國際稅收實務(wù)資深專家-梁紅星老師推薦：國際稅收及專業(yè)英語學習參考書目（2024年2月21日更新版）

隨著我國“一帶一路”倡議下，越來越多的中資企業(yè)“走出去”在海外投資和運營，有越來越多的中國外派人員從事海外財稅實務(wù)工作，也有越來越多中國本土財稅所積極地“走出去”，懂外語并熟悉國際稅收的復(fù)合型人才是稀缺資源，很多人由此有志投身國際稅收的學習與實踐中，其中如何突破國際稅收英語就是一個非常關(guān)鍵的門檻。

鑒于時間緊，專業(yè)強，參考資料繁雜的現(xiàn)實情況，如何既能學習和掌握國際稅收知識，又同時把專業(yè)英語掌握和提高，把這兩者有機結(jié)合的現(xiàn)實需求非常迫切。

梁紅星老師根據(jù)自己多年國際稅收的實踐經(jīng)驗以及英語專業(yè)背景的體會，嘗試篩選下面一些推薦學習書目和資料并作簡要說明，相關(guān)書目和資料主要是從國際稅收專業(yè)的權(quán)威性，英文的規(guī)范性，實操的適用性和時效性的三個角度所選，特別是盡量選擇市面容易公開獲得的流行“英漢對照”的書籍或資料，同時要力爭書籍資料數(shù)量的“少而精”，希望相關(guān)者在較短的時間內(nèi)（如在1-2年內(nèi)），突擊強化，堅持自學，可以掌握基礎(chǔ)的、必須的國際稅收英語，并且做到滿足實際工作或業(yè)務(wù)需要的國際稅收閱讀理解和簡要的中文翻譯的需求。
1. 《財稅專業(yè)英語》 Specialized English of Public Finance and Taxation（第6版）蔣洪 申燕 主編 首都經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社 2024年1月

該書中國財經(jīng)院校本科學生使用的財稅專業(yè)英語參考教課書，現(xiàn)已經(jīng)更新到了第六版。該教課書可以幫助相關(guān)者了解西方財政理論并同時學習和掌握基本的財稅專業(yè)英語知識，是一本簡明扼要的財稅英語專業(yè)入門書，另外，該教課書海附有配套多媒體教訓(xùn)課件和閱讀訓(xùn)練及答案，這將有助于相關(guān)者的興趣學習和檢驗學習。

2. 《國際稅收》（雙語版）主編 鄧廷梅 北京理工大學出版社 2023年7月

該書也是一本國際稅收在相關(guān)經(jīng)濟管理類院校雙語教學的教課參考書，該教材比上本《財稅專業(yè)英語》教材更加專業(yè)，更加聚焦國際稅收相關(guān)專業(yè)基礎(chǔ)知識的介紹。相關(guān)者通過該教材的雙語對照學習，達到國際稅收知識和專業(yè)英語的關(guān)聯(lián)學習和知識積累。

3. 《國際稅收基礎(chǔ)》 International Tax Prime（中英對照） （第五版）
（美）阿諾德（Arnold, B.J.），（美）麥金太爾（McIntyre, M.J.）著 中國稅務(wù)出版社 2024年1月

該書由原國家稅務(wù)總局副局長，國際稅收研究會會長張志勇但綱主審，由稅務(wù)系統(tǒng)知名國際稅收專業(yè)人員翻譯。這是一本非常經(jīng)典國際稅收概述的專業(yè)書，現(xiàn)已經(jīng)更新到了第五版。該書基本涵蓋了國際稅收涉及的所有專業(yè)知識點，第五版在原來基礎(chǔ)上還增加了最新的OECD包容性框架提出的“雙支柱”解決方案所帶來的相關(guān)理論和實務(wù)問題。筆者建議：相關(guān)者需通過對該書的中英對照仔細和反復(fù)研讀-即所謂的精讀，以期望可以較系統(tǒng)的了解和學習國際稅收的知識體系，同時也可以學習和把握相關(guān)國際稅收規(guī)范、嚴謹?shù)膶I(yè)英語表述。

4. 《中國稅制》（中英文對照）第11版 劉佐著 杜莉譯 中國稅務(wù)出版社 2021年10月

該書的原著是劉佐先生，他曾任國家稅務(wù)總局科研所所長，他在國家稅總曾親自參與過中國歷次稅制改革和立法的過程，其寫的《中國稅制》簡明扼要，逐年更新，準確權(quán)威，現(xiàn)已經(jīng)第11版了，足見其被市場認可和歡迎的程度。第11版的翻譯者是復(fù)旦大學經(jīng)濟學院的博導(dǎo)杜莉教授，其準確的專業(yè)英文翻譯讓該書錦上添花。相關(guān)者可以通過已知或熟悉的中國稅制來對照學習和記憶相應(yīng)的英文專業(yè)表達，這也是一種反向?qū)W習稅收專業(yè)英語的捷徑。

5. 《OECD稅收協(xié)定范本及注釋》（2017年版 上，下卷，中英對照）經(jīng)濟合作與發(fā)展組織 著國家稅務(wù)總局國際稅務(wù)司 組織翻譯 中國稅務(wù)出版社 2019年11月

或者《OECD稅收協(xié)定范本及注釋》Model Tax Convention on Income and on Capital: Condensed Version –July 2005 （2005年版 中英對照）OECD著、國家稅務(wù)總局國際稅務(wù)司編譯，中國稅務(wù)出版社 2012年4月

