國家稅務(wù)局：“十五五規(guī)劃建議”直接涉稅涉費任務(wù)8個方面14項

2025年12月8日，國家稅務(wù)總局舉行了例行新聞發(fā)布會。

其中，國家稅務(wù)總局副局長蔡自力提到，黨的二十屆四中全會審議通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十五個五年規(guī)劃的建議》（以下簡稱《建議》），對未來五年經(jīng)濟社會發(fā)展進行全面部署，其中直接涉稅涉費任務(wù)共有8個方面14項，同時還有一系列需要稅務(wù)部門參與配合的任務(wù)，既涉及推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，又涉及促進社會公平和民生改善，既涉及統(tǒng)一大市場建設(shè)，又涉及優(yōu)化中央和地方分配關(guān)系等，進一步凸顯了稅收在服務(wù)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用，為高質(zhì)量推進中國式現(xiàn)代化稅務(wù)實踐指明了前進方向。

下一步，稅務(wù)部門將持續(xù)深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十屆四中全會精神，對標(biāo)《建議》的各項部署，結(jié)合實際細化制定稅務(wù)領(lǐng)域改革實施方案，并積極加強與財政、人社、醫(yī)保等部門密切協(xié)作配合，以釘釘子精神抓好各項改革任務(wù)貫徹落實，更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性和保障性作用，為順利實現(xiàn)“十五五”規(guī)劃目標(biāo)貢獻稅務(wù)力量。

《建議》關(guān)于涉稅涉費部分摘錄

（12）推動科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新深度融合。統(tǒng)籌國家戰(zhàn)略科技力量建設(shè)，增強體系化攻關(guān)能力。強化科技基礎(chǔ)條件自主保障，統(tǒng)籌科技創(chuàng)新平臺基地建設(shè)。完善區(qū)域創(chuàng)新體系，布局建設(shè)區(qū)域科技創(chuàng)新中心和產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新高地，強化國際科技創(chuàng)新中心策源功能。加快重大科技成果高效轉(zhuǎn)化應(yīng)用，布局建設(shè)概念驗證、中試驗證平臺，加大應(yīng)用場景建設(shè)和開放力度，加強知識產(chǎn)權(quán)保護和運用。營造具有全球競爭力的開放創(chuàng)新生態(tài)。支持青年科技人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。加強科學(xué)技術(shù)普及，培育創(chuàng)新文化，弘揚科學(xué)家精神。加強科技法治、倫理、誠信、安全建設(shè)。

強化企業(yè)科技創(chuàng)新主體地位，推動創(chuàng)新資源向企業(yè)集聚，支持企業(yè)牽頭組建創(chuàng)新聯(lián)合體、更多承擔(dān)國家科技攻關(guān)任務(wù)，鼓勵企業(yè)加大基礎(chǔ)研究投入，促進創(chuàng)新鏈產(chǎn)業(yè)鏈資金鏈人才鏈深度融合。培育壯大科技領(lǐng)軍企業(yè)，支持高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例。加大政府采購自主創(chuàng)新產(chǎn)品力度。

（17）堅決破除阻礙全國統(tǒng)一大市場建設(shè)卡點堵點。統(tǒng)一市場基礎(chǔ)制度規(guī)則，完善產(chǎn)權(quán)保護、市場準(zhǔn)入、信息披露、社會信用、兼并重組、市場退出等制度，消除要素獲取、資質(zhì)認(rèn)定、招標(biāo)投標(biāo)、政府采購等方面壁壘，規(guī)范地方政府經(jīng)濟促進行為，破除地方保護和市場分割。綜合整治“內(nèi)卷式”競爭。統(tǒng)一市場監(jiān)管執(zhí)法，加強質(zhì)量監(jiān)管，完善行政裁量權(quán)基準(zhǔn)制度，強化反壟斷和反不正當(dāng)競爭執(zhí)法司法，形成優(yōu)質(zhì)優(yōu)價、良性競爭的市場秩序。健全一體銜接的流通規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，高標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)通市場設(shè)施，降低全社會物流成本。完善有利于統(tǒng)一大市場建設(shè)的統(tǒng)計、財稅、考核制度，優(yōu)化企業(yè)總部和分支機構(gòu)、生產(chǎn)地和消費地利益分享。

（20）......

發(fā)揮積極財政政策作用，增強財政可持續(xù)性。加強財政科學(xué)管理，加強財政資源和預(yù)算統(tǒng)籌，強化國家重大戰(zhàn)略任務(wù)和基本民生財力保障。深化零基預(yù)算改革，統(tǒng)一預(yù)算分配權(quán)，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加強預(yù)算績效管理。完善地方稅、直接稅體系，健全經(jīng)營所得、資本所得、財產(chǎn)所得稅收政策，規(guī)范稅收優(yōu)惠政策，保持合理的宏觀稅負(fù)水平。適當(dāng)加強中央事權(quán)、提高中央財政支出比重。增加地方自主財力。加強財會監(jiān)督。加快構(gòu)建同高質(zhì)量發(fā)展相適應(yīng)的政府債務(wù)管理長效機制。

......

