湖南省國(guó)家稅務(wù)局 湘國(guó)稅函[2004]59號(hào) 湖南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于全面推行增值稅納稅申報(bào)“一窗一人一機(jī)”管理模式的通知

湖南省國(guó)家稅務(wù)局
湖南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于全面推行增值稅納稅申報(bào)“一窗一人一機(jī)”管理模式的通知
湘國(guó)稅函[2004]59號(hào)

  湖南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于全面推行增值稅納稅申報(bào)“一窗一人一機(jī)”管理模式的通知
  湘國(guó)稅函[2004]59號(hào)
  全文有效
  按照國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于加快推行增值稅納稅申報(bào)管“一窗一人一機(jī)”模式的通知》（國(guó)稅發(fā)明電[2003]75號(hào)）要求，根據(jù)2004年2月10日省局專題會(huì)議和2月12日“全國(guó)加強(qiáng)稅收管理幾項(xiàng)重點(diǎn)工作”電視電話會(huì)議精神，為確保按時(shí)完成增值稅納稅申報(bào)管理“一窗一人一機(jī)”模式的推行工作，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
  一、加強(qiáng)組織和領(lǐng)導(dǎo)省局將此項(xiàng)工作列為“一把手”工程，并作為今年工作目標(biāo)考核的重要內(nèi)容，對(duì)此項(xiàng)工作的落實(shí)省局將派出督查指導(dǎo)組進(jìn)行督查和指導(dǎo)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須高度重視，迅速制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作圓滿完成。
  二、確保推行工作按時(shí)完成增值稅納稅申報(bào)“一窗一人一機(jī)”模式推行工作，各地務(wù)必在2月底以前將窗口設(shè)置、設(shè)備整合、人員調(diào)整和培訓(xùn)等工作全部落實(shí)到位，確保3月征期全面運(yùn)行“一窗一人一機(jī)”模式。省局將適時(shí)配發(fā)部分專用設(shè)備和通用設(shè)備以滿足工作需要。
  三、重組業(yè)務(wù)流程，規(guī)范窗口設(shè)置，各地要按照“一窗一人一機(jī)”管理模式的要求和省局制定的《關(guān)于“一窗一人一機(jī)”管理模式崗位職責(zé)》及《關(guān)于“一窗一人一機(jī)”管理模式操作流程》（見附件）重組業(yè)務(wù)流程，落實(shí)崗位職責(zé)。
  受理納稅申報(bào)的窗口名稱暫統(tǒng)一為“納稅申報(bào)”窗口。窗口設(shè)置的數(shù)量以每個(gè)窗口受理100戶左右一般納稅人納稅申報(bào)為宜，但每個(gè)辦稅服務(wù)廳至少應(yīng)設(shè)置2個(gè)納稅申報(bào)窗口。各納稅申報(bào)窗口可以受理不同納稅人、不同稅種的納稅申報(bào)。
  為了提高辦稅效率，方便納稅人，將征前審核一律改為征后納稅評(píng)估。不同軟件之間的切換，以軟件窗口最小化方式處理。
  為了確保專用發(fā)票存根聯(lián)采集率，對(duì)增值稅一般納稅人專用發(fā)票的報(bào)稅數(shù)據(jù)在征期結(jié)束后的每月14日前指定窗口人員分戶核對(duì)，確保無誤。
  四、防偽稅控稅務(wù)端軟件升級(jí)以后，操作中應(yīng)注意的問題詳見“省局35號(hào)服務(wù)器／省局下傳／流轉(zhuǎn)稅／金稅工程／防偽稅控軟件升級(jí)總結(jié)”。
  五、認(rèn)真做好運(yùn)輸發(fā)票、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票的票表比對(duì)工作。在比對(duì)軟件尚未開發(fā)出來以前，從3月征期開始，對(duì)海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票暫實(shí)行人工票表比對(duì)。
  六、各地在執(zhí)行中有何問題，請(qǐng)及時(shí)向省局（流轉(zhuǎn)稅處）反映。
  附件一：湖南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于“一窗一人一機(jī)”管理模式崗位職責(zé)（試行）
  附件二：湖南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于“一窗一人一機(jī)”管理模式操作流程（試行）
  湖南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于“一窗一人一機(jī)”管理模式崗位職責(zé)（試行）