上述兩種（年份）版本《OECD稅收協(xié)定范本及注釋》是目前最專業(yè)、最權(quán)威稅收協(xié)定的學習參考資料，也是我國雙邊稅收協(xié)定談簽的參考藍本，其英文原文也是最規(guī)范、最嚴謹?shù)挠⑽臉颖?，其?guī)范性的指導(dǎo)意義非常重要。筆者建議；相關(guān)者要通過仔細對照《OECD稅收協(xié)定范本及釋義》的中英文，反復(fù)研讀和體會，加深理解和強化記憶，即所謂的精讀。

因2017年版的中文譯本是內(nèi)部資料，發(fā)行有限，現(xiàn)市面可能很難買到。2005年版雖舊，但是仍然保留了OECD稅收協(xié)定范本的基本框架和內(nèi)容，現(xiàn)在網(wǎng)上還可以淘到舊書，同樣可以達到參考學習的目的。

6. 中國與新加坡雙邊稅收協(xié)定及相關(guān)文件

• 中華人民共和國政府和新加坡共和國政府關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定AGREEMENT BETWEEN THE GOVERNMENT OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA AND THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF SINGAPORE FOR THE AVOIDANCE OF DOUBLE TAXATION AND THE PREVENTION OF FISCAL EVASION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOME
  
  
• 《中華人民共和國政府和新加坡共和國政府關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定》第二議定書
  THE SECOND PROTOCOL TO THE AGREEMENT BETWEEN THE GOVERNMENT OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA AND THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF SINGAPORE FOR THE AVOIDANCE OF DOUBLE TAXATION AND THE PREVENTION OF FISCAL EVASION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOM
  
  
• 《中華人民共和國政府和新加坡共和國政府關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定》第三議定書
  THE THIRD PROTOCOL TO THE AGREEMENT BETWEEN THE GOVERNMENT OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA AND THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF SINGAPORE FOR THE AVOIDANCE OF DOUBLE TAXATION AND THE PREVENTION OF FISCAL EVASION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOME
  
  
• 公約（MLI）和中國—新加坡稅收協(xié)定的整合文本
  Synthesized text of the MLI and the China-Singapore DTA
  
  

在認真對照中英學習過上述《OECD稅收協(xié)定范本及釋義》的基礎(chǔ)上，就可以進一步了解我國與相關(guān)國家簽訂雙邊稅收協(xié)定的具體條款約定，筆者建議：可以選擇中國與新加坡簽訂的雙邊稅收協(xié)定及相關(guān)附屬文件（包括兩個議定書和整合文本）。上述4個文件在國家稅務(wù)總局的網(wǎng)站上都可以公開約定和下載。(下載鏈接：https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810770/c1152974/content.html)

相關(guān)者可以通過具體中英文的對照學習中新協(xié)定的相關(guān)約定，更加直觀地體會相關(guān)雙邊稅收協(xié)定的約定，同時也可以加深記憶專業(yè)英語的規(guī)范表達。

7. 《跨國企業(yè)與稅務(wù)機關(guān)轉(zhuǎn)讓定價指南(2017) 》OECD Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administration 2017 國家稅務(wù)總局國際稅務(wù)司譯 中國稅務(wù)出版社 2019年9月


跨國企業(yè)的轉(zhuǎn)讓定價安排，目前既是跨國企業(yè)作稅收籌劃的一個重要專業(yè)考量，也是包括中國在內(nèi)的各國反避稅、作納稅調(diào)整的重要措施和手段，其是國際稅收中非?！案叽笊稀钡膶I(yè)領(lǐng)域。OECD轉(zhuǎn)讓定價指南如同上述《OECD稅收協(xié)定范本和注釋》一樣，是對各國稅務(wù)機關(guān)和跨國企業(yè)具有規(guī)范性和指導(dǎo)性的藍本。

上面OECD轉(zhuǎn)讓定價指南（2017年版）是由國家稅務(wù)總局國際稅務(wù)司從各省抽調(diào)專業(yè)人才翻譯，并由“四大”進行審校，也是我國稅務(wù)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓定價培訓(xùn)培訓(xùn)指定用書，足見其重要性。筆者強烈建議，如同上述《國際稅收基礎(chǔ)》、《OECD稅收協(xié)定范本及注釋》一樣，相關(guān)者要將該書作精讀研學，相關(guān)者同樣需要通過中英文對照學習，比較和體會中，提高轉(zhuǎn)讓定價的專業(yè)理論認識，同時積累和掌握英語專業(yè)術(shù)語的準確表述。為了同樣作中英文對照研讀，相關(guān)者需要在外文書銷售網(wǎng)站（如亞馬遜網(wǎng)站）訂購?fù)瑯佑⑽陌姹荆?017年版），也可以在IBFD中國點（北京，上海）購買同版（2017年）英文書。

8. 《大中華地區(qū)轉(zhuǎn)讓定價規(guī)則及實務(wù)手冊 》Transfer Pricing Rules and Practices in the Greater China Region (中英對照) 李儉 王韜 著

該書的作者分別是坤達稅務(wù)咨詢（上海）有限公司的李儉博士和畢威迪信息咨詢服務(wù)（北京）有限公司王韜副總裁。他倆對大中華區(qū)（中國內(nèi)地，中國香港特別行政區(qū)，中國臺灣地區(qū)））的相關(guān)轉(zhuǎn)讓定價規(guī)定與稅務(wù)稽查的具體操作有著豐富的一線經(jīng)驗。該書通過審查、對比大中華地區(qū)轉(zhuǎn)讓定價規(guī)則的最新發(fā)展和文檔合規(guī)性的要求，并以案例分析，說明在大中華區(qū)經(jīng)營的跨國公司應(yīng)如何有效管理轉(zhuǎn)讓定價風險并為公司轉(zhuǎn)讓定價政策準備文檔證明。

