國家稅務總局重慶市稅務局 渝稅發(fā)〔2021〕16號 國家稅務總局重慶市稅務局關于印發(fā)《2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”工作方案》的通知

國家稅務總局重慶市稅務局
國家稅務總局重慶市稅務局關于印發(fā)《2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”工作方案》的通知
渝稅發(fā)〔2021〕16號

  

  國家稅務總局重慶市稅務局關于印發(fā)《2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”工作方案》的通知
  渝稅發(fā)〔2021〕16號
  全文有效
  2021.3.10
  國家稅務總局重慶市各區(qū)縣（自治縣）稅務局，各派出機構，局內各單位：
  按照《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》（稅總發(fā)〔2021〕14號）要求，市局研究制定了《2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”方案》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹落實。
  國家稅務總局重慶市稅務局
  2021年3月10日
  2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”方案
  為深入貫徹黨的十九屆五中全會和中央經濟工作會議精神，落實黨中央、國務院關于深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境的部署，緊扣黨史學習教育和模范機關創(chuàng)建，按照稅務總局統(tǒng)一部署，以“優(yōu)化執(zhí)法服務 辦好惠民實事”為主題，連續(xù)第8年開展“便民辦稅春風行動”（以下簡稱“春風行動”）?，F(xiàn)結合重慶稅收工作實際，制訂本方案。
  一、指導思想
  以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，圍繞落實中央全面深化改革委員會第十七次會議關于推進稅收精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治的要求，結合深化稅務系統(tǒng)“放管服”改革和優(yōu)化稅收營商環(huán)境，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，按照稅務總局統(tǒng)一部署開展好2021年“春風行動”，創(chuàng)新推出便民辦稅繳費舉措，切實為群眾辦實事解難題，著力提升納稅人繳費人滿意度和獲得感，為“十四五”開好局、起好步，構建新發(fā)展格局、推動高質量發(fā)展貢獻稅務力量。
  二、工作原則
  （一）堅持黨建引領
  既要將“春風行動”作為學黨史、悟思想、辦實事、開新局的重要抓手，作為“我為群眾辦實事”的生動實踐，作為強化政治機關意識、模范稅務機關創(chuàng)建的衡量標準；也要堅持“兩結合、四一起”，充分發(fā)揮基層黨支部和黨員的先鋒模范作用，推動“春風行動”扎實有序開展。
  （二）堅持承前啟后
  既要立足納稅人繳費人視角，回應納稅人繳費人關切，解決納稅人繳費人難題，出硬招、辦實事，再推出系列辦稅繳費便利舉措；也要延續(xù)已經推出的創(chuàng)新做法，并持續(xù)優(yōu)化完善，增強政策確定性，穩(wěn)定納稅人繳費人心理預期，進一步提升納稅人繳費人滿意度和獲得感。
  （三）堅持點面結合
  既要不折不扣地貫徹落實稅務總局要求，結合重慶實際情況，全面落地落細10類86條具體舉措；也要結合深化“放管服”、優(yōu)化稅收營商環(huán)境等重點工作，統(tǒng)籌推進持續(xù)拓展“非接觸式”辦稅繳費服務、優(yōu)化稅務執(zhí)法方式、推行“首違不罰”清單等重點舉措，做到點面結合，擦亮重慶品牌。
  （四）堅持分步推進
  既要把握“長流水、不斷線、打連發(fā)、呈遞進”的工作節(jié)奏，將“春風行動”貫穿到黨史學習教育“我為群眾辦實事”實踐活動中；也要把握關鍵時間節(jié)點，抓準重點、抓活亮點，結合稅收宣傳月活動，及時宣傳發(fā)聲，切實凸顯重慶稅收改革成效。
