銀發(fā)[1997]438號 | 離岸銀行業(yè)務管理辦法

第一章 總則  

第一條為規(guī)范銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯理條例》，特制定本辦法。  

第二條 本辦法所稱“銀行”是指經(jīng)國家外匯管理局批準經(jīng)營外匯業(yè)務的中資銀行及其分支行。  

第三條 本辦法所稱“離岸銀行業(yè)務”是指銀行吸收非居民的資金，服務于非居民的金融活動。  

第四條 本辦法所稱“非居民”是指在境外(含港、澳、臺地區(qū))的自然人、法人(含在境外注冊的中國境外投資企業(yè))、政府機構、國際組織及其他經(jīng)濟組織，包括中資金融機構的海外支持機構，但不包括境內(nèi)機構的境外代表機構和辦事機構。  

第五條 離岸銀行業(yè)務經(jīng)營幣種僅限于可自由兌換貨幣。  

第六條 國家外匯管理局及其分局(以下簡稱“外匯局”)是銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的監(jiān)管機關，負責離岸銀行業(yè)務的審批、管理、監(jiān)督和檢查。  

第七條 銀行應當按照本辦法經(jīng)營離岸銀行業(yè)務，并參照國際慣例為客戶提供服務。

第二章 離岸銀行業(yè)務的申請

第八條 銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務，應當經(jīng)國家外匯管理局批準，并在批準的業(yè)務范圍內(nèi)經(jīng)營。未經(jīng)批準，不得擅自經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營離岸銀行業(yè)務。  

第九條 符合下列條件的銀行可以申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務：

(一)遵守國家金融法律法規(guī)，近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；

(二)具有規(guī)定的外匯資產(chǎn)規(guī)模，且外匯業(yè)務經(jīng)營業(yè)績良好；

(三)具有相應素質的外匯從業(yè)人員，并在以往經(jīng)營活動中無不良記錄。其中主管人員應當具備5年以上經(jīng)營外匯業(yè)務的資歷，其他從業(yè)人員中至少應當有50%具備3年以上經(jīng)營外匯業(yè)務的資歷；

(四)具有完善的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風險控制制度；

(五)具有適合開展離岸業(yè)務的場所和設施；

(六)國家外匯管理局要求的其他條件。

銀行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務，應當向外匯局提交下列文件和資料：
(一)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務申請書；

(二)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的可行性報告；

(三)經(jīng)營外匯業(yè)務許可證的正本復印件；

(四)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風險控制制度；

(五)近3年資產(chǎn)負債表和損益表(外幣合并表、人民幣和外幣合并表)；

(六)離岸銀行業(yè)務主管人員和其他從業(yè)人員名單、履歷，外匯局核發(fā)的外匯從業(yè)人員資格證書；

(七)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的場所和設施情況簡介；

(八)國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請開辦離岸銀行業(yè)務除提交上述文件和資料外，還應當提交其總行同意其開辦離岸銀行業(yè)務的文件、總行出具的經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的授權書和籌備離岸銀行業(yè)務的驗收報告。  

第十一條 銀行總行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務，由國家外匯管理局審批；銀行分行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務，由當?shù)赝鈪R局初審后，報國家外匯管理局審批。  

第十二條 國家外匯管理局收到銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的申請后，應當予審核，并自收到申請報告之日起4個月內(nèi)予以批復。對于不符合開辦離岸銀行業(yè)務條件的銀行，國家外匯管理局將其申請退回。自退回之日起，6個月內(nèi)銀行不得就同一內(nèi)容再次提出申請。  

第十三條 經(jīng)批準經(jīng)營離岸的銀行自批準之日起6個月內(nèi)不開辦業(yè)務的，視同自動終止離岸銀行業(yè)務。國家外匯管理局有權取消其經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的資格。 第十四條 銀行申請停辦離岸銀行業(yè)務，應當向外匯局提交下列文件和資料：

(一)停辦離岸銀行業(yè)務的申請報告；

(二)停辦離岸銀行業(yè)務的詳細說明(包括停辦離岸銀行業(yè)務原因和停辦離岸銀行業(yè)務后債權債務清理措施、步驟)；

(三)國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請停辦離岸銀行業(yè)務除提交上述文件和資料外，還應當提交其總行同意其停辦離岸銀行業(yè)務的文件。  

第十五條 國家外匯管理局收到銀行停辦離岸銀行業(yè)務的申請后，應當自收到申請之日起4個月內(nèi)予以批復。銀行經(jīng)國家外匯管理局審查批準后方可停辦離岸銀行業(yè)務。  