筆者建議：在認真研讀過上述《跨國企業(yè)與稅務(wù)機關(guān)轉(zhuǎn)讓定價指南(2017) 》后，相關(guān)者還應(yīng)該具體了解和把握中國（進而拓展到大中華地區(qū)）的轉(zhuǎn)讓定價規(guī)定和實務(wù)操作，上面非常簡短的小冊子就是一本很好的參考資料。因該手冊還是中英對照版，也為相關(guān)者對照學習英文表述提供的有益的幫助。該小冊子可以從荷蘭威科（Wolters Kluwer）申請免費的電子版。

9. 《中國國際稅收政策指南》 A Guide To International Taxations in China（中英文對照） 孫瑞標 主編 遼寧人民出版社 2012年11月

該書是由原國家稅收總局副局長，現(xiàn)中國國際稅收研究會會長孫瑞標主編，該書原來之為供稅務(wù)系統(tǒng)工作的干部及相關(guān)涉外企業(yè)財稅人員的使用的工具書。內(nèi)容包括了國際稅收業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識、非居民企業(yè)稅收管理、特別納稅調(diào)整、稅收協(xié)定執(zhí)行和稅情報交換等內(nèi)容。雖然該書出版的年份比較早，但是相關(guān)國際稅收的基本內(nèi)容，特別是涉外稅收征管的知識要點，通過中英文對照學習，仍然可以參考學習。筆者保留這本舊書的推薦，主要是給相關(guān)者多一份通過中英學習的參考資料，增加專業(yè)英語的語感。另外，因該書出版比較早，市面只有少量的二手書可以在網(wǎng)上淘到或可在圖書館借閱。

10.《中國國際稅收政策精選》 Selections From Chinese International Tax Documents（中英雙語）國家稅務(wù)總局國際稅務(wù)司 編 （2019年版）中國稅收出版社 2019年10月

為了結(jié)合中國的涉外稅務(wù)具體法規(guī)學習專業(yè)英語，筆者特推薦上面涉外稅務(wù)法規(guī)的匯編-《中國國際稅收政策精選》。該書絕大部分的稅收政策法規(guī)都是現(xiàn)行有效的，因此通過具體涉外稅務(wù)法規(guī)的中英文對照學習，更有實操感和實用性，同時便于專業(yè)英語的學習和提高。

11. 《“一帶一路”稅務(wù)政策解析與風險防范》（中英雙語）胡蘇華 王文清 主編 中國稅務(wù)出版社 2022年11月

該書是為了更好滿足“一帶一路”沿線國家（地區(qū)）稅務(wù)培訓(xùn)需要，由國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學院在原同名培訓(xùn)中文教材基礎(chǔ)上改編、更新而成，進而翻譯成了英文，成為了中英文版的培訓(xùn)教材。該培訓(xùn)教材的編寫成員都是具體從事涉外稅務(wù)工作的各省業(yè)務(wù)骨干，相關(guān)者通過該書即可以了解中國服務(wù)于“一帶一路”建設(shè)的稅收政策，同時又可學習相關(guān)專業(yè)英語，是一本較好的參考學習資料。

12. 香港特區(qū)相關(guān)“離案豁免-FSIE”稅制法規(guī)


香港特區(qū)的單一屬地稅收管轄權(quán)在國際稅收有著特殊的地位，其中很多中國“走出去”企業(yè)利用香港特區(qū)的“離案豁免”的特殊稅制，將香港地區(qū)作為全球或區(qū)域投資平臺，轉(zhuǎn)口貿(mào)易中心和資金池。因此，了解和學習香港特區(qū)的“離案豁免”稅制的相關(guān)規(guī)定，是相關(guān)者必要的國際稅收知識的拓展。筆者特此選擇了香港特區(qū)政府稅務(wù)局頒布的稅務(wù)條例釋義及執(zhí)行指引 第21號（修訂本）（中文繁體字）以及對應(yīng)的英文版本 DEPARTMENTAL INTERPRETATION AND PRACTICE NOTES NO. 21 (REVISED)，以供相關(guān)者對照中英文學習，相關(guān)法規(guī)可以在香港特區(qū)的稅務(wù)局網(wǎng)站查閱或下載，也可以參看下面鏈接，直接下載。
https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/dipn21.pdf
https://www.ird.gov.hk/eng/pdf/dipn21.pdf

13. 《稅基侵蝕與利潤轉(zhuǎn)移：解析與應(yīng)對》 Addressing Base Erosion and Profit Shifting. Action Plan on Addressing Base Erosion and Profit shiftion（英漢對照）經(jīng)濟合作與發(fā)展組織著 廖體忠 李俊生 編譯 中國稅務(wù)出版社 2015年10月

