，應在資本項目信息系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，在企業(yè)《境內機構外債簽約情況表》原件上標注“注銷”字樣并加蓋銀行業(yè)務印章后退還企業(yè)復印件，原件留存。
  四、外匯局按季度對轄內銀行辦理上述業(yè)務情況進行非現(xiàn)場核查，視情況抽取部分銀行就業(yè)務辦理的合規(guī)性進行現(xiàn)場核查。
  外匯局根據(jù)核查結果，視情況對涉嫌違規(guī)銀行采取約見談話、風險提示、通報批評、取消試點業(yè)務辦理資格等后續(xù)管理措施。
  （一）對銀行留存資料和系統(tǒng)操作不符合要求的，外匯局除責成其立即整改并糾正差錯外，還可通過約談方式督促銀行加強外匯管理政策法規(guī)的學習和業(yè)務培訓。
  （二）對于存在企業(yè)未關閉外債賬戶、未辦妥最后一筆還本付息業(yè)務但卻為企業(yè)辦理外債登記注銷業(yè)務的銀行，外匯局向其發(fā)放風險提示函。在對銀行外匯業(yè)務進行微觀合規(guī)與宏觀審慎評估時，外匯局將依據(jù)“關戶不符合要求”的扣分標準，在銀行“外債和對外擔保業(yè)務合規(guī)性”項下進行扣分處理，每錯1筆扣0.1分。
  對于半年內上述兩項所列差錯累計出現(xiàn)超過3次的銀行，外匯局在轄內對其差錯情況進行通報批評；對于一年內上述兩項所列差錯累計出現(xiàn)超過6次的銀行，外匯局應取消其本試點業(yè)務辦理資格。
  附3-1：

外債注銷登記業(yè)務申請書

  （銀行名稱）：
  我公司（企業(yè)代碼： ）外債登記業(yè)務編號為 的外債合同項下債務資金已于 年 月 日償還完畢。該筆外債目前未償余額為零且今后不再提款及付息，并已關閉該筆外債對應的所有外債賬戶（如下表所示）：

開戶銀行	賬 號	關閉時間

  根據(jù)《國家外匯管理局關于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）、《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）以及相關外匯管理規(guī)定，我公司現(xiàn)就上述外債登記事項申請辦理外債注銷登記手續(xù)。
  我公司承諾對業(yè)務申請書填寫的信息及提交的申請材料的真實性、準確性負責，并接受國家外匯管理部門的監(jiān)督、管理和檢查。
  聯(lián)系人： 聯(lián)系電話：

（公司公章）

年 月 日

  附4：

試驗區(qū)境外機構境內外匯賬戶結匯業(yè)務操作指引

  一、境外機構按規(guī)定在注冊于區(qū)內的銀行開立的外匯賬戶（即外匯NRA賬戶）內資金可以結匯。
  二、結匯所得人民幣資金應支付境內使用，不得劃轉境外或進入FT賬戶及人民幣NRA賬戶等。
  三、銀行按照不落地結匯方式辦理外匯NRA賬戶結匯。
  （一）銀行應通過銀行內部賬戶辦理結匯及支付，結匯及支付時可不審單。
  （二）外匯資金原則上不落地結匯后2個工作日內劃入收款銀行賬戶，收款銀行按規(guī)定審核收款方提供的經(jīng)常項目或資本項目單證后辦理資金入賬。
  （三）如收款銀行審核后認為資金不合規(guī)無法入賬或發(fā)生交易撤銷引起退匯的，無論經(jīng)常、資本項下交易，該筆人民幣資金原路退回結匯銀行，結匯銀行應在收到款項當天通過不落地購匯后原路退回外匯NRA賬戶。
  （四）退回過程中發(fā)生的貨幣轉換損失或收益由境外機構（或境外機構與其交易對手協(xié)商）承擔。
  （五）根據(jù)《銀行結售匯統(tǒng)計制度》（匯發(fā)〔2006〕42號），非居民機構辦理結匯按照人民幣資金用途確定統(tǒng)計項目的具體歸屬。
  四、銀行為境外機構辦理其外匯NRA賬戶結匯過程中發(fā)現(xiàn)存在異?；蚩梢汕闆r的，應及時報告外匯局。
附件:

• 進一步推進中國（上海）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則（4.0版）.doc
  

國家外匯管理局上海市分局 上海匯發(fā)〔2019〕62號 國家外匯管理局上海市分局關于印發(fā)《進一步推進中國（上海）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則（4.0版）》的通知。

國家外匯管理局上海市分局 上海匯發(fā)〔2019〕62號 國家外匯管理局上海市分局關于印發(fā)《進一步推進中國（上海）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則（4.0版）》的通知。

上海匯發(fā)〔2019〕62號