第十六條 銀行可以申請下列部分或者全部離岸銀行業(yè)務：

(一)外匯存款；

(二)外匯貸款；

(三)同業(yè)外匯拆借；

(四)國際結算；

(五)發(fā)行大額可轉讓存款證；

(六)外匯擔保；

(七)咨詢、見證業(yè)務；

(八)國家外匯管理局批準的其他業(yè)務。  

第十七條本辦法所稱“外匯存款”有以下限制：

(一)非居民法人最低存款額為等值5萬美元的可自由兌換貨幣，非居民自然人最低存款額為等值1萬美元的可自由兌換貨幣。

(二)非現(xiàn)鈔存款。

本辦法所稱“同業(yè)外匯拆借”是指銀行與國際金融市場及境內(nèi)其他銀行離岸資金間的同業(yè)拆借。

本辦法所稱“發(fā)行大額可轉讓存款證”是指以總行名義發(fā)行的大額可轉讓存款證。  

第十八條 國家外匯管理局對申請開辦離岸銀行業(yè)務的銀行實行審批前的面談制度。

第三章 離岸銀行業(yè)務管理

第十九條 銀行對離岸銀行業(yè)務應當與在岸銀行業(yè)務實行分離型管理，設立獨立的離岸銀行業(yè)務部門，配備專職業(yè)務人員，設立單獨的離岸銀行業(yè)務帳戶，并使用離岸銀行業(yè)務專用憑證和業(yè)務專用章。  

第二十條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的銀行應當建立、健全離岸銀行業(yè)務財務、會計制度。離岸業(yè)務與在岸業(yè)務分帳管理，離岸業(yè)務的資產(chǎn)負債和損益年終與在岸外匯業(yè)務稅后并表。  

第二十一條 銀行應當對離岸銀行業(yè)務風險單獨監(jiān)測。外匯局將銀行離岸銀行業(yè)務資產(chǎn)負債計入外匯資產(chǎn)負債表中進行總體考核。  

第二十二條 離岸銀行業(yè)務的外匯存款、外匯貸款利率可以參照國際金融市場利率制定。  

第二十三條 銀行吸收離岸存款免交存款準備金。  

第二十四條 銀行發(fā)行大額可轉讓存款證應當報國家外匯管理局審批。由國家外匯管理局核定規(guī)模和入市條件。  

第二十五條 離岸帳戶抬頭應當注明“OSA”(OFFSHORE ACCOUNT)  

第二十六條 非居民資金匯往離岸帳戶和離岸帳戶資金匯往境外帳戶以及離岸帳戶之間的資金可以自由進出；

離岸帳戶和在岸帳戶間的資金往來，銀行應當按照以下規(guī)定辦理：

(一)在岸帳戶資金匯往離岸帳戶的，匯出行應當按照結匯、售匯及付匯管理規(guī)定和貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管規(guī)定，嚴格審查有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證，并且按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》進行申報。

(二)離岸帳戶資金匯往在岸帳戶的，匯入行應當按照結匯、售匯及付匯管理規(guī)定和出口收匯核銷管理規(guī)定，嚴格審查有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證，并且按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》進行申報。

第二十七條 銀行離岸帳戶頭寸與在岸帳戶頭寸相互抵補的限額和期限由國家外匯管理局核定。未經(jīng)批準，銀行不得超過核定的限額和期限。  

第二十八條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的銀行應當按照規(guī)定向外匯局報送離岸銀行業(yè)務財務報表和統(tǒng)計報表。  

第二十九條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的銀行發(fā)生下列情況，應當在1個工作日內(nèi)主動向外匯局報告，并且及時予以糾正：

(一)離岸帳戶與在岸帳戶的頭寸抵補超過規(guī)定限額；

(二)離岸銀行業(yè)務的經(jīng)營出現(xiàn)重大虧損；

(三)離岸銀行業(yè)務發(fā)生其他重大異常情況；

(四)銀行認為應當報告的其他情況。  

第三十條 外匯局定期對銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的情況進行檢查和考評，檢查和考評的內(nèi)容包括：

(一)離岸銀行資產(chǎn)質量情況；

(二)離岸銀行業(yè)務收益情況；

(三)離岸銀行業(yè)務內(nèi)部管理規(guī)章制度和風險控制制度的執(zhí)行情況；

(四)國家外匯管理局規(guī)定的其他情況。

第四章 附則

第三十一條 未經(jīng)國家外匯管理局批準，擅自經(jīng)營和超范圍經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條的規(guī)定進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。  

第三十二條 銀行違反本辦法第二十二條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十三條的規(guī)定進行處罰。  

第三十三條 銀行違反本辦法第二十四條、第二十七條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條的規(guī)定進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。第三十四條 銀行違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九、四十、四十八條的規(guī)定進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。第三十五條 銀行違反本辦法第二十八、二十九條規(guī)定或者不配合外匯局檢查和考評的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十九條的規(guī)定進行處罰。  

第三十六條 外資金融機構經(jīng)營離岸銀行業(yè)務，另行規(guī)定。

第三十七條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。  

第三十八條 本辦法自1998年1月1日起施行。?