林州重機信息披露違規(guī)事件

基本信息

公司全稱	林州重機集團股份有限公司
股票代碼	002535
上市時間	2011年1月11日
上市地點	深圳證券交易所
注冊資本（萬元）	53,423.4844
所屬行業(yè)	專用設(shè)備制造業(yè)

2014年9月24日，林州重機集團股份有限公司（以下簡稱“林州重機”或“公司”）收到中國證券監(jiān)督管理委員會河南監(jiān)管局（以下簡稱“河南證監(jiān)局”）對公司下達的《關(guān)于對林州重機集團股份有限公司實施責(zé)令改正措施的決定》（﹝2014﹞10號，以下簡稱“《決定》”; 同時, 相關(guān)人員收到中國證券監(jiān)督管理委員會河南監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書《關(guān)于對崔普縣采取出具警示函措施的決定》（﹝2014﹞13號）和《關(guān)于對郭現(xiàn)生采取出具警示函措施的決定》（﹝2014﹞14號）。

經(jīng)查，林州重機2011年1月-2013年12月期間存在以下問題：

1、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易未披露

具體表現(xiàn)：

n 2013年年報中未將林州重機實際控制人之子郭浩和林州重機房地產(chǎn)開發(fā)有限公司于2013年11月13日注冊成立的林州重機商砼有限公司作為關(guān)聯(lián)方予以披露。

n 2011年-2013年，林州重機與部分關(guān)聯(lián)方存在大量資金往來，未在各年半年報、年報中進行披露。

2、 收入確認不正確

具體表現(xiàn)：

n 2012年、2013年，林州重機個別原材料退貨事項未按退貨進行會計處理，而是確認了其他業(yè)務(wù)收入，收入確認不準確。

3、 少計提折舊

具體表現(xiàn):

n 2013年，林州重機部分在建工程項目結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后，未按要求及時計提折舊，存在少計提折舊問題。

4、 公司治理問題

股東大會:

n 個別股東大會會議資料不完整。

2013年年度股東大會和2014年第一次臨時股東大會，無匯總計票，無計票人、監(jiān)票人及律師簽字。

不符合《上市公司股東大會規(guī)則》（證監(jiān)會公告﹝2014﹞20號）第三十七條的規(guī)定。

n 授權(quán)委托書不規(guī)范。

2011年第三次臨時股東大會的法人股東的授權(quán)委托書未加蓋法人單位公章；2010年度股東大會法人股東授權(quán)委托書填寫不全，僅有委托人簽字，其余項目未填寫。

不符合《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告﹝2014﹞19號）第六十一條的規(guī)定。

董事會:

n 授權(quán)委托書不規(guī)范。

第二屆董事會第二十六次會議，三名董事授權(quán)委托其他董事參會，但未見授權(quán)委托書。

不符合《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告﹝2014﹞19號）第一百二十一條的規(guī)定。

n 董事會薪酬與考核委員會2011年、2013年僅召開一次會議。

不符合《林州重機集團股份有限公司董事會薪酬與考核委員會實施細則》第十四條的規(guī)定。

n 董事會提名委員會2013年、2014年會議均無記錄。

不符合《林州重機集團股份有限公司董事會提名委員會實施細則》第十七條的規(guī)定。

n 部分會議記錄不完整，缺少參會人員發(fā)言要點。

不符合《上市公司治理準則》（證監(jiān)發(fā)﹝2002﹞1號）第四十七條的規(guī)定。

5、 內(nèi)部控制問題

n 公司信息與溝通內(nèi)部控制存在缺陷，導(dǎo)致在2013年年報中未將實際控制人之子郭浩和林州重機房地產(chǎn)開發(fā)有限公司于2013年11月13日注冊成立的林州重機商砼有限公司作為關(guān)聯(lián)方予以披露。不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四十條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令﹝第40號﹞）第三條的規(guī)定。

n 公司關(guān)聯(lián)交易、固定資產(chǎn)、收入核算內(nèi)部控制存在重大缺陷，導(dǎo)致相關(guān)會計信息披露不準確。不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號——財務(wù)報告》第六條的規(guī)定、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令﹝第40號﹞）第三條的規(guī)定。