  （五）堅持服務大局
  既要緊緊圍繞更好服務人民群眾、服務開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、服務新發(fā)展階段稅收現(xiàn)代化的發(fā)展大局；也要著眼于成渝地區(qū)雙城經濟圈建設的國家重大區(qū)域戰(zhàn)略，做好基礎服務征管保障，探索創(chuàng)新區(qū)域一體化便利舉措，為助力地方經濟發(fā)展作出更多稅務貢獻。
  三、重點工作內容
  （一）群眾訴求快響應
  1.問計問需于民。按照總局統(tǒng)一部署，響應“我為群眾辦實事”活動要求，開展“我為稅收營商環(huán)境獻一計”需求收集專項活動。在全市范圍內征集納稅人繳費人需求及需求實現(xiàn)方式。擴充營商環(huán)境體驗師團隊，設立稅費服務產品發(fā)布前體驗期。在稅費服務產品推出前由體驗師先期體驗，根據體驗師反饋的意見和建議改進完善服務產品。
  2.稅費咨詢響應。按照總局統(tǒng)一部署，實行重大稅費優(yōu)惠政策“一政一講、一措一談”工作，增強稅費政策和征管制度解讀的及時性和針對性。將12366納稅服務熱線以分中心形式歸并到所在地12345熱線工作，保留號碼和話務坐席，提供“7×24小時”智能咨詢服務。完善智能咨詢系統(tǒng)功能，提供文字、圖片、視頻等多種互動方式，提高智能咨詢解答準確率。拓展12366二級熱線辦稅功能，開展線上方式輔助辦稅，實現(xiàn)遠程幫辦、問辦結合，解決納稅人繳費人在業(yè)務辦理過程中遇到的信息系統(tǒng)、業(yè)務操作等問題，為納稅人繳費人辦實事、解難題。
  3.改進服務評價。按照總局統(tǒng)一部署，落實納稅人繳費人滿意度調查工作指導意見，進一步規(guī)范和加強滿意度調查工作。建立“好差評”反饋提升閉環(huán)處理機制，促進稅務服務質效再提升。
  （二）優(yōu)惠政策直達享
  4.狠抓落地落細。鞏固和拓展減稅降費成果，深化運用“短平快優(yōu)九個一”工作法，繼續(xù)抓實抓細延續(xù)實施和新出臺的稅費優(yōu)惠政策落實，持續(xù)優(yōu)化推動政策紅利直達市場主體的機制和做法，有針對性地解決影響政策落實的薄弱環(huán)節(jié)和堵點難點。落實好支持科技創(chuàng)新、小微企業(yè)發(fā)展、區(qū)域協(xié)調發(fā)展、脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接等方面的稅費優(yōu)惠政策，促進高質量發(fā)展。
  5.優(yōu)化享受方式。按照總局統(tǒng)一部署，建立稅費優(yōu)惠政策標簽體系，依托云平臺大數(shù)據、稅企溝通平臺等渠道，主動甄別符合享受優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費人，并精準推送稅費優(yōu)惠政策。擴大稅收優(yōu)惠政策資料備案改備查范圍，除增值稅即征即退、先征后退（返）、加計抵減以及自然人稅收外的其他稅收優(yōu)惠備案全部改為資料留存?zhèn)洳?。享受增值稅即征即退政策的納稅人，僅需首次申請增值稅退稅時提交相關證明材料，后續(xù)未發(fā)生變化的無需重復提供。優(yōu)化非稅收入退付管理服務，確保取消、停征、免征及降低征收標準的非稅收入政策及時落實到相關企業(yè)和個人。
  6.加強效應分析。按照總局統(tǒng)一部署，運用大數(shù)據監(jiān)測減稅降費等政策落實情況，及時掃描分析應享未享和違規(guī)享受的疑點信息，讓符合條件的納稅人繳費人應享盡享，對違規(guī)享受的及時提示糾正和處理。跟蹤支持脫貧攻堅稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行情況，開展政策效應分析，支持脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興有效銜接。
  （三）便捷辦理優(yōu)體驗
