【2017年10月11日】走聯(lián)動(dòng)集成的稅收征管現(xiàn)代化之路 ——2017年9月28日在第十一屆稅收征管論壇大會(huì)全體會(huì)議上的主題發(fā)言

走聯(lián)動(dòng)集成的稅收征管現(xiàn)代化之路

——2017年9月28日在第十一屆稅收征管論壇大會(huì)全體會(huì)議上的主題發(fā)言

2017年10月11日

中國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng) 王 軍

　　尊敬的愛(ài)德華·楚普主席，尊敬的漢斯·克里斯蒂安·霍爾特局長(zhǎng)，各位稅務(wù)同仁，女士們、先生們：

　　大家上午好！

　　非常高興來(lái)到美麗的“山麓平原”奧斯陸參加第十一屆稅收征管論壇（FTA）大會(huì)。首先，我謹(jǐn)代表中國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局預(yù)祝本次會(huì)議取得圓滿成功！對(duì)挪威稅務(wù)局承辦此次會(huì)議并提供熱情周到的服務(wù)表示衷心感謝！

　　剛剛舉行的圓桌會(huì)議圍繞“令稅務(wù)局長(zhǎng)們難以入睡的頭等大事”進(jìn)行討論，我認(rèn)為不僅非常有趣，而且非常有韻。主席先生剛才進(jìn)行的小結(jié)使我想起了俄羅斯偉大作家托爾斯泰在《安娜·卡列尼娜》開(kāi)篇中的那句話：“幸福的家庭基本都是相似的，不幸的家庭各有各的不幸。”這也應(yīng)了中國(guó)的一句俗話，那就是：家家都有本難念的經(jīng)。作為稅務(wù)局長(zhǎng)，我們都在努力地解決著這些令人頭疼的問(wèn)題。下面，我想向大家介紹一下中國(guó)稅務(wù)部門(mén)在邁向稅收征管現(xiàn)代化的路上，如何采取聯(lián)動(dòng)集成的方式去做的。

　　第一，我們注重堅(jiān)持征管要素集成，持續(xù)提升管理和服務(wù)效能。稅收征管現(xiàn)代化是征管理念、制度、軟件以及人力資源等要素有機(jī)融合的產(chǎn)物。近年來(lái)，我們堅(jiān)持征納雙方的“平等互信”，充分信任和尊重納稅人，持續(xù)加大簡(jiǎn)政放權(quán)力度，實(shí)現(xiàn)征管方式由事前審核向事中事后監(jiān)管、固定管戶向分類分級(jí)管戶、無(wú)差別管理向風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)驗(yàn)管理向大數(shù)據(jù)管理的“四個(gè)轉(zhuǎn)變”。就在這個(gè)月，我們還將一些單項(xiàng)的管理措施進(jìn)行了集成，形成了以稅收大數(shù)據(jù)為依托，以“實(shí)名辦稅制+分類分級(jí)+信用積分+風(fēng)險(xiǎn)管理”為核心的閉環(huán)管理機(jī)制。在改進(jìn)征管的過(guò)程中，我們始終堅(jiān)持把做好納稅服務(wù)貫穿于與納稅人打交道的全過(guò)程，連續(xù)四年開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，從稅務(wù)總局層面出臺(tái)了26大類90項(xiàng)納稅服務(wù)的便民舉措，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)合實(shí)際相繼出臺(tái)2萬(wàn)多項(xiàng)具體服務(wù)措施，有效地增進(jìn)了納稅人的獲得感。

　　在對(duì)管理和服務(wù)制度集成改進(jìn)后，相應(yīng)的征管軟件也要集成優(yōu)化。這些年，我們持續(xù)實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”行動(dòng)計(jì)劃，主要是從納稅人端進(jìn)行系統(tǒng)集成，推進(jìn)建設(shè)統(tǒng)一規(guī)范的網(wǎng)上辦稅廳和電子稅務(wù)局，切實(shí)便利納稅人。與此同時(shí)，我們于去年在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一了國(guó)稅部門(mén)、地稅部門(mén)征管信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了稅務(wù)端的集成升級(jí)。下一步，我們還將在此基礎(chǔ)上，集成建設(shè)功能更加強(qiáng)大的智慧稅務(wù)信息系統(tǒng)。