  為加強(qiáng)稅收征管、方便納稅人、提高效率、明確職責(zé)，進(jìn)一步優(yōu)化納稅服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、金稅工程及“一窗式”管理工作要求，結(jié)合我省實(shí)際，制定本崗位職責(zé)。
  一、納稅申報(bào)崗位職責(zé)納稅申報(bào)窗口全面實(shí)行“一窗一人一機(jī)”管理模式，負(fù)責(zé)認(rèn)證、報(bào)稅、貨物運(yùn)輸發(fā)票、海關(guān)完稅憑證及廢舊物資發(fā)票數(shù)據(jù)采集、票表比對(duì)、受理納稅申報(bào)以及稅款征收等納稅申報(bào)工作。納稅人可以在任一窗口辦理各稅種納稅申報(bào)的相關(guān)事宜。
  （一）認(rèn)證工作職責(zé)
  1.負(fù)責(zé)對(duì)所轄增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行識(shí)偽認(rèn)證，并按認(rèn)證結(jié)果加蓋相應(yīng)認(rèn)證戳記。
  2.負(fù)責(zé)對(duì)已認(rèn)證的增值稅一般納稅人下達(dá)《認(rèn)證結(jié)果通知書》和認(rèn)證清單。
  3.負(fù)責(zé)下載增值稅一般納稅人的認(rèn)證數(shù)據(jù)（指定專人）。
  4.負(fù)責(zé)按時(shí)將認(rèn)證相符的專用發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)傳遞給稽核系統(tǒng)（指定專人）。
  5.負(fù)責(zé)將認(rèn)證不符、密文有誤的專用發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)傳遞給協(xié)查系統(tǒng)。
  6.負(fù)責(zé)對(duì)防偽稅控企業(yè)丟失的銷項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行補(bǔ)錄。
  7.對(duì)在工作中出現(xiàn)的問題隨時(shí)進(jìn)行記錄和總結(jié)，并及時(shí)上報(bào)。
  （二）報(bào)稅工作職責(zé)
  1.負(fù)責(zé)對(duì)所轄防偽稅控企業(yè)報(bào)稅的輔導(dǎo)工作。
  2.負(fù)責(zé)所轄防偽稅控企業(yè)報(bào)稅數(shù)據(jù)的接收和處理工作。
  3.負(fù)責(zé)下載防偽稅控企業(yè)的報(bào)稅數(shù)據(jù)。
  4.負(fù)責(zé)督促所轄防偽稅控企業(yè)按照規(guī)定時(shí)間報(bào)稅，對(duì)未按規(guī)定報(bào)稅的，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
  5.負(fù)責(zé)對(duì)注銷防偽稅控資格的增值稅一般納稅人的報(bào)稅情況進(jìn)行檢查處理。
  6.負(fù)責(zé)按時(shí)將防偽稅控企業(yè)的報(bào)稅數(shù)據(jù)傳遞給稽核系統(tǒng)（指定專人）。
  7.對(duì)使用DOS版開票系統(tǒng)的防偽稅控企業(yè)，在接收數(shù)據(jù)前，先對(duì)軟盤進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)病毒，立即清除。
  8.在將報(bào)稅數(shù)據(jù)傳遞給稽核系統(tǒng)前，負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)月的報(bào)稅數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核。
  9.對(duì)在工作中出現(xiàn)的問題隨時(shí)進(jìn)行記錄和總結(jié)，并及時(shí)上報(bào)。
  （三）非專用發(fā)票抵扣數(shù)據(jù)采集工作職責(zé)
  1.負(fù)責(zé)接收并導(dǎo)入增值稅一般納稅人《貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》和電子信息。
  2.負(fù)責(zé)接收并導(dǎo)入增值稅一般納稅人《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》和電子信息。
  3.負(fù)責(zé)接收并導(dǎo)入增值稅一般納稅人《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》、《廢舊物資發(fā)票開具清單》和電子信息。
  4.負(fù)責(zé)在接收數(shù)據(jù)前，先對(duì)軟盤進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)病毒，立即清除。
  5.負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物運(yùn)輸發(fā)票、海關(guān)完稅憑證及廢舊物資發(fā)票電子信息匯總上傳。
  6.對(duì)在工作中出現(xiàn)的問題隨時(shí)進(jìn)行記錄和總結(jié)，并及時(shí)上報(bào)。
  （四）票表比對(duì)工作職責(zé)