  7.推行電子發(fā)票。按照總局統(tǒng)一部署，推廣全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務平臺工作，為納稅人免費提供電子發(fā)票開具、交付、存儲等基本公共服務。建立與發(fā)票電子化相匹配的服務模式，為納稅人開具、使用電子發(fā)票提供全天候的智慧、便捷和高效服務。
  8.簡并稅費申報。按照總局統(tǒng)一部署，推行跨稅種合并申報，實現(xiàn)財產和行為稅、資源和環(huán)境稅、企業(yè)所得稅跨稅種合并申報，進一步優(yōu)化申報界面，精簡申報資料、減少申報次數(shù)，提升納稅人體驗感，減輕辦稅負擔。整合增值稅、消費稅及城建稅、教育費附加、地方教育附加等主稅附加稅費申報表，讓納稅人一次性完成主稅附加稅費申報。推進稅種要素申報，逐步減少納稅人填報數(shù)據。擴大財稅一體化功能覆蓋面，便利納稅人通過財務軟件系統(tǒng)直接申報、納稅，減少納稅人申報時間。
  9.精簡證明資料。按照總局統(tǒng)一部署，推行稅務證明事項告知承諾制，擴大實行告知承諾制的證明事項范圍，進一步減少證明材料。簡化服務貿易等項目對外支付稅務備案流程，對于需要多次對外支付的同一筆合同，僅需在首次付匯前辦理稅務備案，無需重復提交備案表等資料。取消對外國投資者以境內直接投資合法所得在境內再投資單筆5萬美元以上進行稅務備案的要求，進一步降低跨境投資者辦稅成本。
  10.拓展網上辦稅。按照總局統(tǒng)一部署，擴大“非接觸式”服務范圍，7月底前基本實現(xiàn)企業(yè)涉費事項能網上辦理。年底前基本實現(xiàn)企業(yè)稅費事項能網上辦理、個人稅費事項能掌上辦理。實現(xiàn)自然人房屋租賃、房屋交易稅收以及車船稅掌上辦理。推進出口貨物勞務等稅收票證電子化，有效提高獲取和使用稅收票證的便利度。推廣第三方支付等多元化稅費繳納方式，實現(xiàn)移動端便捷繳納稅費。開展社保經辦和繳費業(yè)務線上“一窗聯(lián)辦”試點，提升繳費人辦事體驗。
  11.提速退稅辦理。推廣退稅網上申請，減少紙質資料傳遞，優(yōu)化全程電子退庫，降低辦稅成本，加快退稅資金到賬。精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程，將正常出口退稅的平均辦理時間由8個工作日壓縮至7個工作日以內。按照總局統(tǒng)一部署，推行離境退稅便捷支付，推廣“即買即退”等便利化措施。優(yōu)化電子稅務局申請留抵退稅功能，結合納稅申報情況向納稅人推送留抵退稅申請?zhí)崾拘畔ⅲ诩{稅人填報留抵退稅申請時實現(xiàn)退稅申請基礎信息自動帶入。
  12.便利注銷辦理。按照總局統(tǒng)一部署，壓縮稅務注銷一般流程辦理時限，將增值稅一般納稅人稅務注銷一般流程辦理時限進一步壓縮至10個工作日，增值稅小規(guī)模納稅人和其他納稅人稅務注銷一般流程辦理時限進一步壓縮至5個工作日。完善企業(yè)簡易注銷登記制度，提供簡易注銷預先提示服務，便于納稅人在公告期內自主辦理。實現(xiàn)企業(yè)分支機構注銷即辦，對申請注銷時未處于稅務檢查狀態(tài)、無欠稅（滯納金）及罰款、已繳銷發(fā)票和稅控專用設備的企業(yè)分支機構，若由總機構匯總繳納增值稅、企業(yè)所得稅，并且不就地預繳或分配繳納增值稅、企業(yè)所得稅的，稅務機關提供即時辦結服務。簡化“零申報”資料報送，對處于非正常狀態(tài)的納稅人在辦理稅務注銷前，通過《批量零申報確認表》方式簡化“零申報”，免于補報相應屬期的財務會計報表。
  （四）分類服務解難題
  13.關注特殊人群。堅持傳統(tǒng)服務與智能創(chuàng)新“兩條腿”走路，在做好線上服務的同時持續(xù)優(yōu)化線下服務，更好滿足特殊人群、特殊事項辦理的要求。保障老年人、殘疾人等特殊人群社保費繳費順暢便捷。
  14.優(yōu)化個稅匯算。按照總局統(tǒng)一部署，完善操作指引和宣傳方式，引導納稅人順利辦理年度匯算。引導納稅人及時確認本人個人所得稅預繳申報記錄，加快核實處理身份冒用異議申訴。適應疫情防控要求，對確需上門辦稅的可采取預約辦理，合理有序引導納稅人辦理年度匯算。設置年度匯算專廳或專區(qū)，為納稅人提供優(yōu)質高效辦理服務。組建更大規(guī)模的咨詢輔導團隊，對重點人群實行“一對一”咨詢輔導責任制。落實好納稅人申報地選擇工作，沒有任職受雇單位的納稅人可選擇向其戶籍所在地、經營居住地或者主要收入來源地的主管稅務機關申報，保險營銷員、證券經紀人以及正在接受全日制學歷教育的實習生等，可就近在發(fā)放報酬單位所在地辦理年度匯算。代辦年度匯算時，受雇單位可通過電子郵件、短信、微信等“電子”方式進行確認，與書面確認具有同等法律效力，讓單位代辦確認更方便。結合模范機關創(chuàng)建活動,組織開展專項志愿服務,通過“黨員先鋒崗”“青年突擊隊”“志愿服務團”等方式，幫助特殊群體和有需要的納稅人辦理年度匯算。