目前國際間反避稅的合作，應(yīng)對稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移（簡稱BEPS）是全球最前沿和熱議的國際稅收議題。該書是OECD對BEPS的一個權(quán)威性的總結(jié)和解釋。其由原國家稅務(wù)總局國際稅務(wù)司司長廖體忠和原中央財經(jīng)大學副校長，財稅學博導(dǎo)李俊生組織編譯，他們對OECD BEPS有一個比較深刻和權(quán)威理解，其翻譯比較準確和貼近原文。該書是相關(guān)者學習BEPS的一個比較好的概要總結(jié)的專業(yè)輔導(dǎo)書。該書配有OECD英文原文，表述專業(yè)和規(guī)范，值得認真對比中英文研讀。

14.《OECD/G20稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移（BEPS）項目》 2015年成果最終報告（I-VI）》OECD/G20 Base Erosion and Profit Shifting Project（中英對照）經(jīng)濟合作與發(fā)展組織著 國家稅務(wù)總局國際稅務(wù)司譯 中國稅務(wù)出版社 2015年3月版

上面6本厚厚的15項分項行動計劃報告書（中英對照），是目前OECD 對BEPS最權(quán)威性的指導(dǎo)報告書。這是專門從事國際稅收反避稅領(lǐng)域?qū)I(yè)人員所要研究的必須參考資料，也是比較高級階段的專業(yè)學習參考書。不論是中英文都比較專業(yè)和枯燥，若能堅持研讀下來，無論對于國際稅收專業(yè)，還是對于專業(yè)英語，學習者一定是有所提高和收獲的。

國家稅務(wù)總局網(wǎng)站也有上述報告的中文翻譯電子版，可以按下面鏈接下載：
http://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810724/c1836574/content.html

OECD網(wǎng)站也有上述報告的英文版電子版，可以按下面鏈接下載：
http://www.oecd.org/tax/beps-2015-final-reports.htm

15. “雙支柱”相關(guān)中英文參考學習資料
目前“雙支柱”是國際稅收熱議的學術(shù)話題，也是各國稅務(wù)機關(guān)及跨國企業(yè)關(guān)注的熱點，鑒于官方的正式出版書籍較少，特別是中英文對照資料更少，筆者選擇了以下3個中英對照參考資料，僅供相關(guān)者作拓展學習參考。

• 關(guān)于應(yīng)對經(jīng)濟數(shù)字化稅收挑戰(zhàn)雙支柱方案的聲明/ Statement on a Two-Pillar Solution to Address the Tax Challenges Arising from the Digitalisation of the Economy （中英文對照）
  日期：2021年10月9日 來源：國家稅務(wù)總局
  也可參看 轉(zhuǎn)讓定價人 微信公眾號 2021-10-11
  
  
• OECD解答最新雙支柱方案的12個問題/FREQUENTLY ASKED QUESTIONS（中英對照）
  來源：OECD 官網(wǎng) 日期：2021年10月8日 翻譯：思邁特財稅國際稅收服務(wù)團隊
  可參看 轉(zhuǎn)讓定價人 微信公眾號 2021-10-12
  
  
• 《應(yīng)對經(jīng)濟數(shù)字化稅收挑戰(zhàn)——支柱二全球反稅基侵蝕規(guī)則立法模板》（英文版）和（中文翻譯版）
  可參看國家稅務(wù)總局網(wǎng)站；（https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810219/n810724/c5171595/content.html）
  
  

另外，張學斌博士的“轉(zhuǎn)讓定價人”微信公眾號一直在持續(xù)發(fā)布相關(guān)“雙支柱”的最新國際動態(tài)，思邁特財稅國際稅收服務(wù)團隊也持續(xù)翻譯了大量的與“雙支柱”相關(guān)的專業(yè)文章。梁紅星老師建議：相關(guān)者可密切關(guān)注“轉(zhuǎn)讓定價人”的微信公眾號的相關(guān)最新信息。

16. IBFD國際稅收辭匯 IBFD International Tax Glossary （第7版） 荷蘭國際財稅文獻局 著 《IBFD國際稅收辭匯》翻譯組譯 中國稅務(wù)出版社 2016年9月


《IBFD國際稅收辭匯》是一個比較權(quán)威性的國際稅收專業(yè)詞典工具書。筆者強烈建議；若遇到相關(guān)國際稅收英文生詞，難詞，相關(guān)者可以查閱該辭匯書，得到比較準確的、權(quán)威的中文對應(yīng)的術(shù)語。相關(guān)者甚至可以從外文圖書網(wǎng)站或直接從IBFD預(yù)定到同版本的英文原文書，這樣可以英中或中英對照理解，順序或逆序反復(fù)強行記憶，方法類似突擊背誦托?；蜓潘加⑽膯卧~，若能堅持每天強化記憶和背誦，效果一定顯現(xiàn)。

梁紅星老師需要指出的是，“國際稅收+英語”的提高，根本上來說是英語基礎(chǔ)語言和國際稅收專業(yè)英語的復(fù)合結(jié)晶，梁紅星老師推薦的上述學習資料僅是拋磚引玉，絕不可能包括所需的所有國際稅收知識和專業(yè)英語學習資料。

學習者還要根據(jù)自己的不同情況，不同階段，隨后還要再多選，多學相關(guān)書籍和資料，另外，學習者還要與時俱進，隨時關(guān)注國際稅收的變化和發(fā)展，及時更新和補充新的學習資料，這樣才能真正即掌握了國際稅收知識，也提高了專業(yè)英文水平。

除了上面主要以中英文對照書目和資料，學習國際稅收專業(yè)知識和掌握必要的專業(yè)英語外，為了使相關(guān)者更好的理解和較深入學習和掌握相關(guān)國際稅收專業(yè)知識，梁紅星老師還特意遴選了下面相關(guān)拓展的國際稅收書目并作相關(guān)簡明說明，還特意增加了一些相關(guān)國際稅收的微信公眾號的推介，以便相關(guān)者拓展學習途徑和持續(xù)了解相關(guān)信息。