  1.負(fù)責(zé)將采集的認(rèn)證、報(bào)稅、貨物運(yùn)輸發(fā)票、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票電子信息與增值稅一般納稅人報(bào)送的《增值稅納稅申報(bào)表》中的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額進(jìn)行票表比對(duì)。
  2.負(fù)責(zé)將比對(duì)異常戶的有關(guān)資料移送到比對(duì)異常處理窗口。
  3.對(duì)在工作中出現(xiàn)的問題隨時(shí)進(jìn)行記錄和總結(jié)，并及時(shí)上報(bào)。
  （五）申報(bào)征收工作職責(zé)
  1.負(fù)責(zé)受理納稅人的納稅申報(bào)資料。
  2.負(fù)責(zé)接收、錄入《增值稅納稅申報(bào)表》等納稅申報(bào)數(shù)據(jù)。
  3.負(fù)責(zé)開具稅收完稅憑證。
  4.負(fù)責(zé)對(duì)未按規(guī)定納稅申報(bào)的納稅人進(jìn)行相關(guān)處理。
  5.按規(guī)定正確使用、保管設(shè)備，并對(duì)其進(jìn)行日常維護(hù)。
  6.對(duì)工作中出現(xiàn)的問題隨時(shí)進(jìn)行記錄和總結(jié)，并及時(shí)上報(bào)。
  二、票表比對(duì)異常處理崗位工作職責(zé)
  1.負(fù)責(zé)比對(duì)異常情況的處理工作。
  2.負(fù)責(zé)告知納稅人比對(duì)不符的具體內(nèi)容。
  3.負(fù)責(zé)對(duì)比對(duì)異常戶的納稅輔導(dǎo)工作。
  4.負(fù)責(zé)打印比對(duì)異常戶的納稅人清單（HNZG4.40打印第二次比對(duì)不符的納稅人清單），簽署處理意見后，提交給納稅申報(bào)總復(fù)核崗位。
  5.每月征期結(jié)束后，負(fù)責(zé)將比對(duì)異常戶的有關(guān)情況進(jìn)行綜合分析，寫出書面分析報(bào)告。
  6.對(duì)工作中出現(xiàn)的問題隨時(shí)進(jìn)行記錄和總結(jié)，并及時(shí)上報(bào)。
  三、納稅申報(bào)總復(fù)核崗位工作職責(zé)
  1.負(fù)責(zé)對(duì)各個(gè)納稅申報(bào)窗口辦理納稅申報(bào)情況的總量比對(duì)工作。
  2.負(fù)責(zé)比對(duì)異常戶處理結(jié)果的復(fù)核工作。
  3.負(fù)責(zé)監(jiān)督比對(duì)異常戶的移送處理工作。
  4.負(fù)責(zé)對(duì)稽核系統(tǒng)檔案及一般納稅人認(rèn)定檔案信息的復(fù)核。
  5.對(duì)工作中出現(xiàn)的問題隨時(shí)進(jìn)行記錄和總結(jié)，并及時(shí)上報(bào)。
  湖南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于“一窗一人一機(jī)”管理模式操作流程（試行）
  第一章 認(rèn)證工作操作流程一、認(rèn)證時(shí)間為每月11日至月底。
  二、自動(dòng)掃描認(rèn)證前提：接受的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)票面整潔、字跡清晰。
  1.打開IE瀏覽器進(jìn)入防偽稅控系統(tǒng)登錄界面。
  2.輸入用戶名、密碼，點(diǎn)擊“登錄”按鈕。
  3.點(diǎn)擊認(rèn)證子系統(tǒng)，點(diǎn)擊“發(fā)票認(rèn)證／抵扣聯(lián)認(rèn)證”。
  4.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，選定納稅人名稱。
  5.將待認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)放入掃描儀，點(diǎn)擊“確定”按鈕。
  6.系統(tǒng)自動(dòng)完成發(fā)票圖像掃描識(shí)別和解密認(rèn)證過程，如解密通過，且比對(duì)結(jié)果全部一致，則系統(tǒng)自動(dòng)將“認(rèn)證相符”結(jié)果保存到數(shù)據(jù)庫中。
  7.人工交互編輯處理：如果數(shù)據(jù)識(shí)別有誤，不能自動(dòng)通過認(rèn)證，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)進(jìn)入人工校正處理狀態(tài)，人工校正的結(jié)果自動(dòng)保存到數(shù)據(jù)庫中。
  8.發(fā)票掃描認(rèn)證完成后，系統(tǒng)自動(dòng)出現(xiàn)“認(rèn)證結(jié)果通知書打印”界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，選定納稅人名稱，點(diǎn)擊“打印”圖標(biāo)，即可打印《認(rèn)證結(jié)果通知書》。
  三、手工錄入認(rèn)證前提：對(duì)掃描儀不能識(shí)別的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)，按票面信息進(jìn)行手工錄入認(rèn)證。
