“數(shù)”說稅收服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展

“數(shù)”說稅收服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展

2024年09月23日  來源：中國稅務(wù)報  版次：01        

作者：本報記者 徐沙濃

9月20日，國務(wù)院新聞辦公室舉行“推動高質(zhì)量發(fā)展”系列主題新聞發(fā)布會，國家稅務(wù)總局黨委委員、副局長饒立新，國家稅務(wù)總局新聞發(fā)言人、辦公廳主任黃運，政策法規(guī)司司長戴詩友，納稅服務(wù)司司長沈新國圍繞稅收推動高質(zhì)量發(fā)展介紹相關(guān)情況，并回答記者提問。

發(fā)布會圖文實錄鏈接：http://www.scio.gov.cn/live/2024/34811/tw/

前8月支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展減稅降費及退稅超1.8萬億元

發(fā)布會上，饒立新介紹，今年以來，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全國稅務(wù)系統(tǒng)堅決貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，認真履行稅務(wù)部門職責(zé)，一體深化依法治稅、以數(shù)治稅、從嚴治稅，著力打造效能稅務(wù)，扎實推進中國式現(xiàn)代化稅務(wù)實踐，積極服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。主要表現(xiàn)在四個方面：

致力助企發(fā)展，落實落細稅費優(yōu)惠政策。今年以來，稅務(wù)部門堅持依法依規(guī)組織稅費收入，持續(xù)深化“政策找人”，依托稅收大數(shù)據(jù)，智能匹配優(yōu)惠政策與適用對象，分時點、有重點地開展政策精準(zhǔn)推送3.6億戶（人）次，推送各類稅費優(yōu)惠政策信息5.4億條，確保結(jié)構(gòu)性減稅降費政策扎實落地。特別是按照去年中央經(jīng)濟工作會議和今年全國兩會強調(diào)“重點支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展”的要求，加力落實相關(guān)稅費支持政策。今年1月—8月，支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展的主要政策減稅降費及退稅超1.8萬億元，為加快發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力增添動能。

堅持人民至上，持續(xù)提升稅費服務(wù)水平。聚焦“高效辦成一件事”持續(xù)開展“便民辦稅春風(fēng)行動”，2024年集成推出了一系列惠民利企服務(wù)舉措。統(tǒng)一規(guī)范的新電子稅務(wù)局實現(xiàn)全國上線，辦稅時長比過去減少20%，辦稅繳費更加便捷。穩(wěn)步推廣全面數(shù)字化的電子發(fā)票，進一步提升納稅人用票便利度。大力推廣資源回收企業(yè)向報廢產(chǎn)品出售者“反向開票”的創(chuàng)新措施，積極助力大規(guī)模設(shè)備更新和消費品以舊換新。

秉持公平公正，有力維護經(jīng)濟稅收秩序。持續(xù)建立健全以動態(tài)“信用＋風(fēng)險”為基礎(chǔ)的監(jiān)管機制，始終堅持嚴格規(guī)范公正文明執(zhí)法，對守法經(jīng)營企業(yè)避免打擾，對涉稅違法犯罪依法打擊，有效維護經(jīng)濟運行秩序和國家稅收安全。同時，稅務(wù)總局深入研究并推出助力招商引資高質(zhì)量發(fā)展的系列措施，堅決做全國統(tǒng)一大市場的有力維護者。

踐行開放共享，深化國際稅收交流合作。進一步擴大我國稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)至114個國家和地區(qū)，加強“稅路通”跨境服務(wù)品牌建設(shè)，推進跨境投資“信息通”“政策通”“服務(wù)通”。同時，深度融入國際稅收治理，服務(wù)高水平對外開放和高質(zhì)量共建“一帶一路”。

