新中基財務(wù)造假事件

基本信息

公司全稱	新疆中基實業(yè)股份有限公司
股票代碼	000972
上市時間	2000年09月26日
上市地點	深圳證券交易所
經(jīng)營范圍	農(nóng)業(yè)種植；農(nóng)副產(chǎn)品（糧食除外）的加工、銷售，畜禽屠宰加工、銷售；機(jī)電產(chǎn)品（專營小轎車及國家有專項審批規(guī)定的產(chǎn)品除外）、金屬材料、建筑材料、五交化產(chǎn)品、辦公用品、服裝鞋帽、針紡織品、其他食品（煙酒除外）、工藝美術(shù)品（金銀制品除外）的銷售；對原蘇聯(lián)、東歐等周邊國家易貨貿(mào)易及三來一補業(yè)務(wù)；自營和代理兵團(tuán)商品的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（具體進(jìn)出口商品以外貿(mào)部門批文為準(zhǔn)）；糧油的加工、農(nóng)機(jī)修造；棉花經(jīng)營；木器加工。出國（境）舉辦經(jīng)濟(jì)貿(mào)易展；房屋及土地租賃。畜禽養(yǎng)殖銷售。種畜生產(chǎn)、銷售（僅限所屬分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營）。
所屬行業(yè)	農(nóng)副食品加工業(yè)

2014年7月7日，新疆中基實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“新中基”）收到中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“證監(jiān)會”）下發(fā)的《行政處罰決定書》（〔2014〕68 號）。

n 新中基通過自己設(shè)立的隱形空殼公司天津晟中，利用非關(guān)聯(lián)的中轉(zhuǎn)過賬公司新疆豪客，連續(xù)多年虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)，虛增業(yè)務(wù)收入與成本，虛增或者虛減利潤，不僅隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易，更直接導(dǎo)致公司2006年至2011年年度報告信息披露存在虛假記載及重大遺漏。

違規(guī)詳情	關(guān)鍵手段
a. 2006年1月，新中基通過隱蔽出資，設(shè)立了空殼公司天津晟中國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱“天津晟中”）。天津晟中成立后，先從新中基采購番茄醬，再銷售給新中基的控股子公司天津中辰番茄制品有限公司（以下簡稱“天津中辰”）。	隱蔽出資，設(shè)立空殼公司，虛假銷售
b. 2007年至2010年，新中基利用非關(guān)聯(lián)企業(yè)新疆豪客國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱“新疆豪客”），先從天津晟中采購番茄醬，加上應(yīng)繳稅款與新疆豪客獲得的純利潤后，再轉(zhuǎn)手全部銷售給天津中辰。相關(guān)證據(jù)顯示，新中基利用非關(guān)聯(lián)企業(yè)新疆豪客中轉(zhuǎn)與過賬，貨物基本不動，實際上的交易就是倉單的轉(zhuǎn)移。	利用非關(guān)聯(lián)公司中轉(zhuǎn)過賬，虛假銷售

會計年度	虛增主營業(yè)務(wù)收入（a） 單位：萬元	虛增主營業(yè)務(wù)成本（b） 單位：萬元	虛增利潤（d）=a-b+c 單位：萬元	虛增利潤占經(jīng)核查更正后凈利潤 %	導(dǎo)致對當(dāng)年利潤的影響
2006	31,566.92	22,481.37	9,085.55	138.57%	當(dāng)年利潤由虧損變盈利
2007	26,849.77	24,915.95	1,933.81	34.50%
2008	7,559.67	10,365.51	2,805.84	68.57%
2009	0	675.04	675.04	25.43%
2010	0	5,648.11	5,648.11	26.25%
2011	0	1,890.47	1,890.47	1.64%

違反法規(guī)

上述行為，違反了《證券法》第六十三條發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的規(guī)定。 構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報送有關(guān)報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰所述違法行為。

（以上內(nèi)容摘自新中基（證券代碼：000972），公告編號：2014-029《新疆中基實業(yè)股份有限公司關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰決定書公告》 2014年7月8日）