  1.點(diǎn)擊認(rèn)證子系統(tǒng)上的“發(fā)票認(rèn)證／抵扣聯(lián)認(rèn)證”。
  2.認(rèn)證方式選擇“手工錄入認(rèn)證”，并點(diǎn)擊“確定”按鈕。
  3.手工錄入發(fā)票信息后，點(diǎn)擊“解密認(rèn)證”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)完成解密認(rèn)證，并將結(jié)果保存到數(shù)據(jù)庫中。
  4.如手工錄入有誤需重新錄入的，點(diǎn)擊“重新錄入”按鈕。
  5.如需取消本次手工錄入操作，點(diǎn)擊“返回”按鈕。
  四、存根聯(lián)補(bǔ)錄前提：對(duì)防偽稅控企業(yè)因金稅卡損壞或硬盤數(shù)據(jù)丟失等原因無法抄稅的非空白銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行補(bǔ)錄處理。
  1.點(diǎn)擊認(rèn)證子系統(tǒng)上的“發(fā)票認(rèn)證／存根聯(lián)補(bǔ)錄”。
  2.設(shè)置補(bǔ)錄條 件：
  ①設(shè)置補(bǔ)錄企業(yè)：在“納稅識(shí)別號(hào)”處輸入納稅人識(shí)別號(hào)并選定企業(yè)。
  ②設(shè)置開票機(jī)號(hào)：在開票機(jī)號(hào)處輸入所要補(bǔ)錄發(fā)票的開票機(jī)號(hào)。
  ③設(shè)置報(bào)稅月份：即設(shè)置當(dāng)前所要補(bǔ)錄發(fā)票的開票時(shí)間所屬月份。
  ④設(shè)置補(bǔ)錄類型：先補(bǔ)錄正常發(fā)票數(shù)據(jù)，再補(bǔ)錄作廢發(fā)票數(shù)據(jù)。
  ⑤設(shè)置補(bǔ)錄方式：選擇“自動(dòng)掃描識(shí)別”。
  3.點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)掃描識(shí)別，并保存到數(shù)據(jù)庫中。
  4.如果補(bǔ)錄的是負(fù)數(shù)發(fā)票數(shù)據(jù)，在解密認(rèn)證通過后，應(yīng)輸入對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的代碼和號(hào)碼。
  五、空白作廢發(fā)票存根聯(lián)補(bǔ)錄前提：對(duì)防偽稅控企業(yè)因金稅卡損壞或硬盤數(shù)據(jù)丟失等原因無法抄稅的空白作廢銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行補(bǔ)錄處理。
  1.點(diǎn)擊認(rèn)證子系統(tǒng)上的“發(fā)票認(rèn)證／空白作廢發(fā)票存根聯(lián)補(bǔ)錄”。
  2.設(shè)置補(bǔ)錄條 件：
  ①設(shè)置補(bǔ)錄企業(yè)：在“納稅人識(shí)別號(hào)”處輸入納稅人識(shí)別號(hào)并選定企業(yè)。
  ②設(shè)置開票機(jī)號(hào)：在開票機(jī)號(hào)處輸入所要補(bǔ)錄發(fā)票的開票機(jī)號(hào)。
  ③設(shè)置報(bào)稅月份：即設(shè)置當(dāng)前所要補(bǔ)錄發(fā)票的開票時(shí)間所屬月份。
  ④輸入發(fā)票信息：
  A、在“發(fā)票代碼框”中輸入所需補(bǔ)錄的空白作廢發(fā)票的10位發(fā)票代碼。
  B、在“起始號(hào)碼框”中輸入所需補(bǔ)錄的空白作廢發(fā)票段的發(fā)票起始號(hào)碼。
  C、在“終止號(hào)碼框”中輸入所需補(bǔ)錄的空白作廢發(fā)票段的發(fā)票終止號(hào)碼。
  3.點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)彈出“空白作廢發(fā)票存根聯(lián)補(bǔ)錄報(bào)告”。
  六、下載認(rèn)證數(shù)據(jù)在每月最后一日所轄增值稅一般納稅人全部認(rèn)證完畢后，指定專人批量下載認(rèn)證數(shù)據(jù)。
  點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)輸出／企業(yè)認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)下載”選項(xiàng)，選擇本“稅務(wù)機(jī)關(guān)部門代碼”，選擇“認(rèn)證月份”，點(diǎn)擊“下載”按鈕，下載認(rèn)證數(shù)據(jù)。
