廣東省商務(wù)廳; 廣東省國家稅務(wù)局 粵商務(wù)規(guī)字[2017]1號 廣東省商務(wù)廳、廣東省國家稅務(wù)局關(guān)于中國（廣東）自由貿(mào)易試驗區(qū)廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)確認工作有關(guān)問題的通知

廣東省商務(wù)廳; 廣東省國家稅務(wù)局
廣東省商務(wù)廳、廣東省國家稅務(wù)局關(guān)于中國（廣東）自由貿(mào)易試驗區(qū)廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)確認工作有關(guān)問題的通知
粵商務(wù)規(guī)字[2017]1號

  廣東省商務(wù)廳、廣東省國家稅務(wù)局關(guān)于中國（廣東）自由貿(mào)易試驗區(qū)廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)確認工作有關(guān)問題的通知
  粵商務(wù)規(guī)字[2017]1號
  全文有效
  2017年4月24日
  廣州市商務(wù)委、國家稅務(wù)局，珠海市商務(wù)局、國家稅務(wù)局：
  《商務(wù)部稅務(wù)總局關(guān)于天津等4個自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（商流通函[2016]90號）將注冊在廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)的內(nèi)資租賃企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)試點確認工作委托我省商務(wù)廳、省國稅局辦理。根據(jù)《商務(wù)部國家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（商建發(fā)[2004]560號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就中國（廣東）自由貿(mào)易試驗區(qū)廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)確認工作（經(jīng)確認的企業(yè)稱為試點企業(yè)，下同）有關(guān)事項通知如下：
  一、申報企業(yè)條件
  （一）注冊地在廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)的內(nèi)資租賃企業(yè)；
  （二）2001年8月31日（含）前設(shè)立的實收資本應(yīng)達到4000萬元，2001年9月1日以后設(shè)立的實收資本應(yīng)達到17000萬元；
  （三）具有健全的內(nèi)部管理制度和風險控制制度；
  （四）擁有相應(yīng)的金融、貿(mào)易、法律、會計等方面的專業(yè)人員，高級管理人員應(yīng)具有不少于三年的租賃業(yè)從業(yè)經(jīng)驗；
  （五）近兩年經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違法違規(guī)紀錄；
  （六）具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景；
  （七）核心主業(yè)突出、資金來源穩(wěn)定、股權(quán)關(guān)系簡單透明、公司治理結(jié)構(gòu)健全、發(fā)展戰(zhàn)略和盈利模式清晰、誠信和納稅記錄良好；
  （八）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。
  二、重點支持對象
  重點支持以下企業(yè)申報試點企業(yè)：
  （一）服務(wù)領(lǐng)域符合國家和有關(guān)部門鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)方向或政策導(dǎo)向；
  （二）股東具有相關(guān)產(chǎn)業(yè)背景，能夠在資金、業(yè)務(wù)發(fā)展等方面對試點企業(yè)給予有力支撐。
  三、申報材料（有關(guān)參考格式見附件）
  （一）試點申請書。包括申請報告及企業(yè)基本情況。
  （二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）及法人股東營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）。
  （三）驗資報告（如多次驗資，每次驗資報告均需提供）。
  （四）注冊資本金來源說明。
  （五）公司章程、內(nèi)部管理制度及風險控制制度等文件。
  （六）擬任（或現(xiàn)任）總經(jīng)理、財務(wù)負責人、風控負責人等主要高管人員名單、履歷、資格證書以及三年以上相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗證明材料等。
  （七）經(jīng)審計的近三年完整的財務(wù)會計報告（含附注）和最近一期的財務(wù)報表（如為新建企業(yè)，則提供所有法人股東上述材料）。
  （八）主要股東近兩年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告（含附注）。