饒立新表示，今年是新中國成立75周年，是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵之年。黨的二十屆三中全會就進一步全面深化改革、推進中國式現(xiàn)代化作出重要部署。下一步，稅務(wù)部門將深入學(xué)習(xí)貫徹全會精神，以釘釘子精神抓好各項涉稅改革任務(wù)落實落地，全力推進各項稅務(wù)工作取得新進展，更好提升服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的能力和水平，為以中國式現(xiàn)代化全面推進強國建設(shè)、民族復(fù)興偉業(yè)作出更大貢獻。

對標(biāo)對表《決定》要求 進一步深化稅收領(lǐng)域改革

在回答關(guān)于稅務(wù)部門如何落實黨的二十屆三中全會精神，進一步深化稅收領(lǐng)域改革的提問時，饒立新表示，黨的二十屆三中全會通過的《決定》對進一步全面深化改革、推進中國式現(xiàn)代化作出全局性、戰(zhàn)略性、系統(tǒng)性、前瞻性部署，并將深化稅收領(lǐng)域改革作為健全宏觀經(jīng)濟治理體系的重要內(nèi)容，置于構(gòu)建高水平社會主義市場經(jīng)濟體制、推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展、培育新質(zhì)生產(chǎn)力、支持全面創(chuàng)新等國家重大戰(zhàn)略中進行謀篇布局，充分彰顯了稅收領(lǐng)域改革的重要責(zé)任和使命。

饒立新介紹，三中全會的《決定》直接涉及稅務(wù)部門的改革任務(wù)有近30項，既對健全稅收制度、優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)提出了“有利于高質(zhì)量發(fā)展、社會公平、市場統(tǒng)一”的總體要求，又對增值稅、消費稅、個人所得稅等多個稅種改革提出具體要求；既部署全面落實稅收法定原則等稅收改革任務(wù)，又提出涉及稅務(wù)部門的若干項社保費改革任務(wù)；既有稅制改革，又有征管改革；既對深化稅收領(lǐng)域改革作出專門部署，又在部署科技、法治、民生、生態(tài)等領(lǐng)域改革時也對發(fā)揮稅收職能作用提出相應(yīng)要求。這些涉稅改革部署立意高、覆蓋廣、責(zé)任重、舉措實，明確了今后5年乃至更長時期深化稅務(wù)領(lǐng)域改革的任務(wù)書和路線圖。

饒立新說，全國稅務(wù)系統(tǒng)持續(xù)深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十屆三中全會精神，自覺對標(biāo)對表《決定》部署要求，結(jié)合稅務(wù)工作實際，認真制定稅務(wù)領(lǐng)域改革實施方案，建立健全“一把手”負總責(zé)的抓改革落實工作機制，細化責(zé)任分工，逐項明確改革落實的路線圖、時間表。下一步，稅務(wù)部門還將持續(xù)加強與財政、發(fā)改等部門的溝通配合，深入聽取各方對深化稅務(wù)領(lǐng)域改革的意見建議，并把落實《決定》涉稅改革部署同推進各項稅務(wù)工作統(tǒng)籌結(jié)合起來，以改革增效、以改革強能，高質(zhì)量推進中國式現(xiàn)代化稅務(wù)實踐行穩(wěn)致遠，高水平助力全會確定的改革目標(biāo)圓滿實現(xiàn)。

六組稅收數(shù)據(jù)反映我國高質(zhì)量發(fā)展新亮點

稅收數(shù)據(jù)是重要的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，可以直觀反映經(jīng)濟運行情況。發(fā)布會上，黃運在回答從前8個月稅收數(shù)據(jù)看我國高質(zhì)量發(fā)展有哪些亮點的提問時表示，高質(zhì)量發(fā)展是全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家的首要任務(wù)。今年以來，各地區(qū)各部門繼續(xù)完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，取得了新的成效。從稅收數(shù)據(jù)來看，主要體現(xiàn)在六個方面。

第一，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)持續(xù)壯大。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年1月—8月，我國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)、知識產(chǎn)權(quán)（專利）密集型產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長分別達到11.6%和8%。