  七、認(rèn)證操作流程圖必須在啟動(dòng)計(jì)算機(jī)前插入授權(quán)IC卡→啟動(dòng)計(jì)算機(jī)→打開IE瀏覽器→輸入用戶名、用戶密碼→回車→點(diǎn)擊“認(rèn)證子系統(tǒng)”→點(diǎn)擊“發(fā)票認(rèn)證／抵扣聯(lián)認(rèn)證”→輸入納稅人識(shí)別號(hào)→選擇企業(yè)名稱→回車→選擇“自動(dòng)掃描認(rèn)證”→將抵扣聯(lián)放入掃描儀→點(diǎn)擊“確定”→系統(tǒng)自動(dòng)掃描認(rèn)證（如認(rèn)證不能通過系統(tǒng)彈出提示框→點(diǎn)擊“確定”→進(jìn)入人工交互編輯狀態(tài)→人工校正通過后系統(tǒng)將繼續(xù)認(rèn)證）→全部認(rèn)證通過后自動(dòng)進(jìn)入“認(rèn)證結(jié)果通知書打印”界面→輸入納稅人識(shí)別號(hào)→選定企業(yè)名稱→回車→選擇“按認(rèn)證時(shí)間”→選擇“打印發(fā)票明細(xì)”→點(diǎn)擊“確定”→進(jìn)入打印界面→打印《認(rèn)證結(jié)果通知書》→抵扣聯(lián)加蓋認(rèn)證戳記。
  第二章 報(bào)稅工作操作流程
  一、檢查核對(duì)企業(yè)報(bào)送的《增值稅專用發(fā)票匯總表》及其明細(xì)表，重點(diǎn)檢查企業(yè)名稱、抄稅及報(bào)表的所屬月份、發(fā)票的領(lǐng)用存情況（期初庫存＋本期購進(jìn)－開具份數(shù)－本期退回份數(shù)＝期末庫存）。
  二、對(duì)使用DOS版開票子系統(tǒng)的防偽稅控企業(yè)報(bào)送的軟盤必須檢查殺毒后，方可進(jìn)行報(bào)稅處理。
  三、常規(guī)報(bào)稅前提：在報(bào)稅期內(nèi)正常抄取上月開票數(shù)據(jù)的企業(yè)。
  1.點(diǎn)擊“報(bào)稅處理／常規(guī)報(bào)稅”。
  2.點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)采集”按鈕，輸入金稅卡口令，插入授權(quán)IC卡，點(diǎn)擊“確定”按鈕，插入稅控IC卡。
  3.系統(tǒng)自動(dòng)讀取稅控IC卡中的稅號(hào)（如不是本局所轄企業(yè)，點(diǎn)擊三次“確定”
  按鈕后退出當(dāng)前操作），系統(tǒng)根據(jù)稅控IC卡的類型采取以下不同處理方式：方式一：大容量IC卡報(bào)稅
  （1）系統(tǒng)讀取稅控IC卡中的報(bào)稅匯總數(shù)據(jù)和明細(xì)數(shù)據(jù)，彈出匯總數(shù)據(jù)和明細(xì)數(shù)據(jù)的比對(duì)結(jié)果窗口。
  （2）如比對(duì)結(jié)果一致，則允許報(bào)稅。點(diǎn)擊“報(bào)稅”按鈕，系統(tǒng)將報(bào)稅數(shù)據(jù)存入數(shù)據(jù)庫中，并提示“報(bào)稅成功”，點(diǎn)擊“確定”后退出操作。
  注意事項(xiàng)：使用大容量IC卡且為多開票機(jī)的企業(yè)，在報(bào)稅時(shí)必須先報(bào)分開票機(jī)，再報(bào)主開票機(jī)。
  方式二：小容量IC卡報(bào)稅
  （1）系統(tǒng)讀取稅控IC卡中的報(bào)稅匯總數(shù)據(jù)后，提示“請(qǐng)插入企業(yè)的第一張報(bào)稅軟盤”，插入軟盤后點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)讀取第一張報(bào)稅軟盤中的數(shù)據(jù)，如有第二張報(bào)稅軟盤，點(diǎn)擊“是”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)讀寫；如沒有第二張報(bào)稅軟盤，點(diǎn)擊“否按鈕。
  （2）系統(tǒng)將稅控IC卡匯總數(shù)據(jù)與磁盤明細(xì)數(shù)據(jù)比對(duì)，有以下三種情況：
  A、稅控IC卡中匯總數(shù)據(jù)與磁盤明細(xì)匯總數(shù)據(jù)一致，點(diǎn)擊“報(bào)稅”按鈕，系統(tǒng)接收?qǐng)?bào)稅數(shù)據(jù)并提示“報(bào)稅成功”。
  B、稅控IC卡中匯總數(shù)據(jù)與磁盤明細(xì)匯總數(shù)據(jù)不一致，但I(xiàn)C卡的發(fā)票份數(shù)小于磁盤明細(xì)發(fā)票份數(shù)，點(diǎn)擊“報(bào)稅”按鈕、系統(tǒng)接收?qǐng)?bào)稅數(shù)據(jù)并提示“報(bào)稅成功”。
  C、稅控IC卡中匯總數(shù)據(jù)與磁盤明細(xì)匯總數(shù)據(jù)不一致，但I(xiàn)C卡的發(fā)票份數(shù)大于磁盤明細(xì)發(fā)票份數(shù)，此現(xiàn)象說明磁盤數(shù)據(jù)采集不完整，系統(tǒng)不接收?qǐng)?bào)稅數(shù)據(jù)。此時(shí)需由認(rèn)證子系統(tǒng)補(bǔ)錄。
  四、非常規(guī)報(bào)稅
  1.多開票機(jī)企業(yè)補(bǔ)報(bào)前提：對(duì)大容量IC卡在報(bào)稅期內(nèi)常規(guī)報(bào)稅未成功的，在報(bào)稅期內(nèi)的補(bǔ)報(bào)。
  （1）點(diǎn)擊“報(bào)稅處理／非常規(guī)報(bào)稅／多開票機(jī)補(bǔ)報(bào)”。
  （2）點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)采集”按鈕，輸入金稅卡口令，插入授權(quán)IC卡，點(diǎn)擊“確定”
  按鈕，插入稅控IC卡。