  15.助力小微企業(yè)。推廣稅企溝通渠道，對符合優(yōu)惠政策條件的納稅人精準推送稅費優(yōu)惠政策，進行“滴灌式”宣傳輔導。深化“銀稅互動”合作，聯(lián)合銀保監(jiān)局拓展“銀稅互動”應用場景，幫助小微企業(yè)解決融資難問題。按照總局統(tǒng)一部署，會同有關部門在全市范圍內開展助力小微企業(yè)發(fā)展“春雨潤苗”專項行動。
  16.服務大型企業(yè)。依據企業(yè)申請，積極協(xié)調解決大企業(yè)重大復雜涉稅訴求，增強稅收政策執(zhí)行確定性。開展大企業(yè)跨區(qū)域涉稅事項協(xié)調，增強稅收政策執(zhí)行統(tǒng)一性。在稅收法律法規(guī)框架下積極探索，逐步推進大企業(yè)涉稅事項事先裁定，為大企業(yè)經營決策提供政策確定性。開展部分重點企業(yè)稅收體檢和風險提醒，助力大企業(yè)健全內控管理體系。
  17.支持區(qū)域發(fā)展。實行成渝雙城經濟圈跨區(qū)域涉稅事項報驗網上辦，納稅人在區(qū)域內跨?。ㄊ校┡R時從事生產經營活動的，可在機構所在地完成跨區(qū)域涉稅事項報告后，登錄經營地電子稅務局辦理報驗、反饋等事宜。推進成渝雙城經濟圈實名辦稅信息互認，推動跨省經營的大中型企業(yè)和資金管理規(guī)范的小微企業(yè)實現(xiàn)稅收跨省繳庫“同城化、電子化、標準化”，進一步提升跨省經營納稅人的繳庫便利性。
  （五）執(zhí)法維權顯溫度
  18.推廣首違不罰。按照總局統(tǒng)一部署，落實“首違不罰”清單制度。納稅人因申報信息填寫錯誤造成年度匯算多退或少繳稅款，納稅人主動或經稅務機關提醒后及時改正的，可以按照“首違不罰”原則不予處罰。
  19.推進柔性執(zhí)法。創(chuàng)新行政執(zhí)法方式，有效運用說服教育、提示提醒等非強制性執(zhí)法方式，讓執(zhí)法既有力度又有溫度，做到寬嚴相濟、法理相融。推進簡易處罰事項網上辦理，實現(xiàn)違法信息自動提醒、處罰流程全程網上辦、處罰結果實時傳遞。
  20.加強權益保護。建立稅務規(guī)范性文件權益性審核機制，規(guī)范性文件正式發(fā)布前進行權益性審核，確認是否減損納稅人繳費人權益或增加納稅人繳費人負擔。實施分類服務和差異化管理，根據風險分析結果，實現(xiàn)“無風險不打擾、低風險預提醒、中高風險嚴監(jiān)控”。
  （六）規(guī)范執(zhí)法提質效
  21.統(tǒng)一執(zhí)法標準。推進成渝雙城經濟圈統(tǒng)一稅務行政處罰裁量基準，充分發(fā)揮裁量基準制度對稅務行政處罰工作的規(guī)范引領作用。按照總局統(tǒng)一部署，編制公布稅務行政備案事項清單，規(guī)范實施備案程序。
  22.規(guī)范執(zhí)法行為。落實國務院“兩個不得”工作要求，有序做好社保費正常征繳工作，不得自行對歷史欠費進行集中清繳，不得因社保費征收職責劃轉使企業(yè)特別是中小微企業(yè)增加繳費負擔。按照總局統(tǒng)一部署，推進稅務系統(tǒng)“雙隨機、一公開”監(jiān)管，拓展部門聯(lián)合“雙隨機、一公開”監(jiān)管覆蓋擴圍，規(guī)范雙隨機的方式方法，實現(xiàn)減負增效、提高執(zhí)法效能、降低征納成本。加強對稅費優(yōu)惠政策措施落實情況和違規(guī)征收“過頭稅費”問題的分析監(jiān)控和監(jiān)督檢查。貫徹落實公平競爭審查制度，嚴肅查處違規(guī)增加市場主體負擔、不當干預市場主體自主決策等行為。
  （七）信息互通減資料