第二，高端制造占比提高。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年1月—8月，我國裝備制造業(yè)銷售收入同比增長5.5%，較制造業(yè)平均增速高0.9個百分點。同時，裝備制造業(yè)銷售收入占整個制造業(yè)銷售收入比重達到了44.3%，比上年同期提高了0.4個百分點。

第三，數(shù)實融合日益深化。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年1月—8月，我國數(shù)字經(jīng)濟核心產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長8.2%，企業(yè)采購數(shù)字技術(shù)金額同比增長8.6%，反映出數(shù)字產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)數(shù)字化水平得到提升。

第四，市場循環(huán)更加暢通。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年1月—8月，全國企業(yè)省際間貿(mào)易金額同比增長3%，占全部銷售額比重達40.7%，比上年同期提高0.5個百分點，交通運輸物流業(yè)銷售收入同比增長9.9%，反映出全國統(tǒng)一大市場建設(shè)穩(wěn)步推進。

第五，綠色低碳加快發(fā)展。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年1月—8月，我國新能源、節(jié)能、環(huán)保等綠色技術(shù)服務(wù)業(yè)銷售收入同比分別增長24%、19.9%和5.8%，清潔能源發(fā)電銷售收入同比增長12.4%，新能源車整車制造業(yè)銷售收入同比增長33.6%。

第六，開放水平不斷提升。稅收數(shù)據(jù)顯示，今年1月—8月，全國稅務(wù)部門為企業(yè)辦理直接出口退稅同比增長10.1%，反映出我國企業(yè)出口韌性足、增長快；同時，辦理境外旅客購物離境退稅的金額同比增長1.5倍，可見境外旅客“中國游”的熱度正在持續(xù)上升。

“一老一小”個稅專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高去年惠及約6700萬人

個人所得稅涉及千家萬戶。為進一步減輕家庭生育養(yǎng)育和贍養(yǎng)老人的支出負擔(dān)，國務(wù)院決定，自2023年1月1日起，提高3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、贍養(yǎng)老人專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)。其中，3歲以下嬰幼兒照護、子女教育專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，分別由原來每孩每月1000元提高到2000元，贍養(yǎng)老人專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)由原來每月2000元提高到3000元。

在回答記者關(guān)于政策實施情況的提問時，沈新國介紹，政策發(fā)布后，稅務(wù)部門迅速抓好貫徹落實，及時對信息系統(tǒng)進行調(diào)整升級，便利納稅人按新政策辦理申報扣除，并編制相關(guān)政策解讀等，強化政策宣傳和精準(zhǔn)推送，確保納稅人第一時間能夠享受，取得了良好效果。今年6月底結(jié)束的個稅匯算清繳數(shù)據(jù)顯示，2023年度全國約6700萬人享受到了該項政策紅利，減稅規(guī)模超過700億元。其中，子女教育、贍養(yǎng)老人和3歲以下嬰幼兒照護減稅分別約360億元、290億元和50億元。政策覆蓋面、減稅規(guī)模、減稅力度都是比較大的，給“上有老下有小”的納稅人及時送上了政策紅利。

沈新國表示，下一步，稅務(wù)部門將持續(xù)聚焦民生關(guān)切，以更實舉措促進稅收政策紅利充分釋放，為改善人民生活、增進民生福祉作出更多努力和更大貢獻。

三方面下功夫 服務(wù)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)

黨的二十屆三中全會指出，要構(gòu)建全國統(tǒng)一大市場，推動生產(chǎn)要素暢通流動、各類資源高效配置、市場潛力充分釋放。就稅務(wù)部門在服務(wù)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)方面采取的相關(guān)舉措，饒立新介紹，近年來，稅務(wù)總局深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于加快建設(shè)全國統(tǒng)一大市場的決策部署，切實發(fā)揮稅收職能作用，重點在營造良好的稅收政策環(huán)境、稅務(wù)執(zhí)法環(huán)境和稅費服務(wù)環(huán)境上下功夫：