　　當(dāng)然，征管要素的集成也包括對(duì)組織、人力資源的集約化利用。在這方面我們也做了一些工作。比如，中國(guó)從1994年實(shí)施分稅制改革以來(lái)，就設(shè)置了國(guó)家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局兩套稅務(wù)機(jī)構(gòu)。為提高征管效能、方便納稅人辦稅，我們不斷加強(qiáng)國(guó)稅、地稅合作，目前已基本實(shí)現(xiàn)了納稅人“進(jìn)一家門(mén)、上一個(gè)網(wǎng)、辦兩家事”。再如，我們將年納稅額3億元人民幣以上的1062戶大型企業(yè)集團(tuán)及其所屬分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)提升至國(guó)家稅務(wù)總局層面，但對(duì)這些繳納稅收占全國(guó)稅收收入40%左右納稅人的日常征管，特別是稅收收入歸屬關(guān)系不做改變，較好地解決了大企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)與稅收屬地化管理、大企業(yè)稅收體量龐大與基層征管力量較為薄弱之間的矛盾。同時(shí)，為加強(qiáng)人才培養(yǎng)，我們致力于培養(yǎng)一批有國(guó)際視野、戰(zhàn)略思維的稅務(wù)領(lǐng)軍人才，使之精通業(yè)務(wù)、善于管理、德才兼?zhèn)?，目前已?jīng)連續(xù)選拔培養(yǎng)了5批近600人。如果說(shuō)推進(jìn)征管系統(tǒng)集成是通過(guò)人機(jī)融合為實(shí)現(xiàn)稅收征管現(xiàn)代化提供技術(shù)支撐的話，那么加強(qiáng)人才培養(yǎng)則是通過(guò)人人融合為實(shí)現(xiàn)稅收征管現(xiàn)代化提供智力支持。

　　第二，我們注重堅(jiān)持征管與稅制聯(lián)動(dòng)，著力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。如果各位同仁問(wèn)我，最讓我難以入睡的問(wèn)題是什么？我想告訴大家，那就是如何落實(shí)好一系列促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的減稅政策。因?yàn)橹袊?guó)太大，各地的差異也大，中國(guó)的企業(yè)多，中國(guó)政府為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展制定的減稅政策也相對(duì)多，所以我們?cè)诖_保這些政策執(zhí)行到位上需要花更大的功夫，這是中國(guó)稅務(wù)部門(mén)始終面臨的一項(xiàng)艱巨挑戰(zhàn)。大家知道，自去年5月起，中國(guó)全面實(shí)施了營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的稅制改革，這其實(shí)就是一項(xiàng)大規(guī)模的減稅措施，一年減稅近7000億元人民幣。對(duì)這項(xiàng)涉及1000多萬(wàn)戶企業(yè)納稅人和1000多萬(wàn)戶自然人納稅人的改革舉措，如何保證其全面及時(shí)落實(shí)到位，我和我的同事們確實(shí)熬過(guò)了很多不眠之夜，不僅要考慮制度設(shè)計(jì)上兼顧各方面的訴求，又要考慮實(shí)際征管中面臨的各種挑戰(zhàn)；不僅要體現(xiàn)稅收制度統(tǒng)一規(guī)范性的要求，又要解決不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同企業(yè)差異性的矛盾。所幸的是，我們堅(jiān)持實(shí)施稅制改革與完善征管服務(wù)聯(lián)動(dòng)，用管理和服務(wù)上的改進(jìn)創(chuàng)新，解決了很多營(yíng)改增稅制設(shè)計(jì)和實(shí)施中的難點(diǎn)問(wèn)題，確保了這一重大供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革舉措平穩(wěn)落地和順利推行。改革釋放出來(lái)的減稅紅利，有效擴(kuò)大了稅基，拉長(zhǎng)了產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)了創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，支持了中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)和平穩(wěn)增長(zhǎng)。今年，中國(guó)政府又推出了六大類減稅政策，我們?nèi)匀粚⒉贿z余力地在堅(jiān)持征管與稅制聯(lián)動(dòng)中，精準(zhǔn)精細(xì)地落實(shí)，進(jìn)一步助力企業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　第三，我們注重堅(jiān)持把稅收征管融入經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理，不斷增進(jìn)服務(wù)國(guó)家治理的水平。稅收在國(guó)家治理中具有基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用。近年來(lái)，我們?cè)趯⒍愂照鞴苡袡C(jī)融入經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理以服務(wù)國(guó)家治理能力提升方面，做了一些積極探索。這里我主要向大家介紹三個(gè)事例：