  （3）系統(tǒng)讀取稅控IC卡報(bào)稅匯總數(shù)據(jù)和明細(xì)數(shù)據(jù)（如不是大容量IC卡或不是本局所轄企業(yè)，點(diǎn)擊三次“確定”按鈕后退出當(dāng)前操作），彈出匯總數(shù)據(jù)和明細(xì)數(shù)據(jù)的比對(duì)結(jié)果界面。
  （4）如稅控IC卡中的匯總數(shù)據(jù)和明細(xì)數(shù)據(jù)比對(duì)結(jié)果一致，點(diǎn)擊“報(bào)稅”按鈕，系統(tǒng)提示“報(bào)稅成功”。
  2.軟盤補(bǔ)報(bào)前提：使用DOS版開票子系統(tǒng)的企業(yè)因金稅卡丟失、損壞等原因無法抄稅的，在報(bào)稅期內(nèi)進(jìn)行軟盤補(bǔ)報(bào)。
  （1）點(diǎn)擊“報(bào)稅處理／非常規(guī)報(bào)稅／軟盤補(bǔ)報(bào)”。
  （2）輸入納稅人識(shí)別號(hào)和開票機(jī)號(hào)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)采集”按鈕。
  （3）系統(tǒng)提示“請(qǐng)插入企業(yè)第一張報(bào)稅軟盤”，插入軟盤后點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出銷項(xiàng)數(shù)據(jù)比對(duì)界面，根據(jù)稅控IC卡匯總數(shù)據(jù)和發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)判斷是否正確，確定是否允許報(bào)稅。其處理方法和流程同“報(bào)稅處理／常規(guī)報(bào)稅”的報(bào)稅方式。
  （4）如軟盤數(shù)據(jù)正確，點(diǎn)擊“報(bào)稅”按鈕，系統(tǒng)接收軟盤數(shù)據(jù)后提示“軟盤報(bào)稅成功”。
  （5）點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示清除稅控IC卡上的抄稅數(shù)據(jù)，插入稅控IC卡，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)清除稅控IC卡中的報(bào)稅數(shù)據(jù)（如稅控IC卡損壞或丟失而無法清除的，點(diǎn)擊“取消”按鈕結(jié)束操作）。
  注意事項(xiàng)：如軟盤數(shù)據(jù)沒有被接收，企業(yè)可再次報(bào)送軟盤進(jìn)行軟盤補(bǔ)報(bào)；軟盤補(bǔ)報(bào)可多次進(jìn)行，企業(yè)軟盤數(shù)據(jù)不完整的，可將剩余數(shù)據(jù)再次補(bǔ)報(bào)。
  3.存根聯(lián)補(bǔ)錄報(bào)稅前提：因企業(yè)無法抄取報(bào)稅明細(xì)數(shù)據(jù)，在報(bào)稅期內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證子系統(tǒng)補(bǔ)錄數(shù)據(jù)的報(bào)稅。
  （1）點(diǎn)擊“報(bào)稅處理／非常規(guī)報(bào)稅／存根聯(lián)補(bǔ)錄報(bào)稅”選項(xiàng)。
  （2）輸入納稅人識(shí)別號(hào)和開票機(jī)號(hào)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)采集”按鈕。
  （3）系統(tǒng)自動(dòng)讀取認(rèn)證子系統(tǒng)補(bǔ)錄的發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)，并與報(bào)稅數(shù)據(jù)庫中的稅控IC卡匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，確定是否允許報(bào)稅。其方法和流程同“報(bào)稅處理／常規(guī)報(bào)稅”。
  （4）報(bào)稅成功后，系統(tǒng)提示是否要清除稅控IC卡上的報(bào)稅信息，插入稅控IC卡，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)清除稅控IC卡上的報(bào)稅數(shù)據(jù)（如稅控IC卡損壞或丟失而無法清除的，點(diǎn)擊“取消”按鈕結(jié)束操作）。
  注意事項(xiàng)：只能通過認(rèn)證子系統(tǒng)補(bǔ)錄數(shù)據(jù)后才能進(jìn)行報(bào)稅，如補(bǔ)錄的不是當(dāng)前報(bào)稅月份而是跨月數(shù)據(jù)的，則應(yīng)通過“逾期報(bào)稅”功能報(bào)稅。
  4.注銷一般納稅人資格企業(yè)報(bào)稅前提：只辦理需注銷一般納稅人資格的企業(yè)報(bào)送的稅控IC卡或軟盤的報(bào)稅。
  （1）點(diǎn)擊“報(bào)稅處理／非常規(guī)報(bào)稅／注銷一般納稅人資格企業(yè)報(bào)稅”選項(xiàng)。
  （2）選擇報(bào)稅方式：第一種：選擇“IC卡報(bào)稅”，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)采集”按鈕，插入稅控IC卡，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)稅控IC卡類型采取以下不同的處理方式：