加強對新出臺政策文件的公平競爭審查，對妨礙統(tǒng)一市場與公平競爭的政策措施和涉及不平等對待企業(yè)的涉稅法律法規(guī)政策，開展清理工作。健全多渠道反饋問題機制，設(shè)立問題報送的直聯(lián)點，對基層一線和納稅人繳費人反映的問題快速回應(yīng)，著力增強政策的公平性和確定性。2023年以來發(fā)布有關(guān)政策問答168個，聯(lián)合相關(guān)部門或單獨更新編制發(fā)布支持科技創(chuàng)新、促進制造業(yè)發(fā)展、推動協(xié)調(diào)發(fā)展等稅收優(yōu)惠政策指引13個。

修訂完善《稅收征管操作規(guī)范》，進一步推動了稅收征管全國標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化建設(shè)。同時，指導(dǎo)長三角、東北、華北、西北、西南、中南等區(qū)域稅務(wù)機關(guān)聯(lián)合推出區(qū)域內(nèi)統(tǒng)一適用的稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，增進稅務(wù)執(zhí)法的統(tǒng)一性和規(guī)范性。

進一步便利企業(yè)跨區(qū)域遷移，從優(yōu)化事前提醒、提速事中辦理、完善事后服務(wù)等多環(huán)節(jié)推出系列舉措。目前，符合條件的納稅人跨區(qū)域遷出手續(xù)最快可當(dāng)日辦結(jié)。同時，我們持續(xù)拓展稅費業(yè)務(wù)跨區(qū)域通辦，今年3月在各地辦稅服務(wù)廳開設(shè)“遠程虛擬窗口”試點，至今已為納稅人繳費人遠程辦理跨區(qū)域稅費業(yè)務(wù)16.4萬筆。

稅務(wù)部門還按照黨中央、國務(wù)院部署，積極配合相關(guān)部門，堅決抵制各類破壞全國市場統(tǒng)一性和公平性的違規(guī)招商引資行為。稅務(wù)總局及各省級稅務(wù)局均成立違規(guī)招商引資涉稅問題專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全常態(tài)化監(jiān)控指標(biāo)體系，對發(fā)現(xiàn)的疑點及時預(yù)警、及時核查處理，并會同相關(guān)部門通報違規(guī)招商引資涉稅問題典型案例，推動以案促治。

饒立新介紹，下一步，稅務(wù)部門將按照黨的二十屆三中全會部署，進一步提升政治站位、加大工作力度、優(yōu)化征管服務(wù)，繼續(xù)為全國統(tǒng)一大市場建設(shè)貢獻稅務(wù)力量。

增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示 前8月我國制造業(yè)發(fā)展穩(wěn)中向好

制造業(yè)是立國之本、強國之基。從稅收數(shù)據(jù)來看，制造業(yè)發(fā)展情況如何？結(jié)構(gòu)性減稅降費政策在支持制造業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了哪些作用？在回答記者這一提問時，戴詩友介紹說，增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年1月—8月，我國制造業(yè)銷售收入同比增長4.6%，發(fā)展穩(wěn)中向好。主要呈現(xiàn)三個特點：

第一個特點：制造業(yè)“壓艙石”作用持續(xù)凸顯。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1月—8月，我國制造業(yè)銷售收入占全部銷售收入比重為29.7%，較上年同期提高0.8個百分點。

第二個特點：價值鏈布局逐步向中高端邁進。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1月—8月，我國高端裝備制造業(yè)、高技術(shù)制造業(yè)銷售收入占制造業(yè)銷售收入比重分別為16.5%和15.6%，較上年同期分別提高0.5個和0.6個百分點。

第三個特點：智能化、綠色化發(fā)展步伐加快。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1月—8月，我國制造業(yè)采購數(shù)字技術(shù)金額同比增長10.7%，帶動智能設(shè)備制造業(yè)銷售收入同比增長11.5%；規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)采購節(jié)能環(huán)保服務(wù)同比增長19.1%，反映企業(yè)節(jié)能治污力度加大。

