江西省人力資源和社會保障廳、江西省財政廳 贛人社發(fā)[2018]37號 江西省人力資源和社會保障廳、江西省財政廳關(guān)于印發(fā)《江西省職業(yè)年金基金管理實施辦法（試行）》的通知

江西省人力資源和社會保障廳、江西省財政廳
江西省人力資源和社會保障廳、江西省財政廳關(guān)于印發(fā)《江西省職業(yè)年金基金管理實施辦法（試行）》的通知
贛人社發(fā)[2018]37號

  江西省人力資源和社會保障廳、江西省財政廳關(guān)于印發(fā)《江西省職業(yè)年金基金管理實施辦法（試行）》的通知
  贛人社發(fā)[2018]37號
  全文有效
  2018.10.31
  各市、縣（區(qū)）人力資源和社會保障局、財政局,贛江新區(qū)社會事務(wù)局、財政金融局，省直及中央駐贛機關(guān)事業(yè)單位：
  《江西省職業(yè)年金基金管理實施辦法（試行）》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
  江西省人力資源和社會保障廳 江西省財政廳
  2018年10月31日
  江西省職業(yè)年金基金管理實施辦法（試行）
  第一章 總則
  第一條為規(guī)范我省職業(yè)年金基金管理運營工作，維護職業(yè)年金受益人的合法權(quán)益，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）、《人力資源社會保障部 財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》（人社部發(fā)〔2016〕92號，以下簡稱《暫行辦法》）、《人力資源社會保障部辦公廳 財政部辦公廳關(guān)于規(guī)范職業(yè)年金基金管理運營有關(guān)問題的通知》（人社廳發(fā)〔2018〕32號）、《江西省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)江西省機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金實施辦法的通知》（贛府廳發(fā)〔2015〕79號）等規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。
  第二條本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的機關(guān)事業(yè)單位補充養(yǎng)老保險基金。職業(yè)年金基金的委托管理、賬戶管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。
  第三條職業(yè)年金基金采取省級集中委托投資運營、專業(yè)機構(gòu)市場化運作的模式進行運營管理。
  第四條職業(yè)年金基金投資運營所涉及的代理人、受托人、托管人、投資管理人，統(tǒng)稱職業(yè)年金基金管理機構(gòu)（以下簡稱管理機構(gòu)）。代理人為省社會保險管理中心，受托人、托管人和投資管理人在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機構(gòu)中選擇。
  第二章 職責(zé)分工
  第五條省人力資源和社會保障廳、省財政廳負責(zé)研究制定職業(yè)年金基金管理政策和行政監(jiān)督管理等工作，主要履行下列職責(zé)：
  （一）負責(zé)研究制定職業(yè)年金基金管理運營的重大事項和政策；審議職業(yè)年金基金分配、管理費計提辦法并報省政府同意后實施；審定職業(yè)年金基金分配方案和管理費計提方案等重大事項。
  （二）根據(jù)有關(guān)規(guī)定對全省各級從事職業(yè)年金業(yè)務(wù)的社保經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人及歸集賬戶托管銀行進行監(jiān)督，對職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)管。
  （三）省人力資源和社會保障廳負責(zé)按規(guī)定做好職業(yè)年金計劃備案審核工作，監(jiān)督職業(yè)年金計劃建立和合同履行情況，指導(dǎo)職業(yè)年金計劃規(guī)范管理。
  （四）法律、法規(guī)、規(guī)章和政策規(guī)定的職業(yè)年金基金管理的其他職責(zé)。
  第六條省社會保險管理中心主要履行下列職責(zé)：
  （一）根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定履行代理人職責(zé)。
  （二）制定評選委員會章程，履行評選委員會辦公室職責(zé)，承擔事務(wù)性工作。
  （三）建立職業(yè)年金計劃。草擬職業(yè)年金基金分配辦法和管理費計提辦法，提出職業(yè)年金基金差異化分配方案和管理費計提方案；簽訂受托管理合同，指定支付贖回計劃。