  方式一：大容量IC卡：其處理方法和流程同“報(bào)稅處理／常規(guī)報(bào)稅”的大容量IC卡報(bào)稅方式。
  方式二：小容量IC卡：其處理方法和流程同“報(bào)稅處理／常規(guī)報(bào)稅”的小容量IC卡報(bào)稅方式。
  第二種：選擇“軟盤報(bào)稅，其處理方法和流程同”報(bào)稅處理／非常規(guī)報(bào)稅／軟盤補(bǔ)報(bào)“的報(bào)稅方式。
  注意事項(xiàng)：本報(bào)稅方式采集的數(shù)據(jù)所屬月份為當(dāng)前月；報(bào)稅成功后不清除稅控IC卡上的報(bào)稅數(shù)據(jù)。
  5.逾期報(bào)稅前提：在報(bào)稅期內(nèi)接收企業(yè)跨月報(bào)稅數(shù)據(jù)或超過報(bào)稅期接收企業(yè)的報(bào)稅數(shù)據(jù)。
  （1）點(diǎn)擊“報(bào)稅處理／非常規(guī)報(bào)稅／逾期報(bào)稅”。
  （2）選擇報(bào)稅方式：
  第一種：選擇“IC卡報(bào)稅”，其處理方法和流程同“報(bào)稅處理／常規(guī)報(bào)稅”的報(bào)稅方式。
  第二種：選擇“軟盤報(bào)稅”，其處理方法和流程同“報(bào)稅處理／非常規(guī)報(bào)稅／軟盤補(bǔ)報(bào)”的報(bào)稅方式。
  第三種：選擇“存根聯(lián)補(bǔ)錄報(bào)稅”，其處理方法和流程同“報(bào)稅處理／非常規(guī)報(bào)稅／存根聯(lián)補(bǔ)錄報(bào)稅”的報(bào)稅方式。
  注意事項(xiàng)：報(bào)稅所屬月份由操作員選擇，選擇方法：如在報(bào)稅期內(nèi)接收跨月數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)選擇當(dāng)前月的上一月；如超過報(bào)稅期接收?qǐng)?bào)稅數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)選擇當(dāng)前月。
  五、下載報(bào)稅數(shù)據(jù)每戶企業(yè)報(bào)稅成功后，連續(xù)點(diǎn)擊工具欄“后退”按鈕兩次，退到常規(guī)報(bào)稅界面，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)輸出／企業(yè)報(bào)稅匯總數(shù)據(jù)下載”選項(xiàng)，在“企業(yè)范圍”中輸入納稅人識(shí)別號(hào)，選定企業(yè)后點(diǎn)擊“下載”按鈕，下載報(bào)稅數(shù)據(jù)。
  六、報(bào)稅操作流程圖打開“IE瀏覽器”→輸入用戶名、用戶密碼→回車→點(diǎn)擊“報(bào)稅子系統(tǒng)”→點(diǎn)擊“報(bào)稅處理／常規(guī)報(bào)稅”→點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)采集”→輸入金稅卡口令→回車→插入稅控IC卡→回車→彈出“銷項(xiàng)數(shù)據(jù)比對(duì)”界面→點(diǎn)擊“報(bào)稅”→提示“報(bào)稅成功”→下載報(bào)稅數(shù)據(jù)。
  第三章 非專用發(fā)票數(shù)據(jù)采集工作流程一、接收、檢查企業(yè)報(bào)送的貨物運(yùn)輸發(fā)票電子信息
  1.對(duì)企業(yè)報(bào)送的《貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》軟盤進(jìn)行殺毒。
  2.雙擊“DKLJC”軟件。
  3.點(diǎn)擊“開始檢查”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)檢查，如檢查顯示無誤則選擇“退出”；如系統(tǒng)顯示有錯(cuò)誤信息，則將軟盤退回企業(yè)。
  二、導(dǎo)入《貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》電子信息
  1.雙擊“貨物運(yùn)輸發(fā)票信息匯總軟件”。
  2.每月第一次操作時(shí)，打開目錄中的“增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單”文件夾，右擊并選定“新增文件”，點(diǎn)擊“確定”，點(diǎn)擊子目錄“YSFPDKL2004××-RZ.XML”文件，點(diǎn)擊“導(dǎo)入文件”。
  3.選擇目錄方式，在目錄名稱中選擇“3.5英寸軟盤（A：）”，點(diǎn)擊“確定”，數(shù)據(jù)導(dǎo)入完成。
  三、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票等其他非專用發(fā)票扣稅憑證按國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的采集軟件及有關(guān)規(guī)定操作。
  第四章 票表比對(duì)工作操作流程
