國家稅務(wù)總局廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局 國家稅務(wù)總局廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局通告2022年第3號 國家稅務(wù)總局廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局關(guān)于辦理2021年度個(gè)人所得稅經(jīng)營所得匯算清繳和匯總申報(bào)的通告

國家稅務(wù)總局廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局
國家稅務(wù)總局廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局關(guān)于辦理2021年度個(gè)人所得稅經(jīng)營所得匯算清繳和匯總申報(bào)的通告
國家稅務(wù)總局廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局通告2022年第3號

  國家稅務(wù)總局廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局關(guān)于辦理2021年度個(gè)人所得稅經(jīng)營所得匯算清繳和匯總申報(bào)的通告
  國家稅務(wù)總局廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局通告2022年第3號
  全文有效
  2022.1.20
  根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例、《國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第62號）等相關(guān)規(guī)定，國家稅務(wù)總局廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局已開始受理2021年度個(gè)人所得稅經(jīng)營所得匯算清繳和匯總申報(bào)業(yè)務(wù)，現(xiàn)將有關(guān)辦理事項(xiàng)通告如下：
  一、辦理內(nèi)容
  （一）經(jīng)營所得匯算清繳
  具有下列情形的個(gè)人，應(yīng)當(dāng)在2022年3月31日前向經(jīng)營管理所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理經(jīng)營所得匯算清繳，并報(bào)送《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（B表）》（以下簡稱“經(jīng)營所得B表”）：
  1.2021年度從其在廣西區(qū)內(nèi)設(shè)立的個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)取得經(jīng)營所得且實(shí)行查賬征收的。
  2.2021年度從其在廣西區(qū)內(nèi)辦理稅務(wù)登記的其他經(jīng)營實(shí)體，對企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租經(jīng)營，依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動，以及從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動，取得經(jīng)營所得且實(shí)行查賬征收的。
  （二）經(jīng)營所得匯總申報(bào)
  同時(shí)符合以下情形的個(gè)人，應(yīng)當(dāng)在2022年3月31日前辦理年度匯總申報(bào)，年度匯總申報(bào)時(shí)，可選擇向廣西區(qū)內(nèi)的一處經(jīng)營管理所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理，并報(bào)送《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（C表）》（以下簡稱“經(jīng)營所得C表”）：
  1.2021年度從中國境內(nèi)兩處以上個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)以及辦理稅務(wù)登記的其他經(jīng)營實(shí)體（對企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租經(jīng)營，依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動，從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動），取得經(jīng)營所得且實(shí)行查賬征收、核定應(yīng)稅所得率征收或核定應(yīng)納稅所得額征收的。
  2.上述個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)以及辦理稅務(wù)登記的其他經(jīng)營實(shí)體至少有一處在廣西區(qū)內(nèi)的。
  （三）經(jīng)營所得預(yù)繳的補(bǔ)申報(bào)
  辦理匯算清繳、報(bào)送經(jīng)營所得B表前，如存在《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（A表）》（以下簡稱“經(jīng)營所得A表”）應(yīng)申報(bào)未申報(bào)的情形，應(yīng)先補(bǔ)申報(bào)經(jīng)營所得A表；辦理年度匯總申報(bào)、報(bào)送經(jīng)營所得C表前，如存在經(jīng)營所得A表或B表應(yīng)申報(bào)未申報(bào)的情形，應(yīng)先補(bǔ)申報(bào)經(jīng)營所得A表或B表。
  二、辦理渠道
  （一）申報(bào)經(jīng)營所得A表和B表
  納稅人可通過自然人電子稅務(wù)局（扣繳客戶端）、自然人電子稅務(wù)局（WEB端扣繳功能）代理申報(bào)，以及自然人電子稅務(wù)局（WEB端）自行申報(bào)，也可通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳自行申報(bào)。按照疫情防控的要求，建議盡量通過自然人電子稅務(wù)局線上辦理。
  （二）申報(bào)經(jīng)營所得C表
  納稅人可通過自然人電子稅務(wù)局（WEB端）自行申報(bào)，也可通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳自行申報(bào)。按照疫情防控的要求，建議盡量通過自然人電子稅務(wù)局線上辦理。
  三、咨詢渠道
  如需咨詢，可撥打12366納稅服務(wù)熱線或聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，也可通過個(gè)人所得稅APP的“我要咨詢”功能或自然人電子稅務(wù)局（WEB端）“我要咨詢”功能留言。
  特此通告。
  附件：個(gè)人所得稅經(jīng)營所得線上辦理操作手冊（附件下載見文章末尾）
  附件
  個(gè)人所得稅經(jīng)營所得線上辦理操作手冊
  目錄
  目錄 1
  一、自然人電子稅務(wù)局（WEB端） 2
  （一）經(jīng)營所得（A 表） 2
  （二）經(jīng)營所得（B 表） 7
  （三）經(jīng)營所得（C 表） 14
  二、自然人電子稅務(wù)局（扣繳客戶端） 16
  （一）經(jīng)營所得個(gè)人所得稅月（季）度申報(bào)（經(jīng)營所得A 表） 18
  （二）經(jīng)營所得個(gè)人所得稅年度申報(bào)（經(jīng)營所得B表） 21
  （三）經(jīng)營所得稅款繳納 24
  三、自然人電子稅務(wù)局（WEB端扣繳功能） 28
  （一）經(jīng)營所得個(gè)人所得稅月（季）度申報(bào)（經(jīng)營所得A表） 29
  （二）經(jīng)營所得個(gè)人所得稅年度申報(bào)（經(jīng)營所得B表） 34
  （三）附表填寫 39
  （四）經(jīng)營所得稅款繳納 49
  個(gè)人所得稅經(jīng)營所得線上辦理操作手冊
  一、自然人電子稅務(wù)局（WEB端）
  （一）經(jīng)營所得（A 表）
  本表適用于查賬征收經(jīng)營所得個(gè)人所得稅的個(gè)體工商戶業(yè)主、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人、從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得的個(gè)人的預(yù)繳納稅申報(bào)，以及實(shí)行核定征收的納稅申報(bào)。
  合伙企業(yè)有兩個(gè)或兩個(gè)以上自然人合伙人的，應(yīng)分別填報(bào)本表。
  實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，納稅人應(yīng)在月度或者季度終了后十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報(bào)；實(shí)行核定征收的，納稅人應(yīng)在月度或者季度終了后十五日內(nèi)辦理納稅申報(bào)。
  有綜合所得又有經(jīng)營所得，則投資者減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除、依法確定的其他扣除，只能在綜合所得中扣除。
  操作步驟：
  1.通過網(wǎng)址https://etax.chinatax.gov.cn/登錄后，點(diǎn)擊“我要辦稅”下的【經(jīng)營所得（A 表）】，選擇對應(yīng)需要申報(bào)的年份，錄入被投資單位統(tǒng)一社會信用代碼，相關(guān)信息自動帶出。如被投資單位類型是合伙企業(yè)則會帶出合伙人分配比例；征收方式（大類）分為“查賬征收”和“核定征收”，需選擇征收方式（小類）；