  （四）履行職業(yè)年金經(jīng)辦管理職責(zé)。歸集全省職業(yè)年金繳費；按規(guī)定建立并實施職業(yè)年金業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)程、基金風(fēng)險控制機制等規(guī)章制度，建設(shè)職業(yè)年金經(jīng)辦管理信息系統(tǒng)等相關(guān)工作。負責(zé)職業(yè)年金計劃的賬戶管理和記錄、賬戶轉(zhuǎn)移、賬戶相關(guān)信息的查詢與披露等工作。
  第七條省、市、縣（區(qū)）財政部門要根據(jù)財政管理體制和資金負擔原則，負責(zé)在受益人退休或辦理職業(yè)年金待遇跨統(tǒng)籌區(qū)域轉(zhuǎn)移時，按規(guī)定及時足額安排個人賬戶記實資金。
  第八條各市、縣（區(qū)）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負責(zé)轄區(qū)內(nèi)職業(yè)年金參保登記、繳費信息、基金繳費歸集、待遇計算，受理待遇支付和賬戶轉(zhuǎn)移申請，確保職業(yè)年金繳費賬實相符，按期將本級職業(yè)年金繳費及利息劃入省級職業(yè)年金基金歸集賬戶；協(xié)助省社會保險管理中心履行信息披露義務(wù)。
  第九條參保的機關(guān)事業(yè)單位按規(guī)定為參保人員申報繳費，對職業(yè)年金進行代扣代繳，將職業(yè)年金及時足額繳入各級職業(yè)年金基金歸集賬戶，配合各級社保經(jīng)辦機構(gòu)和職業(yè)年金基金歸集賬戶托管銀行做好單位、個人繳費信息賬實匹配工作。
  第十條成立省職業(yè)年金基金管理機構(gòu)評選委員會（以下簡稱評選委員會），評選委員會人數(shù)為7人、9人或11人，由省人力資源和社會保障廳、省財政廳等有關(guān)部門、以及部分基金規(guī)模較大的機關(guān)事業(yè)單位和市、縣（區(qū)）代表、專家組成。評選委員會委員原則上五年調(diào)整一次，遇工作、職務(wù)變動等情況可調(diào)整。評選委員會的主要職責(zé)是通過招標方式選擇、更換受托人。評選委員會不得干涉職業(yè)年金計劃具體管理、運營工作。
  評選委員會辦公室設(shè)在省社會保險管理中心，負責(zé)制定評選委員會章程，制定選擇、更換受托人的實施方案，確定評選形式，制定評選標準，編制評選文件，組織評選活動，對各職業(yè)年金基金管理機構(gòu)執(zhí)行職業(yè)年金基金計劃管理合同情況進行考核并承擔其他相關(guān)事務(wù)工作。
  第十一條受托人履行下列職責(zé)：
  （一）負責(zé)選擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計劃托管人和投資管理人。
  （二）負責(zé)制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險控制要求。
  （三）根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定履行其他相應(yīng)職責(zé)。
  第十二條托管人履行下列職責(zé)：
  （一）負責(zé)安全保管職業(yè)年金財產(chǎn)。
  （二）根據(jù)受托人指令，向投資管理人或者養(yǎng)老金產(chǎn)品劃撥職業(yè)年金基金財產(chǎn)。
  （三）向受益人發(fā)放職業(yè)年金待遇。
  （四）根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定履行其他相應(yīng)職責(zé)。
  第十三條投資管理人履行下列職責(zé)：
  （一）對管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資，并建立組合風(fēng)險控制及定期評估制度，嚴格控制組合投資風(fēng)險。
  （二）按有關(guān)規(guī)定建立職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金。
  （三）根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定履行其他相應(yīng)職責(zé)。
  第三章 基金管理
  第十四條職業(yè)年金基金采用個人賬戶方式管理，單位和個人繳費全額記入個人賬戶，個人繳費實行實賬積累。
  財政全額供款單位，單位繳費根據(jù)單位提供的信息采取記賬方式，若跨統(tǒng)籌區(qū)轉(zhuǎn)移的，由轉(zhuǎn)出地同級財政撥付資金記實；非財政全額供款單位，單位繳費實行實賬積累。鼓勵有條件的地區(qū)全部或逐步將財政全額供款單位繳費做實，保障參保人員切身利益。
  第十五條職業(yè)年金建立多個計劃。由省社會保險管理中心根據(jù)職業(yè)年金基金初期規(guī)模、繳費增量、計劃及組合規(guī)模、運營效率及有效競爭等因素，提出建立職業(yè)年金計劃及投資組合數(shù)量報省人力資源和社會保障廳、省財政廳審定。
  第十六條每個計劃設(shè)置1名受托人、1名托管人，不少于3名投資管理人；同一計劃中受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級管理人員和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。首期職業(yè)年金計劃中同一投資管理機構(gòu)至多擔任2個計劃的投資管理人,后期可視情進行調(diào)整。
