廣東省商務(wù)廳; 廣東省國家稅務(wù)局 粵商務(wù)管函[2016]192號(hào) 廣東省商務(wù)廳、廣東省國家稅務(wù)局關(guān)于廣東自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)廣州南沙、珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認(rèn)工作有關(guān)問題的通知

廣東省商務(wù)廳; 廣東省國家稅務(wù)局
廣東省商務(wù)廳、廣東省國家稅務(wù)局關(guān)于廣東自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)廣州南沙、珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認(rèn)工作有關(guān)問題的通知
粵商務(wù)管函[2016]192號(hào)

廣東省商務(wù)廳、廣東省國家稅務(wù)局關(guān)于廣東自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)廣州南沙、珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認(rèn)工作有關(guān)問題的通知
粵商務(wù)管函[2016]192號(hào)
全文有效
2016年5月23日
廣州市商務(wù)委、國家稅務(wù)局，珠海市商務(wù)局、國家稅務(wù)局：
根據(jù)《商務(wù)部 稅務(wù)總局關(guān)于天津等4個(gè)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（商建發(fā)[2016]90號(hào)）精神，商務(wù)部、稅務(wù)總局將注冊在廣州南沙、珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)的內(nèi)資租賃企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)（以下簡稱試點(diǎn)企業(yè)）確認(rèn)工作委托省商務(wù)廳、省國稅局辦理?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、試點(diǎn)企業(yè)條件
（一）注冊地在廣州南沙、珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)的內(nèi)資租賃企業(yè)；
（二）最低實(shí)收資本達(dá)到17000萬元；
（三）具有健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（四）擁有相應(yīng)的金融、貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面的專業(yè)人員，高級(jí)管理人員應(yīng)具有不少于三年的租賃業(yè)或金融業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；
（五）近兩年經(jīng)營業(yè)績良好；
（六）具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景；
（七）核心主業(yè)突出、資金來源穩(wěn)定、股權(quán)關(guān)系簡單透明、公司治理結(jié)構(gòu)健全、發(fā)展戰(zhàn)略和盈利模式清晰；
（八）誠信和納稅記錄良好，近兩年沒有違法違規(guī)記錄。
二、試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)材料
（一）試點(diǎn)申請書。
主要內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)名稱、注冊地、實(shí)收資本金、股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東信息、經(jīng)營范圍、上一年簡要經(jīng)營情況（含納稅情況）、擬開展融資租賃業(yè)務(wù)的主要考慮（主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)模式、資金來源等）、未來3年業(yè)務(wù)總體規(guī)劃等。
股東信息包括所有股東名稱、法定代表人、注冊地址、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、主營業(yè)務(wù)范圍以及上一年?duì)I業(yè)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負(fù)債率等簡要情況。個(gè)人股東需提供本人實(shí)際控制的其他主要企業(yè)的簡要情況（若個(gè)人股東無實(shí)際控制的企業(yè)，也需寫明）。
（二）營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）。
（三）驗(yàn)資報(bào)告（如多次驗(yàn)資，每次驗(yàn)資報(bào)告均需提供）。
（四）注冊資本金來源說明。
（五）公司章程、內(nèi)部管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度等文件。
（六）擬任（或現(xiàn)任）總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、風(fēng)控負(fù)責(zé)人等主要高管名單、從業(yè)履歷、資格證書以及三年以上租賃業(yè)或金融業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)證明材料等。
（七）申請企業(yè)經(jīng)審計(jì)的近三年完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表（含附注，如為新建企業(yè)，則提供所有法人股東上述材料）
（八）法人股東近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（含附注）。