  2.根據(jù)不同的征收方式（小類），錄入相應(yīng)計(jì)稅信息；
  

  2.1.填寫捐贈項(xiàng)目信息
  3.選填減免稅額和稅收協(xié)定優(yōu)惠事項(xiàng)，若無則直接點(diǎn)擊【下一步】；
  4.確認(rèn)申報(bào)信息后點(diǎn)擊【提交】，如企業(yè)類型為合伙企業(yè)，則計(jì)算公式和明細(xì)自動帶出合伙企業(yè)合伙人分配比例，可在申報(bào)成功的頁面立即繳款或查看申報(bào)記錄。
  

  解釋說明：
  【稅款所屬期】：稅款所屬期起：默認(rèn)為所選申報(bào)年度1月；稅款所屬期止：默
  認(rèn)為所選申報(bào)年度1月。
  【征收方式】：根據(jù)單位信息中征收方式自動帶出。包括：查賬征收（（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、（按上年應(yīng)納稅所得額預(yù)繳））；核定應(yīng)稅所得率征收（（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的））；核定應(yīng)納稅所得額征收；稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（（所得率）、（征收率））。
  【收入總額】：填寫被投資單位本年度開始經(jīng)營月份起截至本期從事經(jīng)營以及與經(jīng)營有關(guān)的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、核定征收（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（（所得率）、（征收率））可填寫。
  【成本費(fèi)用】：填寫被投資單位本年度開始經(jīng)營月份起截至本期實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額。征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、核定征收（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的）可填寫。
  【彌補(bǔ)以前年度虧損】：填寫企業(yè)可在稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。僅征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損可填寫。
  【準(zhǔn)予扣除的個(gè)人捐贈支出】準(zhǔn)予扣除的個(gè)人捐贈支出應(yīng)小于（收入總額-成本費(fèi)用-彌補(bǔ)以前年度虧損-允許扣除的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除），只有查賬征收時(shí)可以填寫捐贈支出。
  【應(yīng)納稅所得額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。
  【稅率】：經(jīng)營所得是5級超額累進(jìn)稅率，按應(yīng)納稅所得額確定稅率，不可修改。
  【速算扣除數(shù)】：按照稅率對應(yīng)速算扣除數(shù)默認(rèn)帶出，不可修改。
  【應(yīng)納稅額】：應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×稅率－速算扣除數(shù)，不可修改。
  【減免稅額】、【稅收協(xié)定優(yōu)惠】：可填寫，減免稅額≤應(yīng)納稅額。
  【已預(yù)繳稅額】：自動帶出，不可修改。
  【應(yīng)補(bǔ)（退）稅額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。
  （二）經(jīng)營所得（B 表）
  本表適用于被投資單位為查賬征收的個(gè)體工商戶業(yè)主、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人以及在中國境內(nèi)從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得所得的個(gè)人年度的匯算清繳。
  查賬征收的合伙企業(yè)有兩個(gè)或兩個(gè)以上自然人合伙人的，應(yīng)分別填報(bào)本表。未填寫“經(jīng)營所得（A 表）”的企業(yè)，應(yīng)在填寫完成后進(jìn)行此表操作。
  納稅人取得經(jīng)營所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，并預(yù)繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。
  有綜合所得又有經(jīng)營所得，則投資者減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除、依法確定的其他扣除，只能在綜合所得中扣除。
  個(gè)體工商戶終止生產(chǎn)經(jīng)營及企業(yè)在年度中間合并,分立,終止的，個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)自然人合伙人應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)經(jīng)營之日起60 日內(nèi),辦理當(dāng)期個(gè)人所得稅匯算清繳。
  移居境外注銷中國戶籍，應(yīng)當(dāng)在注銷中國戶籍前，在其戶籍地辦理當(dāng)前年度經(jīng)營所得匯算清繳，若存在應(yīng)當(dāng)辦理尚未辦理上一年度經(jīng)營所得匯算清繳的，應(yīng)一并辦理匯算清繳。移居境外注銷中國戶籍的，投資者減除費(fèi)用按實(shí)際經(jīng)營月份計(jì)算。
  操作步驟：
  1.通過網(wǎng)址https://etax.chinatax.gov.cn/登錄后，點(diǎn)擊“我要辦稅”下的【經(jīng)營所得（B 表）】，選擇對應(yīng)需要申報(bào)的年份，錄入被投資單位信息。若被投資單位類型為合伙企業(yè)，則錄入被投資單位統(tǒng)一社會信用代碼后， 系統(tǒng)會自動帶出“合伙企業(yè)合伙人分配比例”；
  2.錄入收入成本信息，其中帶*號為必填項(xiàng)，其他項(xiàng)目根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫；
  3.錄入納稅調(diào)整增加/減少額，若企業(yè)沒有相關(guān)納稅數(shù)據(jù)可直接點(diǎn)擊【下一步】；
  4.錄入其他稅前減免事項(xiàng)，若企業(yè)沒有相關(guān)納稅數(shù)據(jù)可直接點(diǎn)擊【下一步】；
  4.1填寫捐贈項(xiàng)目信息
  

  5.確認(rèn)申報(bào)信息后點(diǎn)擊【提交申報(bào)】，可在申報(bào)成功的頁面立即繳款或查看申報(bào)記錄。
  

  解釋說明：
  【稅款所屬期】：稅款所屬期起：默認(rèn)為所選申報(bào)年度的1月。稅款所屬期止： 默認(rèn)為為所選申報(bào)年度的12月。不允許修改
  【收入總額】：填寫本年度從事生產(chǎn)經(jīng)營以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入。
  【國債利息收入】：填寫本年度已計(jì)入收入的因購買國債而取得的應(yīng)予免稅的利息。
  【成本費(fèi)用】：填寫本年度實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額，允許填寫負(fù)數(shù)。
  （1）“營業(yè)成本”：填寫在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務(wù)支出以及其他耗費(fèi)；
  （2）“營業(yè)費(fèi)用”：填寫在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費(fèi)用；
  （3）“管理費(fèi)用”：填寫為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費(fèi)用；
  （4）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填寫為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用；
  （5）“稅金”：填寫在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的除個(gè)人所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加；
  （6）“損失”：填寫生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的固定資產(chǎn)和存貨的盤虧、毀損、報(bào)廢損失，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)損失，壞賬損失，自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失；
  （7）“其他支出”：填寫除成本、費(fèi)用、稅金、損失外，生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的與之有關(guān)的、合理的支出。
  【納稅調(diào)整增加額】：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。納稅調(diào)整增加額=超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的扣除項(xiàng)目金額+不允許扣除的項(xiàng)目金額。不可修改
  （1）“超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的扣除項(xiàng)目金額”：填寫扣除的成本、費(fèi)用和損失中，超過稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)予調(diào)增的應(yīng)納稅所得額。