　　第一個(gè)例子是積極推動(dòng)部門(mén)間信息互通共享。近年來(lái)，我們已與國(guó)家發(fā)改委等14個(gè)部門(mén)建立了公共資源交易涉稅信息共享機(jī)制，與銀行、海關(guān)等部門(mén)加大了信息共享力度，既利用外部門(mén)信息加強(qiáng)稅收管理，又把稅收信息提供給相關(guān)部門(mén)合理使用，推動(dòng)形成服務(wù)國(guó)家治理的合力。下一步，包括稅務(wù)部門(mén)在內(nèi)的中央政府各部門(mén)政務(wù)信息系統(tǒng)將全部接入國(guó)家數(shù)據(jù)共享交換平臺(tái)，這將為實(shí)現(xiàn)稅收征管現(xiàn)代化帶來(lái)新的機(jī)遇，為我們創(chuàng)新國(guó)家治理、提升經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理水平拓展新的空間。

　　第二個(gè)例子是發(fā)揮稅收信用在社會(huì)信用體系中的基礎(chǔ)性作用。近年來(lái)，我們不斷完善納稅信用評(píng)價(jià)制度，對(duì)不同信用級(jí)別的納稅人開(kāi)展差別化的分類服務(wù)和管理。我們與中國(guó)政府的29個(gè)部門(mén)聯(lián)合對(duì)守信者予以適當(dāng)?shù)募?lì)，讓其“一路綠燈”，與34個(gè)部門(mén)聯(lián)合對(duì)失信者實(shí)施懲戒，讓其“寸步難行”。比如，大家都知道，中國(guó)的高鐵是非常方便的，但如果企業(yè)納稅方面有嚴(yán)重逃騙稅的記錄，其法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人乘坐高鐵就將受到限制。又如，中國(guó)稅務(wù)部門(mén)與金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展“銀稅互動(dòng)”，將納稅信用作為企業(yè)資信的重要依據(jù)，緩解小微企業(yè)融資難問(wèn)題。近年來(lái)，各銀行金融機(jī)構(gòu)根據(jù)納稅信用為小微企業(yè)發(fā)放貸款達(dá)5000億元人民幣之多。這些稅收征管成果在其他領(lǐng)域的有效運(yùn)用，既提升了經(jīng)濟(jì)社會(huì)治理水平，又更好地彰顯了稅收的價(jià)值與作用。

　　第三個(gè)例子是全面推行增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)。如果說(shuō)提升大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)是抓住“關(guān)鍵少數(shù)”的話，那么這個(gè)系統(tǒng)的全面推行就是實(shí)現(xiàn)稅收征管“一網(wǎng)全收”的有效依托。去年5月，楚普主席在北京參加第十屆FTA大會(huì)期間，專門(mén)考察了這個(gè)系統(tǒng)，并給予了很高的評(píng)價(jià)。它能實(shí)現(xiàn)對(duì)增值稅發(fā)票上交易雙方名稱、交易商品種類及數(shù)量金額等全要素信息進(jìn)行自動(dòng)實(shí)時(shí)采集、監(jiān)控和比對(duì)，真實(shí)全面地記錄納稅人每一筆涉稅交易中物流活動(dòng)的流向、流量、價(jià)格、規(guī)模，精細(xì)及時(shí)地反映各行業(yè)、各地區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，從而形成中國(guó)稅務(wù)部門(mén)特有的大數(shù)據(jù)，既能最小顆粒度地捕捉經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)利用發(fā)票涉稅違法行為，又可為國(guó)家宏觀決策提供重要參考信息，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)治理能力的提升。