1. 《國際稅收》朱青編著 第11版 中國人民大學出版社 2023年7月

該書由人民大學財政金融學院國際稅收知名教授，博導(dǎo)朱青教授編著的本科教材，也是學習國際稅務(wù)的傳統(tǒng)經(jīng)典課本，已經(jīng)是第11版, 通過這部書的學習可以了解國際稅收及與中國稅收法規(guī)關(guān)聯(lián)的基礎(chǔ)知識。

2. 《國際稅收》杜莉 編著 復(fù)旦大學出版社出版 2019年10月

該書是由復(fù)旦大學公共經(jīng)濟研究中心執(zhí)行主任，博導(dǎo)杜莉教授編著，杜莉曾赴荷蘭國際財稅文獻局從事博士后研究。（即上面《中國稅制》的同一譯者）該書是國際稅收經(jīng)管類學位研究生主干課程教材，與其他以往院校的教課書相比，其體例和內(nèi)容比較新穎和前沿，學習者可以了解到最新和較完整的國際稅收制度與規(guī)則以及跨國企業(yè)的稅收籌劃策略。

另外，由杜莉教授團隊精細打造的本科課程《國際稅收》慕課，已經(jīng)在中國大學MOOC平臺正式開課，相關(guān)者又多一個途徑，可以系統(tǒng)學習院校的國際稅收課程。

課程鏈接：
https://www.icourse163.org/course/FUDAN-1464029181

3. 《國際稅收：理論實務(wù)與案例》（第二版）易奉菊 著 立信會計出版社 2022年2月

易奉菊博士曾在廣東省中山市地稅局，廣州德勤工作過，她也是第一批全國稅務(wù)領(lǐng)軍人才。她的《國際稅收：理論實務(wù)與案例》一書既有理論總結(jié)，也結(jié)合中國的實際涉外征管。易博士與時俱進，又更新和補充的相關(guān)的內(nèi)容，新推出了第二版，在2023年全國稅務(wù)系統(tǒng)“練兵比武”活動中，該書也是“國際稅收條線”學習推薦用書。

4. 《國際稅收籌劃》蔡昌 主編 高等教育出版社 2021年3月

該書由中央財經(jīng)大學財稅學院教授，博導(dǎo)蔡昌主編，本書是中國稅收與法律智庫系列教材之一，是一本較系統(tǒng)性的國際稅務(wù)籌劃的教課參考書。

5. 《國際稅收教學案例精選》曹明星 主編 中國財政經(jīng)濟出版社出版 2021年11月

該書是由中央財經(jīng)大學財經(jīng)研究院副院長，中央財大國際稅收研究中心主任，曹明星教授主編，為了配合國際稅收專業(yè)碩士研究生培訓(xùn)專門編寫的一本教學參考書。在該書中的案例包括了近些年來國際和中國典型的實務(wù)案例，對于充分了解國際稅收的相關(guān)知識點有很大的參考與幫助。

6. 《稅收協(xié)定解讀與應(yīng)用》梁若蓮 編著 中國稅務(wù)出版社; 2012年8月

梁若蓮女士是第一批全國稅務(wù)領(lǐng)軍人才，她在廣東省稅局，國家稅務(wù)總局科研所工作，她曾駐派駐OECD工作，對OECD范本和中國涉外稅收相關(guān)政策非常熟悉，該書是難得的學習和研究OECD協(xié)定范本的參考書。

7. 《中國避免雙重征稅協(xié)定執(zhí)行指南》 國家稅務(wù)總局國際稅務(wù)司 編 中國稅務(wù)出版社2013年7月

該書雖然出版比較早，因其是國家稅總國際稅務(wù)司相關(guān)官員組織編寫的，該書對中國雙邊稅收協(xié)定的解析簡明扼要，系統(tǒng)且準確，仍然是最好的一本官方權(quán)威指南，也是相關(guān)者了解和掌握中國雙邊稅收協(xié)定的必讀書。

8. 《稅收協(xié)定執(zhí)行案例集》國際稅務(wù)總局國際稅務(wù)司 編著 中國稅務(wù)出版社 2019年12月

為了更好地體會稅收協(xié)定的執(zhí)行，梁紅星老師建議：在研讀了上面官方的《中國避免雙重征稅協(xié)定執(zhí)行指南》后，學習者可再對比學習《稅收協(xié)定執(zhí)行案例集》，該案例即參編者都是稅務(wù)系統(tǒng)具體負責涉外稅收征管官員，他們提供的案例比較典型并附有相關(guān)分析，這對學習者加深對稅收協(xié)定執(zhí)行的理解和認知非常有益。

《海外稅收案例庫》

《海外稅收案例庫》是由國家稅務(wù)總局組織各地稅務(wù)機關(guān)選取海外媒體公開報道的稅收案例編譯整理，在國家稅務(wù)總局網(wǎng)站發(fā)布，目的是為幫助“走出去”納稅人有效防范和應(yīng)對境外稅收風險，了解通過法律程序解決涉稅爭議的方案，依法維護自身權(quán)益。目前，《案例庫》已經(jīng)有15個海外的案例，相關(guān)者可以直接從下面國家稅務(wù)總局網(wǎng)站下載或閱讀。
https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/c102448/ssalk.html