（27）提高強農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策效能。健全財政優(yōu)先保障、金融重點傾斜、社會積極參與的多元投入格局，確保鄉(xiāng)村振興投入力度不斷增強。保護和調(diào)動農(nóng)民務(wù)農(nóng)種糧積極性，強化價格、補貼、保險等政策支持和協(xié)同。加大糧食主產(chǎn)區(qū)利益補償力度，實施產(chǎn)銷區(qū)省際橫向利益補償。加強糧食購銷和儲備管理。推進農(nóng)產(chǎn)品進口多元化，促進貿(mào)易和生產(chǎn)相協(xié)調(diào)。推動城鄉(xiāng)要素雙向流動，激勵各類人才下鄉(xiāng)服務(wù)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)。節(jié)約集約利用農(nóng)村集體經(jīng)營性建設(shè)用地，依法盤活用好閑置土地和房屋，分類保障鄉(xiāng)村發(fā)展用地。支持發(fā)展新型農(nóng)村集體經(jīng)濟。

統(tǒng)籌建立常態(tài)化防止返貧致貧機制，堅持精準(zhǔn)幫扶，完善兜底式保障，強化開發(fā)式幫扶，增強內(nèi)生動力，分層分類幫扶欠發(fā)達地區(qū)，健全鄉(xiāng)村振興重點幫扶縣支持政策，確保不發(fā)生規(guī)模性返貧致貧。

（38）完善收入分配制度。堅持按勞分配為主體、多種分配方式并存，提高居民收入在國民收入分配中的比重，提高勞動報酬在初次分配中的比重。健全各類要素由市場評價貢獻、按貢獻決定報酬的初次分配機制，促進多勞者多得、技高者多得、創(chuàng)新者多得。完善勞動者工資決定、合理增長、支付保障機制，推行工資集體協(xié)商制度，健全最低工資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整機制，加強企業(yè)工資分配宏觀指導(dǎo)。多渠道增加城鄉(xiāng)居民財產(chǎn)性收入。加強稅收、社會保障、轉(zhuǎn)移支付等再分配調(diào)節(jié)。促進和規(guī)范公益慈善事業(yè)發(fā)展。規(guī)范收入分配秩序和財富積累機制，支持勤勞創(chuàng)新合法致富，鼓勵先富帶后富促共富。實施城鄉(xiāng)居民增收計劃，有效增加低收入群體收入，穩(wěn)步擴大中等收入群體規(guī)模，合理調(diào)節(jié)過高收入，取締非法收入，推動形成橄欖型分配格局。

（40）健全社會保障體系。完善并落實基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌制度，加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，健全待遇確定和調(diào)整機制，逐步提高城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金。健全多層次醫(yī)療保障體系，推進基本醫(yī)療保險省級統(tǒng)籌，優(yōu)化藥品集采、醫(yī)保支付和結(jié)余資金使用政策。擴大失業(yè)、工傷保險覆蓋面，建立健全職業(yè)傷害保障制度。完善社保關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)政策，提高靈活就業(yè)人員、農(nóng)民工、新就業(yè)形態(tài)人員參保率。健全社會保險精算制度，繼續(xù)劃轉(zhuǎn)國有資本充實社?；?，健全社?；痖L效籌集、統(tǒng)籌調(diào)劑、保值增值和安全監(jiān)管機制。發(fā)揮各類商業(yè)保險補充保障作用。優(yōu)化全國統(tǒng)一的社保公共服務(wù)平臺和經(jīng)辦管理服務(wù)。健全社會救助體系。完善空巢老人、困境兒童、殘疾人等群體服務(wù)保障體系。建立健全基本殯葬服務(wù)制度。堅持男女平等基本國策，保障婦女兒童合法權(quán)益。加強退役軍人服務(wù)保障。

（43）促進人口高質(zhì)量發(fā)展。健全覆蓋全人群、全生命周期的人口服務(wù)體系。倡導(dǎo)積極婚育觀，優(yōu)化生育支持政策和激勵措施，發(fā)揮育兒補貼和個人所得稅抵扣政策作用，有效降低家庭生育養(yǎng)育教育成本。完善生育保險制度，落實生育休假制度，實施早孕關(guān)愛行動、孕育和出生缺陷防治能力提升計劃。深入開展托育服務(wù)補助示范試點，發(fā)展普惠托育和托幼一體化服務(wù)，逐步完善相關(guān)制度。加強婦女和兒童健康服務(wù)。積極應(yīng)對人口老齡化，健全養(yǎng)老事業(yè)和產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展政策機制。優(yōu)化基本養(yǎng)老服務(wù)供給，完善城鄉(xiāng)養(yǎng)老服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，加強公共設(shè)施適老化和無障礙改造。發(fā)展醫(yī)育、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合服務(wù)。推行長期護理保險，健全失能失智老年人照護體系，擴大康復(fù)護理、安寧療護服務(wù)供給。穩(wěn)妥實施漸進式延遲法定退休年齡，優(yōu)化就業(yè)、社保等方面年齡限制政策，積極開發(fā)老年人力資源，發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟。

（48）加快形成綠色生產(chǎn)生活方式。深入推進生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控，加強同國土空間規(guī)劃銜接，協(xié)同優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局。推動工業(yè)、城鄉(xiāng)建設(shè)、交通運輸、能源等重點領(lǐng)域綠色低碳轉(zhuǎn)型。完善資源總量管理和全面節(jié)約制度，提高垃圾分類和資源化利用水平，促進循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展。持續(xù)建設(shè)國家生態(tài)文明試驗區(qū)，建設(shè)美麗中國先行區(qū)，打造綠色發(fā)展高地。落實促進綠色低碳發(fā)展的財稅、金融、投資、價格、科技、環(huán)保政策。健全綠色消費激勵機制，推廣綠色低碳生活方式。