（九）人民銀行征信報(bào)告，工商管理部門出具的近兩年無違規(guī)經(jīng)營的證明，稅務(wù)主管部門（國稅、地稅）出具的近兩年依法納稅證明（如為新建企業(yè)，則提供所有法人股東上述材料）。
（十）如關(guān)聯(lián)企業(yè)中有從事典當(dāng)、小額貸款、信托、融資性擔(dān)保、融資租賃、商業(yè)保理、互聯(lián)網(wǎng)金融等業(yè)務(wù)的，需要提供與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系，以及相關(guān)業(yè)務(wù)上一年簡要經(jīng)營情況，主要包括業(yè)務(wù)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負(fù)債率等。
（十一）由具備從業(yè)資格的融資租賃公司發(fā)起成立的企業(yè)或擬成立的子公司，還需提供股東（母公司）上一年度融資租賃業(yè)務(wù)的詳細(xì)經(jīng)營情況，具體為全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)（以下簡稱融資租賃信息系統(tǒng)）的年度經(jīng)營情況表所載內(nèi)容及對有關(guān)數(shù)據(jù)的詳細(xì)分析說明。
（十二）承諾函（申請企業(yè)承諾對所有申報(bào)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，如有虛假，愿承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任）。
以上材料（含復(fù)印件）均需加蓋公司印章，一式四份，按順序裝訂成冊。
三、試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)程序
（一）南沙自貿(mào)片區(qū)的企業(yè)向廣州市商務(wù)主管部門遞交申報(bào)材料；橫琴自貿(mào)片區(qū)的企業(yè)向珠海市商務(wù)主管部門遞交申報(bào)材料；
（二）市商務(wù)主管部門按要求對企業(yè)申報(bào)材料進(jìn)行嚴(yán)格審核，向稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)企業(yè)（或股東）依法納稅情況，并出具正式推薦函連同企業(yè)申報(bào)材料一式四份報(bào)省商務(wù)廳（推薦函應(yīng)對每家企業(yè)分別出具）。
（三）省商務(wù)廳會(huì)同省國稅局對申報(bào)材料進(jìn)行審核，對符合條件的企業(yè)，由商務(wù)廳、省國稅局聯(lián)合發(fā)文，明確納入內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)范圍企業(yè)名單。
四、有關(guān)要求
（一）市商務(wù)主管部門要落實(shí)屬地監(jiān)管責(zé)任，指導(dǎo)和督促試點(diǎn)企業(yè)通過融資租賃信息系統(tǒng)報(bào)送各項(xiàng)信息，并對企業(yè)上報(bào)信息及時(shí)核查；每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)將試點(diǎn)工作開展情況和當(dāng)季試點(diǎn)企業(yè)變更工商登記情況報(bào)送省商務(wù)廳；要及時(shí)研究工作中存在的問題，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)上報(bào)省商務(wù)廳和省國稅局；要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，利用現(xiàn)場和非現(xiàn)場結(jié)合的監(jiān)管手段，強(qiáng)化對重點(diǎn)環(huán)節(jié)及吸收存款、發(fā)放貸款等違法違規(guī)行為的監(jiān)管。
（二）納入試點(diǎn)范圍的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在試點(diǎn)確認(rèn)文件印發(fā)之日起一個(gè)月內(nèi)登陸全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)填報(bào)企業(yè)基本信息，按時(shí)報(bào)送季報(bào)年報(bào)信息，并自覺遵守法律、法規(guī)、規(guī)章及《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）相關(guān)規(guī)定，接受行業(yè)主管部門的監(jiān)管。對于存在以下情況的試點(diǎn)企業(yè)，由市商務(wù)主管部門于每年5月30日前將企業(yè)名單、相關(guān)情況以及市商務(wù)主管部門處理意見報(bào)送省商務(wù)廳，省商務(wù)廳將商省國稅局取消其試點(diǎn)企業(yè)資格。
1.融資租賃信息系統(tǒng)的經(jīng)營信息沒有上一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)實(shí)質(zhì)性開展融資租賃業(yè)務(wù)的記錄。
2.發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)、偷逃稅款或違反《管理辦法》有關(guān)規(guī)定的行為。
3.不再符合試點(diǎn)企業(yè)條件。
（三）試點(diǎn)企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)在辦理工商變更登記前書面通報(bào)市級(jí)商務(wù)主管部門，并在辦理工商登記手續(xù)后5個(gè)工作日內(nèi)修改融資租賃信息系統(tǒng)相關(guān)信息。試點(diǎn)企業(yè)工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)外的地區(qū)，自動(dòng)取消試點(diǎn)企業(yè)資格。非商務(wù)部確認(rèn)的試點(diǎn)企業(yè)工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)內(nèi)，應(yīng)按照本通知要求重新申報(bào)確定試點(diǎn)企業(yè)資格。