  第十七條實賬累計的基金實行市場化投資運營，定期核算投資收益，多個職業(yè)年金計劃的投資收益實行統(tǒng)一收益率。統(tǒng)一收益率由各計劃實際投資收益率經(jīng)加權(quán)平均后確定。記賬部分也按統(tǒng)一收益率計息。
  省社會保險管理中心制定職業(yè)年金基金投資運營統(tǒng)一收益率計算方案，確定統(tǒng)一收益率計算人、審核人。
  第十八條職業(yè)年金基金運營實行績效考核制度，激勵各職業(yè)年金計劃管理人有益競爭。省社會保險管理中心負責(zé)制定受托人的績效考核辦法，并報省人力資源和社會保障廳、省財政廳審核批準后實施。績效考核分年度考核和合同期考核，由省社會保險管理中心按年度及合同期對受托人進行考核，審核并監(jiān)督受托人對托管人和投資管理人的績效考核。
  第十九條省社會保險管理中心應(yīng)將績效考核結(jié)果與基金分配、管理費計提等事項掛鉤，對受托人的年度考核結(jié)果作為新增職業(yè)年金基金進行差異分配的依據(jù)，合同期的考核結(jié)果作為下一期機構(gòu)評選委員會選擇繼續(xù)保留或更換受托人的依據(jù)之一。省社會保險管理中心應(yīng)將績效考核結(jié)果及運用方案報省人力資源和社會保障廳、省財政廳審定。
  第二十條首期職業(yè)年金待遇資金由各計劃平均承擔，由省社會保險管理中心指定一個托管人集中支付，以后每年的待遇資金由上年度投資收益率最低的計劃負責(zé)支付。當該計劃資金不足支付當年待遇資金時，由省社會保險管理中心根據(jù)其他計劃收益率情況確定待遇資金支付贖回計劃。
  第二十一條職業(yè)年金計劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同，合同期限為3-5年。受托人自合同簽署之日起15個工作日內(nèi)按規(guī)定將職業(yè)年金基金管理合同報送省人力資源和社會保障廳備案。
  省人力資源和社會保障廳收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個工作日內(nèi)，向受托人出具職業(yè)年金計劃確認函，給予職業(yè)年金計劃登記號。
  職業(yè)年金計劃終止，省人力資源和社會保障廳在接到清算報告后，注銷該職業(yè)年金計劃。
  第四章 風(fēng)險防控
  第二十二條省社會保險管理中心負責(zé)建立職業(yè)年金計劃風(fēng)險控制機制，監(jiān)控各計劃委托投資基金運營和管理情況，研究和分析市場風(fēng)險，設(shè)立職業(yè)年金基金總體風(fēng)險上限，并與受托人溝通確定各個計劃風(fēng)險上限。
  第二十三條受托人應(yīng)相應(yīng)地建立本計劃投資風(fēng)險控制制度。受托人兼任投資管理人時，風(fēng)險控制制度應(yīng)確保業(yè)務(wù)管理之間的獨立性，首期各計劃里的投資管理人所投資運營的資金不得超過單個計劃總資產(chǎn)的40%，后期可由省社會保險管理中心視情提出調(diào)整方案，報省人力資源和社會保障廳、省財政廳審定后實施。
  第二十四條受托人、托管人、投資管理人應(yīng)及時向省社會保險管理中心報告本計劃基金管理、收支、投資等情況，并對異常情況及處理方式及時作出說明。
  第五章 監(jiān)督檢查
  第二十五條省人力資源和社會保障廳、省財政廳每年應(yīng)對全省職業(yè)年金基金管理情況、歸集賬戶使用管理情況、考核辦法實施情況和考核結(jié)果運用情況實施監(jiān)督檢查。
  第二十六條省社會保險管理中心應(yīng)定期、不定期對機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，履行相關(guān)職責(zé)、履行合同、各投資組合投資情況以及基金風(fēng)險管控情況實施監(jiān)督檢查。
  第二十七條各市、縣（區(qū)）人力資源和社會保障、財政部門負責(zé)對本轄區(qū)職業(yè)年金經(jīng)辦管理、基金歸集、撥付個人賬戶記實資金等情況實施監(jiān)督檢查，受理本級參保單位人員的監(jiān)督舉報，發(fā)現(xiàn)問題及時向上一級人力資源和社會保障、財政等有關(guān)部門報告。
  第六章 信息披露
  第二十八條省社會保險管理中心應(yīng)定期向機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員披露職業(yè)年金基金管理信息和個人賬戶權(quán)益信息，定期向省人力資源和社會保障廳、省財政廳提交職業(yè)年金計劃管理報告和賬戶管理報告。
  第二十九條各職業(yè)年金基金管理機構(gòu)應(yīng)定期向省人力資源和社會保障廳、省財政廳提交職業(yè)年金計劃受托、托管、投資組合及職業(yè)年金投資管理等報告，確保職業(yè)年金基金信息真實、準確、完整。
  第七章 附則
  第三十條本辦法未盡事宜，按照《暫行辦法》及其配套政策、規(guī)定執(zhí)行。
  第三十一條本辦法由省人力資源和社會保障廳、省財政廳負責(zé)解釋。
  第三十二條本辦法自印發(fā)之日起施行。