一直以來，稅務(wù)部門認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，精準(zhǔn)高效落實支持制造業(yè)發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策，促進制造業(yè)緩解經(jīng)營壓力、增強創(chuàng)新動力、激活發(fā)展?jié)摿ΑＲ环矫?，減輕了制造業(yè)稅費負擔(dān)。2018年—2023年，全國制造業(yè)累計新增減稅降費及退稅緩稅緩費超4萬億元，占全部稅費優(yōu)惠的比重超三成，在各行業(yè)中獲益最多。另一方面，助力了制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級。一系列促進科技創(chuàng)新和節(jié)能環(huán)保的稅費支持政策，有力推動了制造業(yè)企業(yè)朝著高端化、智能化和綠色化方向轉(zhuǎn)型升級。以研發(fā)費用加計扣除為例，2023年，33.3萬戶制造業(yè)企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除金額2.03萬億元，享受政策戶數(shù)和加計扣除金額占比均超過一半，分別達52.9%、58.8%。

下一步，稅務(wù)部門將認真貫徹落實黨的二十屆三中全會精神，把支持制造業(yè)發(fā)展擺在更加突出的位置，推動政策落實更給力、企業(yè)享受更有感，更好助力制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

聚焦“高效辦成一件事” 持續(xù)提升稅費服務(wù)效能

在回答記者關(guān)于稅務(wù)部門如何推動“高效辦成一件事”以及“便民辦稅春風(fēng)行動”進展情況的提問時，沈新國介紹，國務(wù)院制發(fā)的“高效辦成一件事”重點事項清單中，21個重點任務(wù)中有7個涉稅事項。這些涉稅事項不僅是企業(yè)和群眾的“愿望”清單，也是稅務(wù)部門的責(zé)任清單。

今年以來，稅務(wù)部門深入貫徹《國務(wù)院關(guān)于進一步優(yōu)化政務(wù)服務(wù)提升行政效能 推動“高效辦成一件事”的指導(dǎo)意見》，充分發(fā)揮職能作用，推動線上線下政務(wù)服務(wù)效能整體提升。一是簡化辦理流程。如，實行“數(shù)據(jù)歸集+智能預(yù)填”“稅種聯(lián)動+要素補報”申報方式，實現(xiàn)多數(shù)納稅人僅需一鍵確認或補正少量信息即可完成申報。二是推動業(yè)務(wù)集成。如，在新電子稅務(wù)局中打造多個綜合辦稅繳費場景，將涉及多稅費種、需要多次辦的事項整合為一次辦結(jié)，切實滿足納稅人繳費人所需所盼。三是拓展數(shù)據(jù)共享。如，與海關(guān)總署等部門深化合作，以數(shù)據(jù)信息及時共享提升企業(yè)出口退稅等辦稅繳費事項的服務(wù)效能。四是增強部門聯(lián)動。主動對接市場監(jiān)管部門，積極推進企業(yè)信息變更“一次辦”、企業(yè)注銷“一網(wǎng)辦”，助力高效辦成企業(yè)上市合法合規(guī)信息核查“一件事”和企業(yè)破產(chǎn)信息核查“一件事”。

在積極落實“高效辦成一件事”重點事項清單的同時，稅務(wù)部門連續(xù)第11年開展“便民辦稅春風(fēng)行動”，圍繞“持續(xù)提升效能·辦好為民實事”這一主題，聚焦納稅人繳費人在稅務(wù)領(lǐng)域“一件事”，創(chuàng)新服務(wù)內(nèi)容、拓展服務(wù)半徑，著力提高“好辦事”的便利和“辦成事”的效率。