  （九）稅務(wù)主管部門出具的申報企業(yè)（新建企業(yè)提供法人股東）依法納稅的證明。
  （十）如關(guān)聯(lián)企業(yè)中有從事典當、小額貸款、信托、融資性擔保、融資租賃等業(yè)務(wù)的，需提供相關(guān)業(yè)務(wù)上一年簡要經(jīng)營情況，主要包括業(yè)務(wù)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負債率等。
  （十一）由具備從業(yè)資格的融資租賃公司發(fā)起成立的企業(yè)或擬成立的子公司，還需提供股東（母公司）上一年度融資租賃業(yè)務(wù)的詳細經(jīng)營情況，具體為全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)（以下簡稱融資租賃信息系統(tǒng)）的年度經(jīng)營情況表所載內(nèi)容及對有關(guān)數(shù)據(jù)的詳細分析說明。
  （十二）關(guān)于申請內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)申報材料真實有效承諾書。
  以上材料（含復(fù)印件）均需加蓋公司印章，編制頁碼和目錄，按順序裝訂成冊，一式四份。
  四、審核程序
  （一）廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)所在市的商務(wù)主管部門按要求對企業(yè)申報材料進行審核，向稅務(wù)機關(guān)核實企業(yè)（或股東）依法納稅情況，并出具正式推薦函連同企業(yè)申報材料一式四份報省商務(wù)廳（推薦函應(yīng)對每家企業(yè)分別出具）。
  （二）省商務(wù)廳會同省國稅局對申報材料進行審核，對符合條件且資料齊備的企業(yè)，由商務(wù)廳、省國稅局聯(lián)合發(fā)文并對外公告，確認納入內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)名單。
  五、有關(guān)要求
  （一）相關(guān)市商務(wù)主管部門要落實屬地監(jiān)管責任，指導(dǎo)和督促試點企業(yè)通過融資租賃信息系統(tǒng)報送各項信息，并對企業(yè)上報信息及時核查；每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)將試點工作開展情況和試點企業(yè)當季變更工商登記情況報送省商務(wù)廳；要及時研究工作中存在的問題，發(fā)現(xiàn)重大問題及時上報省商務(wù)廳和省國稅局；要加強風險防范，利用現(xiàn)場和非現(xiàn)場結(jié)合的監(jiān)管手段，強化對重點環(huán)節(jié)及吸收存款、發(fā)放貸款等違法違規(guī)行為的監(jiān)管。
  （二）試點企業(yè)應(yīng)當在試點確認文件印發(fā)之日起一個月內(nèi)登陸全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)填報企業(yè)基本信息，按時報送季報年報信息，并自覺遵守法律、法規(guī)、規(guī)章及《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）相關(guān)規(guī)定，接受行業(yè)主管部門的監(jiān)管。對于存在以下情況的試點企業(yè)，由相關(guān)市商務(wù)主管部門于每年5月30日前將企業(yè)名單、相關(guān)情況以及市商務(wù)主管部門處理意見報送省商務(wù)廳，省商務(wù)廳將商省國稅局取消其試點企業(yè)資格。
  1.融資租賃信息系統(tǒng)的經(jīng)營信息沒有上一個會計年度內(nèi)實質(zhì)性開展融資租賃業(yè)務(wù)的記錄。
  2.發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)、偷逃稅款或違反《管理辦法》有關(guān)規(guī)定的行為。
  3.不再符合試點企業(yè)條件。
  （三）試點企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)在辦理工商變更登記前書面通報相關(guān)市商務(wù)主管部門，并在辦理工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)修改融資租賃信息系統(tǒng)相關(guān)信息。試點企業(yè)工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)以外的地區(qū)，自動取消試點企業(yè)資格。非商務(wù)部確認的試點企業(yè)工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)內(nèi)，應(yīng)按照本通知要求重新申報確定試點企業(yè)資格。
  六、其他
  本通知自公布之日起30日后執(zhí)行，有效期5年?；浬虅?wù)管函[2016]192號文自本通知執(zhí)行之日起廢止。
  本通知有關(guān)內(nèi)容，國家和省有新規(guī)定時從其規(guī)定。
  本通知由廣東省商務(wù)廳、廣東省國家稅務(wù)局負責解釋。
  附件：申報材料參考格式（略）