9. 《國內(nèi)稅法與稅收協(xié)定的銜接》高金平著 中國財經(jīng)出版社 2020年7月

高金平教授是國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學院的知名教授，業(yè)內(nèi)譽稱“中國稅法活字典”。該書的創(chuàng)新之處在于作者嘗試把中國國內(nèi)稅法與稅收協(xié)定做一個有機結(jié)合。該書按照協(xié)定條款的順序，結(jié)合國內(nèi)稅法的規(guī)定，系統(tǒng)講解了協(xié)定的適用與執(zhí)行，并通過具體案例詮釋每一章最難理解的部分。該書對實務(wù)工作者拓寬國際稅收視野，進一步探索相關(guān)協(xié)定理論有一定的參考作用。

10. 《特別納稅調(diào)整百問百答》 《特別納稅調(diào)整百問百答》編著 中國稅務(wù)出版社2022年8月

該書時由稅務(wù)系統(tǒng)國際稅收部門業(yè)務(wù)骨干編寫，其特點是非常簡明、扼要。對我國納稅調(diào)整的相關(guān)各個方面問題都做了簡要解答，對我國轉(zhuǎn)讓定價實務(wù)的了解，是一本比較易懂的基礎(chǔ)的參考書。

11. 《關(guān)聯(lián)交易同期資料和國別報告準備與審核實務(wù)指南》古成林 編著 中國市場出版社 2019年5月

古成林先生是北京稅務(wù)局長期從事具體涉外稅務(wù)工作的官員，他的這本書是基于實際業(yè)務(wù)的總結(jié)而寫，對于準備和審核同期資料及國別報告具有很強的實操指導(dǎo)和現(xiàn)實意義。

12. 《轉(zhuǎn)讓定價風險管理之本-同期資料準備與審核》易奉菊 李時 著 立信會計出版社 2021年6月

易奉菊博士曾在廣東省中山市稅務(wù)局工作過（也是上述《國際稅收：理論實務(wù)與案例》一書的同名作者），李時博士曾在大連市國際稅處任處長，她們倆都是國家稅務(wù)總局第一批領(lǐng)軍人才。隨后易博士在廣州德勤工作過，李博士現(xiàn)在北京畢馬威稅務(wù)部工作。這兩位女博士的這本書與上面古成林老師的書最大區(qū)別是；古老師的站位角度是稅務(wù)機關(guān)，而她倆的站位角度是企業(yè)，這兩本書互為補充，可給讀者不同的選擇與思考。

13. 《轉(zhuǎn)讓定價基礎(chǔ)—一般主題與特殊事項》
《Fundamentals of Transfer Pricing: General Topics and Specific Transactions》
拉斐爾·彼特魯齊. 賈馬爾科·科塔尼. 邁克爾·朗 主編 譯：陳東 陳新 陳彤彤 審校：孫妍 中國稅務(wù)出版社 2023年1月

本書以160個實際案例和90個相關(guān)的國際司法判例從轉(zhuǎn)讓定價原理和國際通行規(guī)則的角度詳細解讀了轉(zhuǎn)讓定價規(guī)則的實際應(yīng)用。

本書還對OECD轉(zhuǎn)讓定價指南和發(fā)展中國家轉(zhuǎn)讓定價指南做了很多分析和對比，更利于讀者掌握轉(zhuǎn)讓定價理論發(fā)展進程。本書的翻譯者陳東先生是德勤北京所轉(zhuǎn)讓定價專業(yè)服務(wù)組資深顧問，也曾在天津市稅務(wù)局專門從事轉(zhuǎn)讓定價公司很多年。陳新先生也是江蘇省蘇州市稅務(wù)局的官員，曾翻譯過很多部國際稅收經(jīng)典著作，孫妍女士也在天津稅務(wù)局從事涉外稅務(wù)工作很多年，他們的聯(lián)手翻譯和審校保證了中文譯文的專業(yè)性和準確性。

14. 《境外稅收事先裁定制度概覽》吳東明 主編 上海財經(jīng)大學出版社 2018年12月

該書是北京神州稅道稅務(wù)研究中心首席研究員吳東明先生主編，吳總曾在上海稅務(wù)局工作多年，也曾在知名外企（家樂福、IBM）擔任中國區(qū)稅務(wù)總監(jiān)多年，他是涉外稅務(wù)經(jīng)理人的資深專業(yè)人士。吳總主編的這本書集中整理了20多個國家和地區(qū)的事先裁定制度（也稱預(yù)約定價制度-Advance Tax Ruling），該書對于“走出去”企業(yè)了解境外相關(guān)國家的事先裁定制度，力爭與相關(guān)國家稅務(wù)機關(guān)商定稅收確定性有很大的參考價值。

15. 《國際稅收政策法規(guī)分類匯編與重點解讀》，《國際稅收政策法規(guī)分類匯編與重點解讀》編寫組編 中國民主法治出版社 2023年4月

該書收錄了截止2023年3月31日仍有效的國際稅收法規(guī)文件，還收錄了相關(guān)的官方解讀和解析案例，是國際稅收法規(guī)較全的查閱工具書。同時，也可以彌補上面《中國國際稅收政策精選》 Selections From Chinese International Tax Documents（中英雙語）國家稅務(wù)總局國際稅務(wù)司 編 （2019年版）錄入法規(guī)不全或失效的缺陷。