　　第四，我們注重堅(jiān)持深度參與國(guó)際稅收改革，積極助推全球經(jīng)濟(jì)治理與合作。2014年，中國(guó)國(guó)家主席習(xí)近平在二十國(guó)集團(tuán)（G20）布里斯班峰會(huì)上指出，要加強(qiáng)全球稅收合作，打擊國(guó)際逃避稅，幫助發(fā)展中國(guó)家和低收入國(guó)家提高稅收征管能力。去年9月，在G20杭州峰會(huì)上，習(xí)近平主席再次強(qiáng)調(diào)，要深化國(guó)際稅收合作，加大打擊逃避稅的力度，支持發(fā)展中國(guó)家稅收能力建設(shè)，通過(guò)稅收促進(jìn)全球投資和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。為此，近年來(lái)中國(guó)稅務(wù)部門(mén)深度參與國(guó)際稅收改革，積極推動(dòng)國(guó)際稅收治理體系建設(shè)，致力于構(gòu)建合作共贏的新型國(guó)際稅收關(guān)系，促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)治理與合作的不斷發(fā)展。我們積極落實(shí)G20稅制改革成果特別是稅基侵蝕與利潤(rùn)轉(zhuǎn)移（BEPS）行動(dòng)計(jì)劃成果，簽署了《BEPS多邊公約》，并加強(qiáng)稅收信息交換，在打擊國(guó)際逃避稅等方面進(jìn)一步形成了與各國(guó)稅務(wù)同行有效合作的機(jī)制性措施。我們積極開(kāi)展雙邊及多邊稅收合作，與聯(lián)合國(guó)、國(guó)際貨幣基金組織、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織等25個(gè)國(guó)際組織和區(qū)域稅收組織保持著良好的合作關(guān)系，與116個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了雙邊稅收合作機(jī)制，與“一帶一路”沿線54個(gè)國(guó)家和地區(qū)簽署稅收協(xié)定或議定書(shū)，構(gòu)建了有效的國(guó)際稅收治理溝通平臺(tái)。

　　在此基礎(chǔ)上，我們始終堅(jiān)持包容性發(fā)展理念，在提升稅收征管效能方面，注重與國(guó)際組織和其他國(guó)家之間的互學(xué)互促、互幫互助，形成了與國(guó)際社會(huì)的良性互動(dòng)。一方面，我們?cè)谔嵘陨矶愂照鞴苣芰χ?，一直得到了很多?guó)家和國(guó)際組織的大力支持和無(wú)私幫助；另一方面，我們也盡心盡力并不斷加力加速地幫助其他發(fā)展中國(guó)家加強(qiáng)稅收征管能力建設(shè)。比如，我們與OECD合作在揚(yáng)州建立多邊稅務(wù)中心，2015年以來(lái)，共為超過(guò)50個(gè)國(guó)家的380余名稅務(wù)官員提供了17期業(yè)務(wù)培訓(xùn)，得到了他們普遍的認(rèn)可和好評(píng)。

　　挪威著名劇作家易卜生曾經(jīng)說(shuō)過(guò)，“朋友是生活中的陽(yáng)光”。在中國(guó)探索聯(lián)動(dòng)集成的現(xiàn)代化稅收征管之路中，對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織、聯(lián)合國(guó)開(kāi)發(fā)計(jì)劃署、世界銀行、國(guó)際貨幣基金組織等國(guó)際組織及有關(guān)國(guó)家稅務(wù)部門(mén)為我們提供的支持與幫助，我要代表中國(guó)稅務(wù)部門(mén)向朋友們表示真誠(chéng)的感謝！同時(shí)，我也鄭重承諾將繼續(xù)為發(fā)展中國(guó)家稅收能力建設(shè)提供力所能及的支持，為促進(jìn)國(guó)際稅收合作付出中國(guó)稅務(wù)部門(mén)最大的努力！

　　女士們、先生們、朋友們：

　　在經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代，沒(méi)有哪一個(gè)國(guó)家可以獨(dú)善其身，深化合作是我們的共同選擇。讓我們攜起手來(lái)、面向未來(lái)，進(jìn)一步加深彼此間的溝通交流，相互分享稅收征管改革做法與經(jīng)驗(yàn)，不斷提升稅收征管現(xiàn)代化水平，為助推各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和深化全球經(jīng)濟(jì)治理作出我們稅務(wù)部門(mén)更多更大的貢獻(xiàn)！

　　謝謝大家！

原文鏈接：（http://www.chinatax.gov.cn/china ... 853847/content.html）