  一、湖南征管4，40版軟件票表比對(duì)操作流程
  1.將《增值稅納稅申報(bào)表》附表1中“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”“銷項(xiàng)稅額”小計(jì)數(shù)據(jù)錄入比對(duì)模塊的相關(guān)欄目中。
  2.將《增值稅納稅申報(bào)表》附表2中“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”的“稅額”數(shù)據(jù)錄入比對(duì)模塊的相關(guān)欄目中。
  3.將《增值稅納稅申報(bào)表》附表2中“運(yùn)費(fèi)發(fā)票”（第8欄）“稅額”數(shù)據(jù)錄入比對(duì)模塊的相關(guān)欄目中。
  4.將比對(duì)異常戶移交比對(duì)異常處理窗口進(jìn)行相關(guān)處理。
  5.在海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票票表比對(duì)軟件未開發(fā)前，其票表比對(duì)工作暫由人工完成。
  二、CTAIS征管軟件票表比對(duì)操作流程
  1.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，彈出以下對(duì)話框：防偽稅控、運(yùn)輸發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、海關(guān)完稅憑證抄報(bào)金額抄報(bào)稅額認(rèn)證金額認(rèn)證稅額運(yùn)輸發(fā)票金額運(yùn)輸發(fā)票稅額廢舊物資發(fā)票金額廢舊物資發(fā)票稅額海關(guān)完稅憑證金額海關(guān)完稅憑證稅額
  2.將《增值稅納稅申報(bào)表》附表1中“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”的“銷售額”、“銷項(xiàng)稅額”的小計(jì)數(shù)據(jù)與對(duì)話框中的抄報(bào)稅金額、稅額相比對(duì)；將《增值稅納稅申報(bào)表》附表2中“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”的“金額”、“稅額”與對(duì)話框中的認(rèn)證金額、稅額相比對(duì)；將《增值稅納稅申報(bào)表》附表2“運(yùn)費(fèi)發(fā)票”（第8欄）中的“金額”、“稅額”與對(duì)話框中的運(yùn)輸發(fā)票金額、稅額相比對(duì)；3.對(duì)票表比對(duì)異常的納稅人，填寫《票表稽核問題移送單》，并移交比對(duì)異常處理窗口處理；4.對(duì)比對(duì)無誤的企業(yè)錄入《增值稅納稅申報(bào)表》數(shù)據(jù)，并將《增值稅納稅申報(bào)表》附表1、附表2中的專用發(fā)票銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額以及貨物運(yùn)輸發(fā)票、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票抵扣稅額錄入《增值稅納稅申報(bào)表》下方對(duì)應(yīng)的相關(guān)欄目中，點(diǎn)擊保存。
  第五章 申報(bào)征收工作操作流程
  一、湖南征管4.40版軟件操作流程
  1.接收并檢查企業(yè)申報(bào)資料是否齊全。
  2.完成票表比對(duì)工作后，將《增值稅納稅人申報(bào)表》數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。
  3.開具并打印《稅收專用繳款書》（包括《出口貨物專用繳款書》）。
  4.將應(yīng)退還的申報(bào)資料退還給企業(yè)。
  二、CTAIS征管軟件操作流程
  1.接收并檢查企業(yè)申報(bào)資料是否齊全。
  2.雙擊CTAIS圖標(biāo)。
  3.輸入“用戶”和“口令”，點(diǎn)擊“確定”按鈕。
  4.雙擊“征收監(jiān)控”，雙擊藍(lán)色圖標(biāo)新版“申報(bào)征收”，進(jìn)入申報(bào)征收主窗口。
  5.點(diǎn)擊“申報(bào)”菜單，彈出下拉菜單→選擇“納稅申報(bào)”→“2003年版增值稅納稅申報(bào)（一般納稅人）”，進(jìn)入增值稅納稅申報(bào)錄入窗口。
  6.輸入納稅識(shí)別號(hào)、回車。
  7.完成票表比對(duì)工作后，將《增值稅納稅人申報(bào)表》數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊“保存／開票”按鈕。
  8.納稅系統(tǒng)彈出“申報(bào)非緩繳稅款稅票填開”界面，錄入稅票號(hào)碼點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，打印稅票。
  9.點(diǎn)擊“退出”回到增值稅納稅申報(bào)主界面，點(diǎn)擊右下角附表錄入按鈕，選擇所需錄入的附表并錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。
  10.將應(yīng)退還的申報(bào)資料退還給企業(yè)。