16. 《非居民稅收政策與管理解讀》國家稅務(wù)總局國際稅務(wù)司 編 中國稅務(wù)出版社 2022年7月

在國家稅務(wù)總局國際稅收司的直接指導(dǎo)下，相關(guān)省市的國際稅官員編寫了這本書，該書在原版基礎(chǔ)上做了相關(guān)內(nèi)容的增補，是更新版，也是對非居民稅務(wù)政策的官方解讀，具有很強的指導(dǎo)性。

17. 《非居民企業(yè)稅收管理案例集》國際稅務(wù)總局國際稅務(wù)司 編著 中國稅務(wù)出版社 2012年11月

為了更好理解非居民稅收政策具體征管實操，梁紅星老師建議；在研讀了官方的《非居民稅收政策與管理解讀》后，學習者可再對比學習《非居民企業(yè)稅收管理案例集》。該案例集的參編者都是稅務(wù)系統(tǒng)具體負責涉外稅收征管和稽查的官員，他們提供的案例比較典型并附有相關(guān)分析，這對學習者加深對非居民企業(yè)的稅收管理的認知非常有益。

18.《國際稅收實務(wù)與案例》段從軍 編著 中國市場出版社 2016年5月

段從軍先生有著在稅務(wù)機關(guān)，企業(yè)及德勤多個角色，多年工作的豐厚實踐經(jīng)驗，該書是目前跨境稅務(wù)實務(wù)出版最早，比較流行的一本參考書，在國際稅收實務(wù)界享有很好的口碑。

19. 《國際稅收實務(wù)與典型案例分析》（第二版）古成林 編著 立信會計出版社 2023年3月

古成林先生是北京稅務(wù)局長期從事具體涉外稅務(wù)工作的官員 (也是上面《關(guān)聯(lián)交易同期資料和國別報告準備與審核實務(wù)指南》一書的同名作者)，古成林先生這本書填補了我國非居民企業(yè)國際稅收進行了綜合性實務(wù)地總結(jié)和講解的空白，對于學習非居民國際稅收實務(wù)非常有益。

另外，古老師的“跨境稅收”微信號也時常發(fā)一些有他原創(chuàng)的非居民稅務(wù)（國際稅收）的文章，專業(yè)性和實務(wù)性非常強。同時，古老師自己也做了一系列的相關(guān)的視頻課程講座，希望相關(guān)者關(guān)注他的微信公眾號并同時對比他的視頻講座和相關(guān)專著一同學習，效果更好。

20. 《“走出去”稅收指引》（2021年修訂版）《稅收制度分類指引叢書》 編寫組編

國家稅務(wù)總局國際稅務(wù)司對“走出去”納稅人相關(guān)的稅收政策及100多個稅收協(xié)定（安排、協(xié)議）進行歸納整理，總結(jié)共性涉稅問題，編制并更新了《“走出去”稅收指引》。該指引從稅收政策、稅收協(xié)定、管理規(guī)定及服務(wù)舉措四個方面較詳細列舉了“走出去”納稅人涉及的事項。這是一個非常難得的官方指導(dǎo)性“走出去”國際稅收綜合知識學習資料。

該指引2019年版已經(jīng)由中國稅務(wù)出版社出版，筆者建議：學習者也可以在國家稅務(wù)總局的官方網(wǎng)站上直接查閱和下載該書的最新（2021年修訂版）的電子書。

另外，天津市稅務(wù)局國際稅處及深圳市稅務(wù)局國際稅處，為了更好地服務(wù)“走出去”企業(yè)，專門錄制了與上面“走出去”稅收指引相關(guān)的稅務(wù)政策、法規(guī)的解讀視頻講解和宣傳，非常直觀、易懂，是相關(guān)“走出去”企業(yè)一個好的學習途徑，相關(guān)者可以關(guān)注這兩個稅務(wù)局的公眾微信號，免費觀看學習。

21. 《“走出去”企業(yè)國際稅收實踐》 梁紅星 著 中國市場出版社 2023年12月

該專著是梁紅星老師將其多年海外稅務(wù)實踐的總結(jié)，包含其公開發(fā)表的“走出去”企業(yè)稅務(wù)實務(wù)的絕大部分文章，其中涉及“走出去”企業(yè)境外稅務(wù)風險防范和合規(guī)管理，國際工程與勞務(wù)稅務(wù)應(yīng)對，中方外派人員個稅與社保的合規(guī)管理以及中國本土財稅中介如何走出去的建議。這些較系統(tǒng)的專題文章對于“走出去”企業(yè)有直接的、實用的借鑒和參考作用。

梁紅星老師也是國際稅收實務(wù)“稅海之星”微信號的群主，該微信號已經(jīng)發(fā)布有100多篇原創(chuàng)文章，在國際稅收實務(wù)界有一定的知名度，相關(guān)者可以關(guān)注和學習該微信公眾號的相關(guān)專題文章。

22. 《“走出去”企業(yè)稅務(wù)指南》趙衛(wèi)剛 王坤編著 中國市場出版社 2017年8月

趙衛(wèi)剛先生曾在北京稅務(wù)局，北京普華稅務(wù)部，通用電氣工作過，有著常年的、豐富的、不同角色的涉外稅務(wù)經(jīng)驗，王坤女士也一直在天津稅務(wù)局國際處工作。他們兩人合作編著的這本書算是中國第一本“走出去”企業(yè)相關(guān)稅務(wù)知識的匯編，具有開創(chuàng)意義，在市面上有一定的影響力。