  （2）“不允許扣除的項(xiàng)目金額”：填寫按規(guī)定不允許扣除但被投資單位已將其扣除的各項(xiàng)成本、費(fèi)用和損失，應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額的部分。
  【納稅調(diào)整減少額】：填寫在計(jì)算利潤總額時(shí)已計(jì)入收入或未列入成本費(fèi)用，但在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)予扣除的項(xiàng)目金額。
  【彌補(bǔ)以前年度虧損】：填寫本年度可在稅前彌補(bǔ)的以前年度虧損額。
  【投資抵扣】：填寫按照稅法規(guī)定的投資可以稅前抵扣的金額。
  【準(zhǔn)予扣除的個(gè)人捐贈支出】：填寫本年度按照稅法及相關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定，可以在稅前扣除的個(gè)人捐贈項(xiàng)目。
  【合伙企業(yè)個(gè)人合伙人分配比例】：納稅人為合伙企業(yè)個(gè)人合伙人的，填寫本欄； 其他則不填。分配比例按照合伙協(xié)議約定的比例填寫；合伙協(xié)議未約定或不明確的，按合伙人協(xié)商決定的比例填寫；協(xié)商不成的，按合伙人實(shí)繳出資比例填寫； 無法確定出資比例的，按合伙人平均分配。
  【允許扣除的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除】：填寫按稅法規(guī)定可以稅前扣除的各項(xiàng)費(fèi)用、支出，包括：
  （1）“專項(xiàng)扣除”:分別填寫本年度按規(guī)定允許扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金的合計(jì)金額。
  （2）“專項(xiàng)附加扣除”：分別填寫本年度納稅人按規(guī)定可享受的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除的合計(jì)金額。
  （3）“依法確定的其他扣除”：分別填寫按規(guī)定允許扣除的商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，以及國務(wù)院規(guī)定其他可以扣除項(xiàng)目的合計(jì)金額。
  【應(yīng)納稅所得額】：自動計(jì)算，不可修改。應(yīng)納稅所得額=（納稅調(diào)整后所得- 彌補(bǔ)以前年度虧損）×合伙企業(yè)個(gè)人合伙人分配比例-允許扣除的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除-投資抵扣-準(zhǔn)予扣除的個(gè)人捐贈支出。
  【應(yīng)納稅額】：應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×稅率－速算扣除數(shù)，不可修改。
  【可減免稅額】：可填寫，減免稅額≤應(yīng)納稅額。
  【已繳稅額】：帶出本年度累計(jì)已預(yù)繳的經(jīng)營所得個(gè)人所得稅金額，不可修改。
  【應(yīng)補(bǔ)（退）稅額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。
  （三）經(jīng)營所得（C 表）
  從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個(gè)人從兩處以上取得經(jīng)營所得的，應(yīng)當(dāng)在分別辦理年度匯算清繳后，于取得所得的次年三月三十一日前，選擇其中一處從事生產(chǎn)經(jīng)營所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯總納稅申報(bào)，報(bào)送多處經(jīng)營所得個(gè)人所得稅匯總年度申報(bào)。
  填寫“經(jīng)營所得（C 表）”前，需先填寫“經(jīng)營所得（A 表）”、“經(jīng)營所得（B 表）”。
  有綜合所得又有經(jīng)營所得，則投資者減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除、依法確定的其他扣除，只能在綜合所得中扣除。
  移居境外注銷中國戶籍，應(yīng)當(dāng)在注銷中國戶籍前，在其戶籍地辦理當(dāng)年度經(jīng)營所得匯算清繳，若存在應(yīng)當(dāng)辦理尚未辦理上一年度經(jīng)營所得匯算清繳的，應(yīng)一并辦理匯算清繳。移居境外注銷中國戶籍的，投資者減除費(fèi)用按實(shí)際經(jīng)營月份計(jì)算。
  操作步驟：
  1.通過網(wǎng)址https://etax.chinatax.gov.cn/登錄后，點(diǎn)擊“我要辦稅”下的【經(jīng)營所得（C 表）】，選擇對應(yīng)需要申報(bào)的年份，本表自動獲取稅款所屬期、被投資單位信息，匯繳地由納稅人自行選擇；
  2.確認(rèn)申報(bào)信息，系統(tǒng)將根據(jù)歷史申報(bào)數(shù)據(jù)，自動歸集需要調(diào)增的數(shù)據(jù)， 納稅人還可以額外補(bǔ)充需要調(diào)增的數(shù)據(jù)。其中只有應(yīng)調(diào)整的其他費(fèi)用、可減免稅額（可減免稅額附表、可享受稅收協(xié)定待遇優(yōu)惠附表）在報(bào)表中直接修改，確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后點(diǎn)擊提交，可在申報(bào)成功的頁面立即繳款或查看申報(bào)記錄。
  

  解釋說明：
  【稅款所屬期】：默認(rèn)為所選申報(bào)年度的1月-12月。
  【匯總地】：選擇其中一處從事生產(chǎn)經(jīng)營所在地。
  【應(yīng)納稅所得額】：自動計(jì)算，不可修改。被投資單位應(yīng)納稅所得額合計(jì)。
  【應(yīng)調(diào)整的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除】：按規(guī)定需調(diào)整增加或者減少應(yīng)納稅所得額的項(xiàng)目金額。
  【應(yīng)調(diào)整的其他費(fèi)用】：按規(guī)定應(yīng)予調(diào)整的其他項(xiàng)目的合計(jì)金額。
  【調(diào)整后應(yīng)納稅所得額】：應(yīng)納稅所得額 + 應(yīng)調(diào)整的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除 + 應(yīng)
  調(diào)整的其他費(fèi)用，不可修改。
  【應(yīng)納稅額】：應(yīng)納稅額＝調(diào)整后應(yīng)納稅所得額×稅率－速算扣除數(shù)，不可修改。
  【可減免稅額】：可填寫，減免稅額≤應(yīng)納稅額。
  【已繳稅額】：帶出本年度累計(jì)已預(yù)繳的經(jīng)營所得個(gè)人所得稅金額，不可修改。
  【應(yīng)補(bǔ)（退）稅額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。
  當(dāng)前關(guān)于自然人經(jīng)營所得申報(bào)有4種繳款方式，分別是：三方協(xié)議支付、銀聯(lián)在線支付、銀行柜臺支付、掃碼支付。
  二、自然人電子稅務(wù)局（扣繳客戶端）
  當(dāng)單位類型是個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)時(shí)，系統(tǒng)上方會顯示生產(chǎn)經(jīng)營申報(bào)通道。
  個(gè)人所得稅法第十二條規(guī)定：納稅人取得經(jīng)營所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅， 由納稅人在月度或者季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，并預(yù)繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。
  扣繳端適用于個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人進(jìn)行預(yù)繳納稅申報(bào)和年度匯繳申報(bào)。
  填寫說明
  進(jìn)入【生產(chǎn)經(jīng)營】菜單時(shí)，系統(tǒng)會自動獲取企業(yè)核定信息，包含企業(yè)類型、征收方式、投資者信息。也可點(diǎn)擊【單位信息】→【征收方式】/【投資者信息】→【更新】，手動下載獲取企業(yè)最新核定信息。
  

  投資者需要在【代扣代繳】子系統(tǒng)的【人員信息采集】菜單下，有采集并報(bào)送成功過，否則系統(tǒng)將會自動提示。
  請使用與提示信息中相同的姓名、證件類型和證件號碼在【人員信息采集】菜單進(jìn)行登記，如無法登記，則需前往辦稅服務(wù)廳通過【變更稅務(wù)登記】更新投資者信息后，在客戶端中重試。
  （一）經(jīng)營所得個(gè)人所得稅月（季）度申報(bào)（經(jīng)營所得A 表）
  點(diǎn)擊【預(yù)繳納稅申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)表填寫主界面。若該稅款所屬期已填寫并保存了申報(bào)數(shù)據(jù)，打開界面后則自動帶出之前已填寫數(shù)據(jù)；若該稅款所屬期已有申報(bào)成功或待反饋的明細(xì)記錄，則收入總額、成本費(fèi)用、彌補(bǔ)以前年度虧損、征收方式，以及動態(tài)顯示的“應(yīng)納稅所得額”和“應(yīng)稅所得率”不允許修改。
