上海：推進(jìn)成本預(yù)算績(jī)效管理改革持續(xù)提升財(cái)政治理效能

推進(jìn)成本預(yù)算績(jī)效管理改革
持續(xù)提升財(cái)政治理效能

上海市財(cái)政局
2023年以來(lái)，上海市財(cái)政局堅(jiān)決貫徹習(xí)近平總書(shū)記考察上海重要講話精神，在財(cái)政部的關(guān)心指導(dǎo)下，按照市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)指示要求，積極推進(jìn)成本預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)事前績(jī)效評(píng)估，完善支出標(biāo)準(zhǔn)體系，健全現(xiàn)代預(yù)算制度。
加強(qiáng)整體謀劃 夯實(shí)制度基礎(chǔ)
頂層設(shè)計(jì)一張“路線表”。研究制定《上海市加強(qiáng)成本預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施方案》，由上海市委、市政府統(tǒng)一部署，市人大監(jiān)督聯(lián)動(dòng)，市財(cái)政牽頭協(xié)調(diào)，各部門(mén)、各區(qū)主責(zé)落實(shí)，按照“一年試點(diǎn)、兩年推廣、三年提升”分步實(shí)施，推進(jìn)成本績(jī)效分析、成本管控、過(guò)程管理、標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)、健全管理制度等五方面18條具體任務(wù)，加快建立“預(yù)算申請(qǐng)問(wèn)成本、預(yù)算安排核成本、預(yù)算執(zhí)行控成本、預(yù)算完成評(píng)成本”的管理體系。

配套繪好兩幅“施工圖”。一是建立部門(mén)和財(cái)政共同牽頭的“雙組長(zhǎng)制”，加強(qiáng)“市區(qū)聯(lián)動(dòng)、區(qū)區(qū)聯(lián)動(dòng)”，推動(dòng)試點(diǎn)共商、經(jīng)驗(yàn)共享、成果共用。二是制定操作指引，細(xì)化完善8個(gè)工作范本。
聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié) 力求做深做透
按照“社會(huì)關(guān)注度高、數(shù)據(jù)可得、資金量大、有代表性、有工作基礎(chǔ)”等原則，選擇公用事業(yè)、教育衛(wèi)生、基本建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域，市級(jí)14個(gè)、區(qū)級(jí)62個(gè)項(xiàng)目（共涉及資金總量約1253億元），分兩批開(kāi)展試點(diǎn)。

狠抓功能評(píng)估。初步形成績(jī)效基線1876條，科學(xué)評(píng)估項(xiàng)目績(jī)效，找準(zhǔn)不同方案下綜合效益最優(yōu)水平。

加強(qiáng)比較研究。廣泛調(diào)研收集國(guó)際和國(guó)內(nèi)城市數(shù)據(jù)情況，橫向看差距找短板，縱向看變化明趨勢(shì)，合理設(shè)立標(biāo)桿值，明確更高水平降本增效、優(yōu)化管理的提升方案。

剖析業(yè)務(wù)流程。初步形成成本基線2195條，將業(yè)務(wù)流程細(xì)化到最末端，將成本分解至細(xì)項(xiàng)構(gòu)成，分析研判成本合理性。
打造“精品樣板” 推動(dòng)見(jiàn)行見(jiàn)效
認(rèn)真落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求，以成本定標(biāo)準(zhǔn)，以標(biāo)準(zhǔn)促改革，以改革提質(zhì)效。

科學(xué)用好標(biāo)準(zhǔn)“量尺”。初步建立服務(wù)績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)約600項(xiàng)、成本定額標(biāo)準(zhǔn)1100余項(xiàng)和財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)700余項(xiàng)。形成一批可復(fù)制、可借鑒、可推廣的經(jīng)驗(yàn)做法，特別是在11個(gè)市區(qū)、區(qū)區(qū)聯(lián)動(dòng)項(xiàng)目中，就公交運(yùn)營(yíng)、污水處理、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)等多個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域，初步實(shí)現(xiàn)“三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)”聯(lián)動(dòng)共享的有益探索。

全力激發(fā)改革“引擎”。針對(duì)部分項(xiàng)目成本偏高、管理層級(jí)過(guò)多、人員和資源冗余等問(wèn)題，提出管理改革建議322條。比如，根據(jù)軌道交通快速發(fā)展、出行方式多樣化的新形勢(shì)，推動(dòng)公交優(yōu)化線路、精簡(jiǎn)車(chē)輛、壓減冗員、置換小型車(chē)輛等，有效降低公交運(yùn)行成本和財(cái)政補(bǔ)貼規(guī)模。

精準(zhǔn)擠出預(yù)算“水分”。市區(qū)兩級(jí)76個(gè)試點(diǎn)項(xiàng)目同口徑降本約10%以上，其中，降本增效最突出的項(xiàng)目降幅達(dá)33.6%。運(yùn)用成本效益分析方法，將事前績(jī)效評(píng)估與預(yù)算評(píng)審一體推進(jìn)，重點(diǎn)對(duì)21個(gè)重大項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估（總計(jì)約42.2億元），評(píng)估后核減13.1億元，平均核減率35.5%，其中，對(duì)于金額達(dá)5600萬(wàn)元的某項(xiàng)目，因項(xiàng)目必要性、可行性不充分，評(píng)審不予通過(guò)，直接予以核減，進(jìn)一步夯實(shí)預(yù)算編制基礎(chǔ)，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。
來(lái)源：《中國(guó)財(cái)政》2024年第2期