  23.推動信息共享。按照總局統(tǒng)一部署，加大部門信息共享，拓寬辦稅繳費渠道，在渝快辦上增加涉稅業(yè)務功能，促進重慶稅務深度融合于重慶政務。推進稅務備案信息與銀行同步共享，進一步優(yōu)化服務貿易對外支付流程，在服務貿易等項目對外支付稅務備案電子化的基礎上，更好滿足納稅人異地付匯業(yè)務需要。完善匯總納稅企業(yè)企業(yè)所得稅征管流程，推進匯總納稅企業(yè)企業(yè)所得稅涉稅信息跨省共享。完善資源環(huán)境稅收外部數(shù)據采集應用，擴大資源環(huán)境稅免填報數(shù)據項范圍，優(yōu)化資源環(huán)境稅申報功能。
  （八）部門協(xié)作促聯(lián)辦
  24.深化部門協(xié)同。按照國務院辦公廳“一事一次辦”要求，從納稅人繳費人辦成一件事角度出發(fā)，加強部門協(xié)作共享，為納稅人繳費人提供企業(yè)開辦、不動產交易等套餐式、主題式集成服務，實現(xiàn)一表申請、一套材料、一次提交、限時辦結。健全完善與人力資源社會保障、財政、醫(yī)療保障等部門工作協(xié)調機制，確保社保費征繳工作平穩(wěn)有序。統(tǒng)籌調配服務資源，通過人員共駐、人員互派等方式，推進社保繳費業(yè)務和社保、醫(yī)保經辦業(yè)務“一廳聯(lián)辦”，提高繳費人業(yè)務辦理便利度。
  （九）國際合作求共贏
  25.優(yōu)化國別指南。按照總局統(tǒng)一部署，持續(xù)加強國別（地區(qū)）稅收信息研究工作，優(yōu)化“一帶一路”相關稅收政策資訊服務，分批次更新阿富汗、巴基斯坦投資稅收指南。加強對對外投資稅收政策宣傳輔導，完善《“走出去”稅收指引》。
  26.便利國際遵從。按照總局統(tǒng)一部署，依托電子稅務局提供非居民扣繳企業(yè)所得稅套餐式服務,方便納稅人辦理相關業(yè)務。
  27.簡化辦理程序。按照總局統(tǒng)一部署，簡化非居民企業(yè)匯總納稅辦理流程,對非居民企業(yè)在境內設立兩個或兩個以上機構、場所并選擇匯總繳納企業(yè)所得稅的，實現(xiàn)一地申報、多地繳稅。
  （十）誠信納稅予激勵
  28.完善評價機制。按照總局統(tǒng)一部署，優(yōu)化納稅信用評價規(guī)則，完善納稅信用評價指標，落實納稅信用修復機制，引導納稅人及時、主動糾正失信行為。
  29.深化結果應用。按照總局統(tǒng)一部署，加強重大稅收違法失信案件信息動態(tài)管理，落實信用修復機制。完善重大稅收違法失信案件信息公布辦法，進一步規(guī)范認定標準，明確失信懲戒措施，保障當事人權利。深化對涉稅專業(yè)服務信用評價結果的分級分類運用，方便納稅人依據信用積分等指標自主選擇稅務代理等涉稅服務。
  四、實施階段
  （一）前期推開
  3-4月，完成本級方案制發(fā)，全面落實總局工作要求，結合實際抓準重點項目，并結合稅收宣傳月活動，適度進行發(fā)聲、造勢。
  （二）中期爭優(yōu)
  5-6月，力爭在重點項目、關鍵節(jié)點上求實效，形成具有區(qū)域特色、重慶品牌的亮點措施，以實實在在的改革成效慶祝建黨100周年。
  （三）長期抓實
  7-12月，圍繞上半年重點項目推進情況，補短板、抓推介，進一步提高“春風行動”工作質效，確保各項措施及時有效落實。
  五、工作要求
  （一）強化工作落實
  各單位要牢記“優(yōu)化執(zhí)法服務 辦好惠民實事”的行動主題，把開展“春風行動”提高到落實黨中央、國務院決策部署，加強黨史學習教育，強化政治機關意識，創(chuàng)建模范稅務機關的高度。各區(qū)縣（自治縣）局要加強組織領導、細化責任分工，分步分類推動“春風行動”深入開展，重點工作任務有效落地。
  （二）做好宣傳輔導
  各單位要注重宣傳發(fā)聲，結合“春風行動”內容和2020年稅收改革成效，充分借助各種媒體廣泛開展宣傳活動，提升納稅人繳費人滿意度和獲得感。各區(qū)縣（自治縣）局要按照市局統(tǒng)一部署，把握關鍵時間節(jié)點，聯(lián)動發(fā)聲、營造聲勢，積極爭取地方黨政領導、數(shù)據源單位和納稅人繳費人的認可。
  （三）及時總結反饋
  各單位要嚴格按照市局要求，加強對各項舉措項目制、清單化推進的跟蹤督查，做到“件件有回音、事事有落實”，以“春風行動”實際成效慶祝建黨100周年。各區(qū)縣（自治縣）要認真總結工作經驗，按季度將取得成效、創(chuàng)新做法和問題建議報送至納稅服務處。