  《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（A 表）》，主要根據(jù)“征收方式”的不同，按不同的規(guī)則填寫申報(bào)表（征收方式為“定期定額”的不支持申報(bào)）。
  【稅款所屬期】：稅款所屬期起：如果當(dāng)前時(shí)間為 1 月，則默認(rèn)為去年1月 1 日與企業(yè)登記年月的 1 日孰大值；當(dāng)前時(shí)間不為 1 月，則默認(rèn)為當(dāng)前系統(tǒng)年度 1 月 1 日與企業(yè)登記年月的 1 日孰大值。稅款所屬期止：默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前時(shí)間的上一月份的最后一日。
  【征收方式】：根據(jù)下載的單位信息中征收方式自動帶出。包括：查賬征收（（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、（按上年應(yīng)納稅所得額預(yù)繳））；核定應(yīng)稅所得率征收（（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的））；核定應(yīng)納稅所得額征收； 稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（（所得率）、（征收率））；定期定額征收。
  【收入總額】：填寫被投資單位本年度開始經(jīng)營月份起截至本期從事經(jīng)營以及與經(jīng)營有關(guān)的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、核定征收（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（（所得率）、（征收率））可填寫。
  【成本費(fèi)用】：填寫被投資單位本年度開始經(jīng)營月份起截至本期實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額。征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、核定征收（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的）可填寫。
  【利潤總額】：當(dāng)收入總額和成本費(fèi)用可錄時(shí)，利潤總額=收入總額-成本費(fèi)用，不可修改。征收方式為能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的，利潤總額置灰，不可修改。
  【彌補(bǔ)以前年度虧損】：填寫企業(yè)可在稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。僅征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損可填寫。
  【被投資單位經(jīng)營所得】：征收方式為據(jù)實(shí)預(yù)繳時(shí)，被投資單位經(jīng)營所得＝ 利潤總額－彌補(bǔ)以前年度虧損，無特殊說明，不可改；征收方式為核定應(yīng)稅所得率征收（能準(zhǔn)確核算收入總額的）及稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）時(shí)，被投資單位經(jīng)營所得＝收入總額×應(yīng)稅所得率（或所得率）；征收方式為能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的，被投資單位經(jīng)營所得＝成本費(fèi)用總額 /（1－應(yīng)稅所得率），不可改。
  【應(yīng)稅所得率】：征收方式為查賬征收時(shí)，“應(yīng)稅所得率”不顯示；征收方式為核定應(yīng)稅所得率征收（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的） 時(shí)由核定信息中獲取，不允許修改，直接顯示稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的數(shù)據(jù)。征收方式為稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）時(shí)，“應(yīng)稅所得率”數(shù)據(jù)項(xiàng)顯示為“所得率”。稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（征收率）時(shí)，“應(yīng)稅所得率”顯示為“征收率”。
  【分配比例】：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶默認(rèn)分配比例為 100%，不可修改；合伙企業(yè)，根據(jù)投資者信息帶出分配比例，可修改，但合計(jì)不能超過 100%。
  【投資者減除費(fèi)用】：征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）時(shí)，默認(rèn)為（稅款所屬期止月份－稅款所屬期起月份+1）× 月度減除標(biāo)準(zhǔn)（默認(rèn)是 5000，西藏支持差異化配置）；其他征收方式時(shí)默認(rèn)為 0， 不可修改。
  【基本養(yǎng)老保險(xiǎn)】、【基本醫(yī)療保險(xiǎn)】、【失業(yè)保險(xiǎn)】、【住房公積金】： 查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）時(shí)，默認(rèn)為 0，可錄入；其他征收方式不可錄入。
  【商業(yè)健康險(xiǎn)】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的商業(yè)健康保險(xiǎn)支出金額， 扣除限額 2400 元/年。實(shí)行核定應(yīng)稅所得率征收（（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的））、按稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）的納稅人， 在稅款所屬期止為 12 月時(shí)可錄，否則不可錄；其他征收方式的不可錄。企業(yè)注銷時(shí)（狀態(tài)為清算狀態(tài)）也可減商業(yè)健康險(xiǎn)。
  【稅延養(yǎng)老險(xiǎn)】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出金額，扣除限額為年度收入總額×分配比例的 6%與 12000 元之間的孰小值。非試點(diǎn)地區(qū)不可錄，試點(diǎn)地區(qū)實(shí)行核定應(yīng)稅所得率征收（（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的））、按稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）的納稅人， 在稅款所屬期止為 12 月時(shí)可錄，否則不可錄；其他征收方式的不可錄。企業(yè)注銷時(shí)（狀態(tài)為清算狀態(tài)）也可減稅延養(yǎng)老險(xiǎn)。
  【其他扣除】：查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）時(shí)，默認(rèn)為 0，可錄入；其他征收方式不可錄入。
  【準(zhǔn)予扣除的捐贈額】：查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）時(shí)，默認(rèn)為 0，可錄入；其他征收方式不可錄入。填寫后，需要完善《捐贈扣除附表》。
  【應(yīng)納稅所得額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。
  【稅率】：經(jīng)營所得是 5 級超額累進(jìn)稅率，按應(yīng)納稅所得額確定稅率，不可修改。
  【速算扣除數(shù)】：按照稅率對應(yīng)速算扣除數(shù)默認(rèn)帶出，不可修改。
  【應(yīng)納稅額】：應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×稅率－速算扣除數(shù)，不可修改。
  【減免稅額】：可填寫，填寫后需要完善《個(gè)人所得稅減免事項(xiàng)報(bào)告表》。享受“減免稅額”的需要補(bǔ)充減免信息；享受協(xié)定稅率的，需要補(bǔ)充稅收協(xié)定相關(guān)信息。
  【已繳稅額】：自動帶出，不可修改。
  【應(yīng)補(bǔ)/退稅額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。
  申報(bào)表填寫無誤后點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)校驗(yàn)“投資者減除費(fèi)用”、“專項(xiàng)扣除”、“依法確定的其他扣除”是否存在任意一項(xiàng)非 0，若有則彈出“有綜合所得時(shí)，投資者減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、依法確定的其他扣除，只能在綜合所得申報(bào)中扣除，是否繼續(xù)申報(bào)？”提示框，可根據(jù)實(shí)際情況點(diǎn)擊【是】保存報(bào)表，或者點(diǎn)擊【否】修改報(bào)表數(shù)據(jù)后重新點(diǎn)擊【保存】，確認(rèn)保存時(shí)系統(tǒng)會對填寫了商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老險(xiǎn)和減免稅額數(shù)據(jù)項(xiàng)的人員，進(jìn)行對應(yīng)的附表填寫校驗(yàn)以及分配比例是否超過 100%的校驗(yàn)，校驗(yàn)通過則彈出“投資者預(yù)繳申報(bào)記錄保存成功”提示框，點(diǎn)擊【確定】即可。
  （二）經(jīng)營所得個(gè)人所得稅年度申報(bào)（經(jīng)營所得B表）