另外，趙老師的微信公眾號“Taxmaster”（稅智俱樂部）在“走出去”稅收上也頗有影響和特色，趙老師緊跟時代，經(jīng)常發(fā)表最新國際與中國相關(guān)的國際稅案例原創(chuàng)評析，希望相關(guān)者及時關(guān)注與持續(xù)學習。

23. 《放眼看世界 舉案說稅法》趙衛(wèi)剛 著 中國財經(jīng)出版社 2023年9月

趙衛(wèi)剛先生（也是上面《“走出去”企業(yè)稅務(wù)指南》的同名作者）將近些年來，世界上發(fā)生的一些重要稅務(wù)案例，用自己生動的描述和專業(yè)分析作了小結(jié)，相關(guān)海外案例可以幫助“走出去”企業(yè)借鑒和參考，防范相關(guān)稅務(wù)風險。

24. 《“一帶一路”建筑施工企業(yè)納稅與規(guī)劃操作指南》朱青 主編 中國財政經(jīng)濟出版社 2019年4月

該書由人民大學財政金融學院知名國際稅教授朱青精心指導(dǎo)下，（也是上述《國際稅收》經(jīng)典本科教材的同名作者），由天揚君合財務(wù)服務(wù)集團聯(lián)合中國中鐵、中國鐵建、中國交通建設(shè)、中國冶金科工集團、中國核工業(yè)建設(shè)集團聯(lián)合編寫而成。該書是第一部中國建筑業(yè)“走出去”稅務(wù)實務(wù)的專著，對于中國“走出去”建筑企業(yè)具有直接的指導(dǎo)和借鑒意義。

25. 《“走出去”全球稅情指南》 吳小強 董國云 主編 中國財政經(jīng)濟出版社 2022年6月

該書是由華政研究院院長，吳小強博士和北京華政稅務(wù)師事務(wù)所董事長董國云主編，該書以“走出去”企業(yè)的納稅遵從為相關(guān)性選擇標準，較為全面地描述了中國內(nèi)地，港澳臺、國際組織、各大洲區(qū)域等最新簡明稅制（涵蓋了150多個轄區(qū) ）、稅收立法、稅收政策和征管規(guī)定。這是一本比較簡明但是較為全面的工具書，可供“走出去”做基本信息的參考。

另外，“華政稅務(wù)國際部“這個微信公眾號也時常發(fā)送相關(guān)走出去財稅動態(tài)信息和一些國際稅收的專題文章，相關(guān)者可以關(guān)注并學習。

26. 《G20/OECD稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移行動計劃基礎(chǔ)與實務(wù)》 徐曉華主編 張學斌審核 中國市場出版社 2019年9月

該書是由國家稅務(wù)總局干部培訓(xùn)中心長沙校區(qū)的徐曉華老師和稅務(wù)系統(tǒng)的一些從事國際稅收的同事編寫，由轉(zhuǎn)讓定價資深專業(yè)人士張學斌博士審核。這本書把OECD對BEP的15個行動計劃做了一個比較簡要的一個整理，總結(jié)，也做了一些通俗的講解。這本書適合做BEPS入門級的學習培訓(xùn)參考書。

27. 《涉外個人所得稅-新政詳解與實務(wù)案例》（配套有視頻課）孫彤 編著 任宇 審定
中國市場出版社 2020年4月

孫彤女士（筆名慕容曉）在大連稅務(wù)局從事個人所得稅工作和研究十余年，新個人所得稅法修訂期間，曾長期借調(diào)到國家稅務(wù)總局所得稅司，深度參與了相關(guān)政策的起草工作。任宇是國家稅務(wù)總局所得稅司調(diào)研員，個人所得稅領(lǐng)域的權(quán)威專家。對于中國涉外個人所得稅新政的解讀，該書是目前我國最新、較權(quán)威的專業(yè)書，該書中有詳細的實務(wù)案例且附有配套的視頻課講解，非常便于讀者學習和理解。

28. 《中東歐國家的稅收政策及稅務(wù)風險研究》王素榮 付博 著 光明日報出版社2022年10月
《獨聯(lián)體國家稅收政策及稅務(wù)風險研究》王素榮 祁振 著 光明日報出版社2022年10月
《東盟和東北亞國家稅收政策及稅收風險研究》王素榮 許甲強 著 光明日報出版社2022年11月



上面三本專著書對外經(jīng)貿(mào)大學國際商學院教授，博士生導(dǎo)師王素榮與其博士研究生合著的科研成果，也是相關(guān)“一帶一路”研究基金的資助項目。該書較全面解析了中東歐、獨聯(lián)體國家和東盟和東北亞國家的稅收相關(guān)政策，這對“走出去”企業(yè)在這些中東歐國家的投資與經(jīng)營，防范相關(guān)稅務(wù)風險有著極好的實用參考價值。

梁紅星老師上面所列的中英文國際稅收參考書和資料，意在鼓勵國際稅收實務(wù)相關(guān)者便于學習，節(jié)省時間，提高效率，加快成長！

由于每年都有新書或新資料的推出，梁紅星老師為了與時俱進，也只好每年做一些增減書目，但由于個人學識有限，上述推薦書目和資料，見仁見智，未必妥當，敬請相關(guān)者自行判斷和參考。

梁紅星：“走出去”稅收實務(wù)學習參考資料

詳情可見文章：
梁紅星老師推薦：“走出去”稅收實務(wù)學習參考資料 五本專題小冊子和三套專題視頻講座