在提升宣傳輔導(dǎo)效能方面，持續(xù)優(yōu)化稅費優(yōu)惠政策精準(zhǔn)推送，提升“政策找人”精準(zhǔn)度和覆蓋面；開展新辦納稅人“開業(yè)第一課”活動，方便納稅人在線辦理業(yè)務(wù)時直接瀏覽相關(guān)課程。同時，各地稅務(wù)部門依托網(wǎng)絡(luò)開展超過1500場可視答疑，采取多種方式有效宣傳稅費政策、解答熱點問題。

在提高辦稅繳費便利度方面，持續(xù)拓寬辦稅繳費渠道、精簡辦理所需資料，進一步減輕納稅人繳費人負擔(dān)。深化拓展跨區(qū)域通辦，實現(xiàn)納稅人繳費人進一個綜合辦稅服務(wù)廳即可辦理全國稅費業(yè)務(wù)事項。

在拓展納稅信用服務(wù)方面，持續(xù)優(yōu)化納稅信用評價方式，助力新辦納稅人信用提升，截至8月底，已有2.6萬戶新設(shè)立納稅人實現(xiàn)納稅信用升級。聯(lián)合金融監(jiān)管部門及商業(yè)銀行，規(guī)范和優(yōu)化“稅銀互動”，上半年全國小微企業(yè)通過“稅銀互動”獲得銀行貸款1.56萬億元，同比增長7.6%，助力小微企業(yè)更好獲得信貸支持。

沈新國表示，下一步，稅務(wù)部門還將建立健全“稅企面對面”常態(tài)化溝通交流機制，推進全方位收集、高效率解決涉稅涉費訴求，持續(xù)提升稅費服務(wù)效能。

“一帶一路”稅收征管合作論壇累計形成20項重點成果

2023年是共建“一帶一路”倡議提出10周年，稅務(wù)部門推出“稅路通”跨境服務(wù)品牌。發(fā)布會上，在回答“稅路通”跨境服務(wù)品牌實施效果如何以及“一帶一路”稅收征管合作機制建設(shè)有何新進展的提問時，饒立新表示，自去年“稅路通”跨境服務(wù)品牌推出以來，稅務(wù)部門積極服務(wù)跨境投資全過程全周期，著力構(gòu)建完善跨境稅費服務(wù)體系，為企業(yè)跨境投資提供有力支持。

打造了跨境投資辦稅服務(wù)生態(tài)圈。稅務(wù)總局充分發(fā)揮部門協(xié)作優(yōu)勢，積極加強與發(fā)改、商務(wù)、海關(guān)等部門的數(shù)據(jù)共享和溝通協(xié)調(diào)。同時，指導(dǎo)各地稅務(wù)機關(guān)進一步加強部門協(xié)同，整合稅費服務(wù)資源，支持企業(yè)跨境投資。

豐富了跨境投資稅收服務(wù)產(chǎn)品體系。截至目前，累計更新發(fā)布105份國別（地區(qū)）投資稅收指南、包含99個涉稅事項的“走出去”稅收指引、26個海外稅收案例、50個跨境納稅人繳費人常見問題解答。今年，又新推出了《跨境電商出口海外倉出口退（免）稅操作指引》《“走出去”個人稅費指引》、全球稅訊等動態(tài)知識產(chǎn)品，為跨境投資者及時掌握境外稅收政策動態(tài)和防范跨境投資稅收風(fēng)險提供參考借鑒。

拓展了跨境投資涉稅問題快速溝通渠道。與外國商會和協(xié)會建立常態(tài)化溝通機制，今年以來收集并推動解決跨境涉稅難題155個。邀請外國稅務(wù)機關(guān)、境外中資企業(yè)協(xié)會、駐外使館等，線上線下同步為企業(yè)宣傳講解跨境投資政策。目前已先后舉辦奧地利、韓國、墨西哥等5個國別專題活動。依托全國12366熱線持續(xù)做好跨境稅收咨詢服務(wù)，今年以來累計為“走出去”和“引進來”企業(yè)提供人工中英雙語涉稅咨詢服務(wù)11萬次。