  《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（B 表）》適用于查賬征收的個(gè)體工商戶業(yè)主、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得的個(gè)人所得稅 2019 年及以后納稅年度的匯算清繳。
  填寫說明
  點(diǎn)擊【年度匯繳申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)表填寫主界面。若該稅款所屬期已有申報(bào)成功或待反饋的明細(xì)記錄，則【收入、費(fèi)用信息】不允許修改。
  【稅款所屬期】：稅款所屬期起：默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前年度上一年的 1 月 1 日。稅款所屬期止：默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前年度上一年的 12 月 31 日。不允許修改
  【企業(yè)類型】：從“單位信息”中帶出，不可修改。若顯示不正確，可重新至“單位信息”中更新獲取最新信息。
  【收入總額】：填寫本年度從事生產(chǎn)經(jīng)營以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入。
  【國債利息收入】：填寫本年度已計(jì)入收入的因購買國債而取得的應(yīng)予免稅的利息。
  【成本費(fèi)用】：填寫本年度實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額。
  （1）“營業(yè)成本”：填寫在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務(wù)支出以及其他耗費(fèi)；
  （2）“營業(yè)費(fèi)用”：填寫在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費(fèi)用；
  （3）“管理費(fèi)用”：填寫為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費(fèi)用
  （4）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填寫為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用；
  （5）“稅金”：填寫在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的除個(gè)人所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加；
  （6）“損失”：填寫生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的固定資產(chǎn)和存貨的盤虧、毀損、報(bào)廢損失，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)損失，壞賬損失，自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失；
  （7）“其他支出”：填寫除成本、費(fèi)用、稅金、損失外，生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的與之有關(guān)的、合理的支出。
  【利潤總額】：利潤總額=收入總額-國債利息收入-成本費(fèi)用，不可修改。
  【納稅調(diào)整增加額】：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。納稅調(diào)整增加額=超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的扣除項(xiàng)目金額+不允許扣除的項(xiàng)目金額。不可修改
  （1）“超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的扣除項(xiàng)目金額”：填寫扣除的成本、費(fèi)用和損失中，超過稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)予調(diào)增的應(yīng)納稅所得額。
  （2）“不允許扣除的項(xiàng)目金額”：填寫按規(guī)定不允許扣除但被投資單位已將其扣除的各項(xiàng)成本、費(fèi)用和損失，應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額的部分。
  【納稅調(diào)整減少額】：填寫在計(jì)算利潤總額時(shí)已計(jì)入收入或未列入成本費(fèi)用， 但在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)予扣除的項(xiàng)目金額。
  【納稅調(diào)整后所得】：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。納稅調(diào)整后所得=利潤總額+ 調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。
  【彌補(bǔ)以前年度虧損】：填寫本年度可在稅前彌補(bǔ)的以前年度虧損額。
  【合伙企業(yè)個(gè)人合伙人分配比例】：納稅人為合伙企業(yè)個(gè)人合伙人的，填寫本欄；其他則不填。分配比例按照合伙協(xié)議約定的比例填寫；合伙協(xié)議未約定或不明確的，按合伙人協(xié)商決定的比例填寫；協(xié)商不成的，按合伙人實(shí)繳出資比例填寫；無法確定出資比例的，按合伙人平均分配。
  【允許扣除的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除】：填寫按稅法規(guī)定可以稅前扣除的各項(xiàng)費(fèi)用、支出，包括：
  （1）“投資者減除費(fèi)用”：填寫可在稅前扣除的投資者本人減除費(fèi)用 6 萬元。如本年度同時(shí)取得了綜合所得并扣除了每月 5000 元的減除費(fèi)用，則此處不得重復(fù)減除。
  （2）“專項(xiàng)扣除”:分別填寫本年度按規(guī)定允許扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金的合計(jì)金額。
  （3）“專項(xiàng)附加扣除”：分別填寫本年度納稅人按規(guī)定可享受的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除的合計(jì)金額。
  （4）“依法確定的其他扣除”：分別填寫按規(guī)定允許扣除的商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，以及國務(wù)院規(guī)定其他可以扣除項(xiàng)目的合計(jì)金額。
  【投資抵扣】：填寫按照稅法規(guī)定的投資可以稅前抵扣的金額。
  【準(zhǔn)予扣除的個(gè)人捐贈支出】：填寫本年度按照稅法及相關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定， 可以在稅前扣除的個(gè)人捐贈合計(jì)額。填寫后，需要完善《捐贈扣除附表》。
  【應(yīng)納稅所得額】：自動計(jì)算，不可修改。應(yīng)納稅所得額=（納稅調(diào)整后所得-彌補(bǔ)以前年度虧損）×合伙企業(yè)個(gè)人合伙人分配比例-允許扣除的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除-投資抵扣-準(zhǔn)予扣除的個(gè)人捐贈支出。
  【稅率】：經(jīng)營所得 5 級超額累進(jìn)稅率，按應(yīng)納稅所得額確定稅率，不可修改。
  【速算扣除數(shù)】：按照稅率對應(yīng)速算扣除數(shù)默認(rèn)帶出，不可修改。
  【應(yīng)納稅額】：應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×稅率－速算扣除數(shù)，不可修改。
  【減免稅額】：可填寫。填寫后需要完善《個(gè)人所得稅減免事項(xiàng)報(bào)告表》。享受“減免稅額”的需要補(bǔ)充減免信息；享受協(xié)定稅率的，需要補(bǔ)充稅收協(xié)定相關(guān)信息。
  【已繳稅額】：填寫本年度累計(jì)已預(yù)繳的經(jīng)營所得個(gè)人所得稅金額。
  【應(yīng)補(bǔ)/退稅額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。
  （三）經(jīng)營所得稅款繳納
  根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第十四條 扣繳義務(wù)人每月或者每次預(yù)扣、代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表。
  1.三方協(xié)議繳稅
  三方協(xié)議繳款：投資人需要和稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行簽訂《委托銀行代繳稅款協(xié)議書》才能使用“三方協(xié)議繳款”方式。已經(jīng)簽訂過的，不需要重新簽訂。
  填寫說明
  申報(bào)表申報(bào)成功后，點(diǎn)擊【稅款繳納】→【三方協(xié)議繳稅】，界面下方顯示欠稅相關(guān)內(nèi)容，包括：投資人姓名、證件類型、證件號碼、稅款所屬期起止、申報(bào)表類型、申報(bào)類型、繳款狀態(tài)、繳款期限、欠稅金額、個(gè)人三方協(xié)議賬戶。
  投資者只有一個(gè)三方協(xié)議賬戶時(shí)默認(rèn)為該賬戶，若投資者存在多個(gè)三方協(xié)議賬戶，則“三方協(xié)議賬戶”列可下拉選擇需要使用的三方協(xié)議賬戶，選擇后點(diǎn)擊【立即繳款】完成繳款即可，若繳款失敗會反饋失敗提示。
  注意事項(xiàng)：
  （1）首次使用“三方協(xié)議”繳稅或更新過三方協(xié)議賬戶的，先點(diǎn)擊【更新三方協(xié)議】，獲取最新協(xié)議信息再進(jìn)行繳款。
  （2）若有繳款狀態(tài)為待反饋的記錄，可點(diǎn)擊【繳款反饋】獲取繳款結(jié)果。
  （3）只針對本地申報(bào)成功且欠稅的記錄進(jìn)行繳款，如果客戶端重裝，申報(bào)數(shù)據(jù)丟失，只能通過其他渠道繳款。
  2.銀行端查詢繳稅
  銀行端查詢繳稅：打印銀行端查詢繳稅憑證后至商業(yè)銀行繳款。
  注：本功能需要當(dāng)?shù)劂y行系統(tǒng)支持，因此銀行不支持的部分地區(qū)未開通，未開通的地區(qū)無此功能菜單。
  填寫說明
  申報(bào)表申報(bào)成功后，點(diǎn)擊【稅款繳納】→【銀行端查詢繳稅】，界面下方顯示欠稅相關(guān)內(nèi)容。
  選擇投資人待繳稅記錄后，點(diǎn)擊【打印】，攜帶打印出來的銀行端查詢繳稅憑證在憑證上注明的限繳期限前至商業(yè)銀行柜臺進(jìn)行繳款，逾期將需要作廢重新打印并可能產(chǎn)生滯納金。若需要重新打印，點(diǎn)擊【作廢】，作廢成功后，狀態(tài)變更為未打印，重新點(diǎn)擊【打印】，攜帶最新銀行端查詢繳稅憑證至銀行繳款。
  注意事項(xiàng)：
  （1）只針對本地申報(bào)成功且欠稅的記錄進(jìn)行繳款，如果客戶端重裝，申報(bào)數(shù)據(jù)丟失，只能通過其他渠道繳款。
  （2）打印狀態(tài)為“已打印”，繳款狀態(tài)為“已繳款”的，不允許作廢。
  3.銀聯(lián)繳稅
  填寫說明
  申報(bào)表申報(bào)成功后，點(diǎn)擊【稅款繳納】→【銀聯(lián)繳稅】進(jìn)入銀聯(lián)繳款界面。
  勾選待繳款記錄后，點(diǎn)擊【立即繳款】，會彈出一個(gè)提示，點(diǎn)擊確定后發(fā)起繳款請求，請求成功后會用瀏覽器打開銀聯(lián)繳款頁面。
  先在瀏覽器打開的銀聯(lián)繳款頁面，錄入該繳款銀行卡辦理時(shí)使用的姓名、證件號碼和銀行預(yù)留手機(jī)號等信息后點(diǎn)擊【確認(rèn)付款】，繳款成功則會跳轉(zhuǎn)至繳款成功提示界面。
  瀏覽器中完成繳款后根據(jù)繳款結(jié)果，在客戶端中點(diǎn)擊【支付完成】或【支付未完成】（若點(diǎn)擊【支付完成】，客戶端會檢查繳款結(jié)果并在頁面上顯示）。
  繳款結(jié)果在頁面上顯示后點(diǎn)擊【確定】即可。其他投資人需繳款按照以上步驟再次操作即可。
  4.掃碼繳稅
  掃碼繳稅：申報(bào)完成之后有欠稅的，可以生成繳稅二維碼，納稅人可通過支付寶、云閃付、微信進(jìn)行掃碼繳稅。
  填寫說明
  申報(bào)表申報(bào)成功后，點(diǎn)擊【稅款繳納】→【掃碼繳稅】進(jìn)入掃碼繳稅界面。
  選擇投資人待繳稅記錄后，點(diǎn)擊【生成二維碼】生成繳稅碼后進(jìn)行掃碼繳稅。繳稅成功后，點(diǎn)擊【支付完成】按鈕，系統(tǒng)會自動獲取繳稅狀態(tài)；如果暫不需要繳稅，可點(diǎn)擊【支付未完成】關(guān)閉二維碼。
  注意事項(xiàng)：
  （1）二維碼生成后，需要在失效時(shí)間前完成稅款繳納。如果超過失效時(shí)間（一般為 30 分鐘）未繳款，則需要重新生成繳稅二維碼。
  （2）二維碼關(guān)閉后，可點(diǎn)擊【生成二維碼】重新打開或?qū)С觥?
  （3）未獲取到繳款狀態(tài)的，可以重新進(jìn)入【掃碼繳稅】菜單獲取繳款結(jié)果。
  三、自然人電子稅務(wù)局（WEB端扣繳功能）
  只有企業(yè)類型是個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)這三種類型之一時(shí)， 才顯示經(jīng)營所得菜單。
  個(gè)人所得稅法第十二條規(guī)定：納稅人取得經(jīng)營所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅， 由納稅人在月度或者季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，并預(yù)繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。
  WEB 端扣繳功能適用于個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人進(jìn)行預(yù)繳納稅申報(bào)和年度匯繳申報(bào)。
  填寫說明
  進(jìn)入【生產(chǎn)經(jīng)營】菜單時(shí)，系統(tǒng)會自動獲取企業(yè)初始化信息（開業(yè)設(shè)立日期、投資者信息、申報(bào)成功記錄、核定信息、已繳信息等）
  （一）經(jīng)營所得個(gè)人所得稅月（季）度申報(bào)（經(jīng)營所得A表）
  適用于查賬征收、核定征收的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得的個(gè)人所得稅 2020 年及以后納稅年度的預(yù)繳申報(bào)。
  填寫說明
  點(diǎn)擊【預(yù)繳納稅申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)表填寫主界面，若該屬期未申報(bào)過且公共信息可填寫，則自動彈出公共信息。
  若已有申報(bào)成功記錄，則判斷是否存在多條且公共信息不一致，若不一致則提示納稅人選擇以哪條申報(bào)成功記錄的公共信息為準(zhǔn)，選擇后與之不一致的申報(bào)成功記錄都變更為更正申報(bào)、待申報(bào)。若都一致，則展示申報(bào)成功記錄，且公共信息以申報(bào)成功的為準(zhǔn)。
  若已存在申報(bào)成功記錄，修改公共信息時(shí)，會彈出提示，修改完后，與之不一致的申報(bào)成功記錄都變更為更正申報(bào)、待申報(bào)。
  也可以選中一筆申報(bào)記錄點(diǎn)擊【更正】按鈕進(jìn)行更正申報(bào)。
  點(diǎn)擊對應(yīng)投資者（法人）的姓名，可進(jìn)入到申報(bào)表填寫界面。
  根據(jù)“征收方式”的不同，按不同的規(guī)則填寫申報(bào)表（征收方式為“定期定額”的不支持申報(bào)）
  【稅款所屬期】：稅款所屬期起：如果當(dāng)前時(shí)間為 1 月，則默認(rèn)為去年 1月 1 日與企業(yè)開業(yè)設(shè)立年月的 1 日孰大值；當(dāng)前時(shí)間不為 1 月，則默認(rèn)為當(dāng)前系統(tǒng)年度 1 月 1 日與企業(yè)開業(yè)設(shè)立年月的 1 日孰大值。稅款所屬期止：如果當(dāng)前時(shí)間為 1 月，則默認(rèn)為去年 12 月 31 日；當(dāng)前時(shí)間不為 1 月，默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前時(shí)間的上一屬期的最后一日。
  【征收方式】：根據(jù)下載的單位信息中征收方式自動帶出。包括：查賬征收
  （（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、（按上年應(yīng)納稅所得額預(yù)繳））；核定應(yīng)稅所得率征收（（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的））；核定應(yīng)納稅所得額征收； 稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（（所得率）、（征收率））；定期定額征收。
  【收入總額】：填寫被投資單位本年度開始經(jīng)營月份起截至本期從事經(jīng)營以及與經(jīng)營有關(guān)的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、核定征收（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（（所得率）、（征收率））可填寫。
  【成本費(fèi)用】：填寫被投資單位本年度開始經(jīng)營月份起截至本期實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額。征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、核定征收（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的）可填寫。
  【利潤總額】：當(dāng)收入總額和成本費(fèi)用可錄時(shí)，利潤總額=收入總額-成本費(fèi)用，不可修改。征收方式為能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的，利潤總額置灰，不可修改。
  【彌補(bǔ)以前年度虧損】：填寫企業(yè)可在稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。僅征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損可填寫。
  【被投資單位經(jīng)營所得】：征收方式為據(jù)實(shí)預(yù)繳時(shí)，被投資單位經(jīng)營所得＝ 利潤總額－彌補(bǔ)以前年度虧損，無特殊說明，不可改；征收方式為核定應(yīng)稅所得率征收（能準(zhǔn)確核算收入總額的）及稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）時(shí)，被投資單位經(jīng)營所得＝收入總額×應(yīng)稅所得率（或所得率）；征收方式為能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的，被投資單位經(jīng)營所得＝成本費(fèi)用總額 /（1－應(yīng)稅所得率），不可改。