饒立新說，今年是“一帶一路”稅收征管合作機制成立的第六個年頭。自2019年成立以來，先后在中國、哈薩克斯坦、阿爾及利亞和格魯吉亞成功舉辦四屆“一帶一路”稅收征管合作論壇，累計形成20項重點成果，有力推動構(gòu)建增長友好型國際稅收環(huán)境。在揚州、北京、澳門、阿斯塔納、利雅得先后設(shè)立5所“一帶一路”稅務(wù)學(xué)院，近日還增設(shè)了“一帶一路”稅務(wù)學(xué)院·澳門（橫琴校區(qū)），構(gòu)建起了輻射英語、葡萄牙語、俄語、阿拉伯語地區(qū)的多語種跨國稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)。圍繞“稅收征管及數(shù)字化”等主題，舉辦多場“一帶一路”國家稅務(wù)人員研修班及專題研討會，參訓(xùn)學(xué)員1500多人?！耙粠б宦贰倍愂照鞴芎献鳈C制官方網(wǎng)站訪客遍布175個國家（地區(qū)），有效促進了各方交流互鑒。

饒立新透露，第五屆“一帶一路”稅收征管合作論壇將于9月24日—26日在香港舉辦，將有來自60多個國家（地區(qū)）和國際組織的約400名代表，圍繞“深化稅收征管合作 服務(wù)高質(zhì)量共建‘一帶一路’”主題，共商深化“一帶一路”稅收合作。

稅收數(shù)據(jù)顯示 設(shè)備更新明顯加快消費需求逐步釋放

推動大規(guī)模設(shè)備更新和消費品以舊換新是黨中央、國務(wù)院著眼于我國高質(zhì)量發(fā)展大局作出的重大決策部署。3月，國務(wù)院印發(fā)了《推動大規(guī)模設(shè)備更新和消費品以舊換新行動方案》，各相關(guān)部門和地方陸續(xù)出臺一系列配套措施，有力推動“兩新”行動落地見效。發(fā)布會上，戴詩友從稅收數(shù)據(jù)視角介紹了“兩新”行動的推動情況。

在政策推動下，企業(yè)設(shè)備更新步伐明顯加快。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年4月—8月，全國企業(yè)采購機械設(shè)備金額同比增長5.6%，增速較《行動方案》出臺前的3月提高了7.6個百分點，特別是在三個重點領(lǐng)域效果明顯：一是工業(yè)企業(yè)設(shè)備更新加快。4月—8月，工業(yè)企業(yè)采購機械設(shè)備金額同比增長4.4%，增速較3月提高5.5個百分點。二是信息、科技行業(yè)設(shè)備更新加快。4月—8月，信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、科研技術(shù)服務(wù)業(yè)采購機械設(shè)備金額同比分別增長17.7%和20%，增速較3月分別提高16個百分點和10.6個百分點。三是交通運輸、租賃商務(wù)服務(wù)設(shè)備更新加快。4月—8月，交通運輸業(yè)、租賃商務(wù)服務(wù)業(yè)采購機械設(shè)備金額同比分別增長0.4%和16.1%，增速較3月分別提高15個和19.2個百分點。

在國家鼓勵、地方支持和企業(yè)讓利等多因素帶動下，增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，汽車、家電家居類消費需求也逐步得到釋放。一是新能源汽車銷售增長明顯，二手車銷量提速。4月—8月，新能源汽車銷量同比增長38.4%，增速較3月提高10.9個百分點；二手汽車銷量同比增長6.2%，增速較3月提高10.8個百分點。二是家電產(chǎn)品銷售好轉(zhuǎn)。4月—8月，冰箱等日用家電零售業(yè)、電視機等家用視聽設(shè)備零售業(yè)銷售收入同比分別增長2.4%和5%，增速較3月分別提高2.8個和11.6個百分點。三是家具、衛(wèi)生潔具產(chǎn)品銷售向好。4月—8月，家具、衛(wèi)生潔具零售業(yè)銷售收入同比分別增長8.9%和12%，增速較3月分別提高8.3個和22.6個百分點。