  【應(yīng)稅所得率】：征收方式為查賬征收時(shí)，“應(yīng)稅所得率”不顯示；征收方式為核定應(yīng)稅所得率征收（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的） 時(shí)由核定信息中獲取，不允許修改，直接顯示稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的數(shù)據(jù)。征收方式為稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）時(shí)，“應(yīng)稅所得率”數(shù)據(jù)項(xiàng)顯示為“所得率”。稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（征收率）時(shí)，“應(yīng)稅所得率”顯示為“征收率”。
  【合伙企業(yè)合伙人分配比例】：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶默認(rèn)分配比例為100%，不可修改；合伙企業(yè)，根據(jù)投資者信息帶出分配比例，可修改，但合計(jì)不
  能超過 100%。
  【投資者減除費(fèi)用】：征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）時(shí)，默認(rèn)為（稅款所屬期止月份－稅款所屬期起月份+1）× 月度減除標(biāo)準(zhǔn)（默認(rèn)是 5000，西藏支持差異化配置）；其他征收方式時(shí)默認(rèn)為 0， 不可修改。
  【基本養(yǎng)老保險(xiǎn)】、【基本醫(yī)療保險(xiǎn)】、【失業(yè)保險(xiǎn)】、【住房公積金】： 查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）時(shí)，默認(rèn)為 0，可錄入；其他征收方式不可錄入。
  【商業(yè)健康險(xiǎn)】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的商業(yè)健康保險(xiǎn)支出金額， 扣除限額 2400 元/年。實(shí)行核定應(yīng)稅所得率征收（（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、
  （能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的））、按稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）的納稅人， 在稅款所屬期止為 12 月時(shí)可錄，否則不可錄；其他征收方式的不可錄。
  【稅延養(yǎng)老險(xiǎn)】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出金額，扣除限額為年度收入總額×分配比例的 6%與 12000 元之間的孰小值。非試點(diǎn)地區(qū)不可錄，試點(diǎn)地區(qū)實(shí)行核定應(yīng)稅所得率征收（（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、
  （能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的））、按稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）的納稅人， 在稅款所屬期止為 12 月時(shí)可錄，否則不可錄；其他征收方式的不可錄。
  【其他扣除】：查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）時(shí)，默認(rèn)為 0，可錄入；其他征收方式不可錄入。
  【準(zhǔn)予扣除的捐贈額】：查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）時(shí)，默認(rèn)為 0，可錄入，不能大于 max【（利潤總額 - 彌補(bǔ)以前年度虧損）*合伙企業(yè)合伙人分配比例 -允許扣除的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除，0】，其他征收方式不可錄入。填寫后，需要完善《捐贈扣除附表》。
  【應(yīng)納稅所得額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。
  【稅率】：經(jīng)營所得是 5 級超額累進(jìn)稅率，按應(yīng)納稅所得額確定稅率，不可修改。
  【速算扣除數(shù)】：按照稅率對應(yīng)速算扣除數(shù)默認(rèn)帶出，不可修改。
  【應(yīng)納稅額】：應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×稅率－速算扣除數(shù)，不可修改。
  【減免稅額】：填寫《個(gè)人所得稅減免事項(xiàng)報(bào)告表》。享受“減免稅額”的需要補(bǔ)充減免信息；享受協(xié)定稅率的，需要補(bǔ)充稅收協(xié)定相關(guān)信息。
  【已繳稅額】：自動帶出，不可修改。
  【應(yīng)補(bǔ)/退稅額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。
  申報(bào)表填寫無誤后點(diǎn)擊【報(bào)送】，系統(tǒng)“投資者減除費(fèi)用”、“專項(xiàng)扣除”、“依法確定的其他扣除”是否存在任意一項(xiàng)非 0，若有，則提示：“有綜合所得時(shí)，投資者減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、依法確定的其他扣除，只能在綜合所得申報(bào)中扣除，是否繼續(xù)？”提示框，可根據(jù)實(shí)際情況點(diǎn)擊【是】或【否】，確認(rèn)繼續(xù)時(shí)系統(tǒng)會對填寫了商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老險(xiǎn)、準(zhǔn)予扣除的捐贈和減免稅額數(shù)據(jù)項(xiàng)的人員，進(jìn)行對應(yīng)的主附表校驗(yàn)以及分配比例是否超過 100%的校驗(yàn)，校驗(yàn)通過則彈出“確認(rèn)要將填寫的申報(bào)表報(bào)送到局端嗎？”提示框，點(diǎn)擊【確定】即可。
  （二）經(jīng)營所得個(gè)人所得稅年度申報(bào)（經(jīng)營所得B表）
  適用于查賬征收的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得的個(gè)人所得稅 2020 年及以后納稅年度的匯算清繳。
  填寫說明
  點(diǎn)擊【年度匯繳申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)表填寫主界面，若該屬期未申報(bào)過且公共信息可填寫，則自動彈出公共信息。
  若已有申報(bào)成功記錄，則判斷是否存在多條且公共信息不一致，若不一致則提示納稅人選擇以哪條申報(bào)成功記錄的公共信息為準(zhǔn)，選擇后與之不一致的申報(bào)成功記錄都變更為更正申報(bào)、待申報(bào)。若都一致，則展示申報(bào)成功記錄，且公共信息以申報(bào)成功的為準(zhǔn)。
  若已存在申報(bào)成功記錄，修改公共信息時(shí)，會彈出提示，修改完后，與之不一致的申報(bào)成功記錄都變更為更正申報(bào)、待申報(bào)。
  也可以選中一筆申報(bào)記錄點(diǎn)擊【更正】按鈕進(jìn)行更正申報(bào)。
  點(diǎn)擊對應(yīng)投資者（法人）的姓名，可進(jìn)入到申報(bào)表填寫界面。
  【稅款所屬期】：稅款所屬期起：默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前年度上一年的 1 月 1 日。
  稅款所屬期止：默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前年度上一年的 12 月 31 日。不允許修改
  【收入總額】：填寫本年度從事生產(chǎn)經(jīng)營以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入。
  【國債利息收入】：填寫本年度已計(jì)入收入的因購買國債而取得的應(yīng)予免稅的利息。
  【成本費(fèi)用】：填寫本年度實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額。
  （1）“營業(yè)成本”：填寫在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務(wù)支出以及其他耗費(fèi)；
  （2）“營業(yè)費(fèi)用”：填寫在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費(fèi)用；
  （3）“管理費(fèi)用”：填寫為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費(fèi)用；
  （4）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填寫為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用；
  （5）“稅金”：填寫在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的除個(gè)人所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加；
  （6）“損失”：填寫生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的固定資產(chǎn)和存貨的盤虧、毀損、
  報(bào)廢損失，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)損失，壞賬損失，自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失；
  （7）“其他支出”：填寫除成本、費(fèi)用、稅金、損失外，生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的與之有關(guān)的、合理的支出。
  【利潤總額】：利潤總額=收入總額-國債利息收入-成本費(fèi)用，不可修改。
  【納稅調(diào)整增加額】：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。納稅調(diào)整增加額=超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的扣除項(xiàng)目金額+不允許扣除的項(xiàng)目金額。不可修改
  （1）“超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的扣除項(xiàng)目金額”：填寫扣除的成本、費(fèi)用和損失中，超過稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)予調(diào)增的應(yīng)納稅所得額。
  （2）“不允許扣除的項(xiàng)目金額”：填寫按規(guī)定不允許扣除但被投資單位已將其扣除的各項(xiàng)成本、費(fèi)用和損失，應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額的部分。
  【納稅調(diào)整減少額】：填寫在計(jì)算利潤總額時(shí)已計(jì)入收入或未列入成本費(fèi)用， 但在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)予扣除的項(xiàng)目金額。
  【納稅調(diào)整后所得】：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。納稅調(diào)整后所得=利潤總額+ 調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。
  【彌補(bǔ)以前年度虧損】：填寫本年度可在稅前彌補(bǔ)的以前年度虧損額。
  【合伙企業(yè)個(gè)人合伙人分配比例】：納稅人為合伙企業(yè)個(gè)人合伙人的，填寫本欄；其他則不填。分配比例按照合伙協(xié)議約定的比例填寫；合伙協(xié)議未約定或不明確的，按合伙人協(xié)商決定的比例填寫；協(xié)商不成的，按合伙人實(shí)繳出資比例填寫；無法確定出資比例的，按合伙人平均分配。
  【允許扣除的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除】：填寫按稅法規(guī)定可以稅前扣除的各項(xiàng)費(fèi)用、支出，包括：
  （1） “投資者減除費(fèi)用”：填寫可在稅前扣除的投資者本人減除費(fèi)用 6 萬
  元。如本年度同時(shí)取得了綜合所得并扣除了每月 5000 元的減除費(fèi)用，則此處不得重復(fù)減除。
  （2）“專項(xiàng)扣除”:分別填寫本年度按規(guī)定允許扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金的合計(jì)金額。
  （3）“專項(xiàng)附加扣除”：分別填寫本年度納稅人按規(guī)定可享受的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除的合計(jì)金額。
  （4）“依法確定的其他扣除”：分別填寫按規(guī)定允許扣除的商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，以及國務(wù)院規(guī)定其他可以扣除項(xiàng)目的合計(jì)金額。
  【投資抵扣】：填寫按照稅法規(guī)定的投資可以稅前抵扣的金額。
  【準(zhǔn)予扣除的個(gè)人捐贈支出】：填寫本年度按照稅法及相關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定， 可以在稅前扣除的個(gè)人捐贈合計(jì)額。填寫后，需要完善《捐贈扣除附表》。
  【應(yīng)納稅所得額】：自動計(jì)算，不可修改。應(yīng)納稅所得額=（納稅調(diào)整后所得-彌補(bǔ)以前年度虧損）×合伙企業(yè)個(gè)人合伙人分配比例-允許扣除的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除-投資抵扣-準(zhǔn)予扣除的個(gè)人捐贈支出。
  【稅率】：經(jīng)營所得 5 級超額累進(jìn)稅率，按應(yīng)納稅所得額確定稅率，不可修改。
  【速算扣除數(shù)】：按照稅率對應(yīng)速算扣除數(shù)默認(rèn)帶出，不可修改。
  【應(yīng)納稅額】：應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×稅率－速算扣除數(shù)，不可修改。
  【減免稅額】：填寫《個(gè)人所得稅減免事項(xiàng)報(bào)告表》。享受“減免稅額”的需要補(bǔ)充減免信息；享受協(xié)定稅率的，需要補(bǔ)充稅收協(xié)定相關(guān)信息。
  【已繳稅額】：填寫本年度累計(jì)已預(yù)繳的經(jīng)營所得個(gè)人所得稅金額。
  【應(yīng)補(bǔ)/退稅額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。
  （三）附表填寫
  1.商業(yè)健康保險(xiǎn)附表
  步驟一：在主表商業(yè)健康保險(xiǎn)字段后，點(diǎn)擊【編輯】按鈕可進(jìn)行商業(yè)健康保險(xiǎn)附表的填寫。
  步驟二：點(diǎn)擊【新增】按鈕可新增商業(yè)健康保險(xiǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)。
  步驟三：錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】后保存。若需要錄入多條明細(xì)數(shù)據(jù)，重復(fù)以上步驟即可。若需要修改或刪除已填寫的明細(xì)，在操作列進(jìn)行相應(yīng)操作即可。
  步驟四：全部商業(yè)健康保險(xiǎn)明細(xì)錄入完成后，點(diǎn)擊【保存】按鈕進(jìn)行保存， 并把商業(yè)健康保險(xiǎn)總額（即明細(xì)中的本期扣除金額合計(jì)值），帶到主表的商業(yè)健康保險(xiǎn)字段中。
  2.稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)附表
  步驟一：在主表稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)字段后，點(diǎn)擊【編輯】按鈕可進(jìn)行稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)附表的填寫。
  步驟二：點(diǎn)擊【新增】按鈕可新增稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)。
  步驟三：錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】后保存。若需要錄入多條明細(xì)數(shù)據(jù)，重復(fù)以上步驟即可。若需要修改或刪除已填寫的明細(xì)，在操作列進(jìn)行相應(yīng)操作即可。
  步驟四：全部稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)明細(xì)錄入完成后，點(diǎn)擊【保存】按鈕進(jìn)行保存， 并把稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)總額（即明細(xì)中的本期扣除金額合計(jì)值），帶到主表的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)字段中。
  3.捐贈扣除附表
  步驟一：在主表準(zhǔn)予扣除的捐贈額字段后，點(diǎn)擊【編輯】按鈕可進(jìn)行捐贈扣除附表的填寫。
  步驟二：點(diǎn)擊【新增】按鈕可新增捐贈扣除明細(xì)數(shù)據(jù)。
  步驟三：錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】后保存。若需要錄入多條明細(xì)數(shù)據(jù)，重復(fù)以上步驟即可。若需要修改或刪除已填寫的明細(xì)，在操作列進(jìn)行相應(yīng)操作即可。
  步驟四：全部捐贈扣除明細(xì)錄入完成后，點(diǎn)擊【保存】按鈕進(jìn)行保存。
  4.減免事項(xiàng)附表
  在主表減免稅額字段后，點(diǎn)擊【編輯】按鈕可進(jìn)行減免附表的填寫。
  減免稅額和稅收協(xié)定填寫完成后，點(diǎn)擊【保存】按鈕進(jìn)行保存，會把總減免稅額（即減免稅額合計(jì)+享受協(xié)定待遇減免稅額）帶到主表的減免稅額字段中。
  （1）減免稅額
  步驟一：在減免稅額標(biāo)簽頁，點(diǎn)擊【新增】按鈕可新增減免稅額明細(xì)數(shù)據(jù)。
  步驟二：錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】后保存。若需要錄入多條明細(xì)數(shù)據(jù)，重復(fù)以上步驟即可。若需要修改或刪除已填寫的明細(xì)，在操作列進(jìn)行相應(yīng)操作即可。
  （2）稅收協(xié)定
  步驟一：在稅收協(xié)定標(biāo)簽頁，點(diǎn)擊【錄入稅收協(xié)定信息】按鈕可錄入稅收協(xié)定明細(xì)數(shù)據(jù)。
  步驟三：錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】后保存。若需要修改或刪除已填寫的明細(xì)， 點(diǎn)擊右上角相應(yīng)按鈕即可進(jìn)行操
  （四）經(jīng)營所得稅款繳納
  使用稅款繳納功能對已申報(bào)成功的數(shù)據(jù)進(jìn)行繳款。
  打開稅款繳納菜單，僅能勾選一條記錄進(jìn)行繳稅，點(diǎn)擊【立即繳稅】，彈出二次確認(rèn)后，點(diǎn)擊【確定】按鈕后會跳轉(zhuǎn)至第三方繳稅頁面進(jìn)行繳稅，并需在當(dāng)前界面確認(rèn)是否完成稅款繳納。