戴詩友表示，下一步，稅務(wù)部門將繼續(xù)按照黨中央、國務(wù)院部署要求，進一步落實落細各項稅費支持政策，更好地為扎實推動大規(guī)模設(shè)備更新和消費品以舊換新添力增效。

62.9萬戶企業(yè)去年享受研發(fā)費用加計扣除金額3.45萬億元

近年來國家陸續(xù)出臺了一系列支持科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策，比如企業(yè)所得稅研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等。

在回答關(guān)于研發(fā)費用加計扣除政策相關(guān)提問時，黃運介紹，研發(fā)費用加計扣除政策優(yōu)惠范圍廣、力度大、含金量高，較好促進了企業(yè)創(chuàng)新主體作用的有效發(fā)揮。舉例來說，一家企業(yè)開展研發(fā)活動，如果發(fā)生符合條件的研發(fā)費用100萬元，而且適用按100%加計扣除的政策，那么這個企業(yè)在計算企業(yè)所得稅時，就可以在稅前扣除200萬元研發(fā)成本。通俗地講，也就是花一塊錢支出可以扣兩塊錢成本。這樣，企業(yè)的應(yīng)納稅所得額就大大減少了，應(yīng)納稅額也會相應(yīng)減少。企業(yè)再把省下來的錢繼續(xù)投入到研發(fā)之中，就會形成促進創(chuàng)新的良性循環(huán)。

黃運說，為深入推進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，進一步鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入，近年來研發(fā)費用加計扣除政策不斷加力，為企業(yè)科技創(chuàng)新增了信心、強了底氣、添了動能。主要體現(xiàn)在三個方面：

第一，連續(xù)提高加計扣除比例。從2017年開始，分行業(yè)分批次將研發(fā)費用加計扣除比例從50%提高至75%，隨后又從75%提高至100%，并將集成電路、工業(yè)母機等重點領(lǐng)域企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例提高至120%。

第二，多次提前政策享受時點。從最初只能在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時享受加計扣除，到每年10月預(yù)繳申報時也可以享受，再到又新增7月預(yù)繳申報期作為政策享受的時點，進一步使企業(yè)能夠盡早獲得政策紅利，從而有更多現(xiàn)金流加大研發(fā)投入。

第三，不斷提升政策落實精度。稅務(wù)部門細致做好政策宣傳輔導(dǎo)、精準(zhǔn)推送工作，編制發(fā)布《研發(fā)費用加計扣除政策執(zhí)行指引》，并及時更新完善。同時，還針對研發(fā)活動認定和政策操作中的難點問題，適時發(fā)布指導(dǎo)案例，進一步明確和規(guī)范政策執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，從而更好幫助企業(yè)精準(zhǔn)及時享受這項政策。

從今年上半年結(jié)束的2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)來看，全國共有62.9萬戶企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除金額達3.45萬億元。這項政策的實施，為加快發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力注入了新動能。一方面，有力支持了高科技企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。2023年，40.5萬戶高新技術(shù)企業(yè)享受加計扣除金額為2.83萬億元，同比增長15.1%，戶均加計扣除金額是非高新技術(shù)企業(yè)的2.5倍。另一方面，有力支持了民營企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。2023年，民營企業(yè)享受加計扣除金額為2.59萬億元，同比增長12.5%，占全部企業(yè)加計扣除金額的75%。

黃運表示，接下來，稅務(wù)部門將深入貫徹黨的二十屆三中全會精神，進一步落實好研發(fā)費用加計扣除等支持科技創(chuàng)新的稅費政策，全力護航各類企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，更好培育和壯大新質(zhì)生產(chǎn)力。