《稅務(wù)研究》2024年重點(diǎn)選題計(jì)劃

2024年是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年。為繁榮稅收重大理論和實(shí)踐問(wèn)題研究，推動(dòng)稅務(wù)工作高質(zhì)量發(fā)展，更好服務(wù)中國(guó)式現(xiàn)代化，《稅務(wù)研究》2024年將持續(xù)關(guān)注稅收理論研究的基本問(wèn)題，突出關(guān)注稅收改革發(fā)展的重點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題，重點(diǎn)圍繞以下選題組織稿件。歡迎廣大稅收理論工作者積極投稿。
一、稅收服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展研究
習(xí)近平總書(shū)記在2023年12月召開(kāi)的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，必須把堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展作為新時(shí)代的硬道理，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)。2024年，《稅務(wù)研究》將聚焦加大稅收政策調(diào)控力度、助力構(gòu)建全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)、更好促進(jìn)擴(kuò)大國(guó)內(nèi)需求以及促進(jìn)構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系等問(wèn)題進(jìn)行深入研究探討。具體包括但不限于以下選題。
1.促進(jìn)科技創(chuàng)新、引領(lǐng)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)的稅收政策研究
2.結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展研究
3.助力制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的稅收政策研究
4.推進(jìn)新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展的稅收政策研究
5.提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性和安全水平的稅收政策研究
6.推進(jìn)新型工業(yè)化、發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)、加快推動(dòng)人工智能發(fā)展的稅收政策研究
7.著力擴(kuò)大國(guó)內(nèi)需求的稅收政策研究
8.深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和擴(kuò)大有效需求協(xié)同發(fā)力的稅收政策研究
9.優(yōu)化收入分配、促進(jìn)共同富裕的稅收政策研究
10.加快構(gòu)建全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)的稅收政策研究
11.推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興的稅收政策研究
12.促進(jìn)城鄉(xiāng)融合、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的稅收政策研究
13.有利于穩(wěn)預(yù)期、穩(wěn)增長(zhǎng)、穩(wěn)就業(yè)的稅收政策研究
14.推動(dòng)人口高質(zhì)量發(fā)展的稅收政策研究
15.持續(xù)建設(shè)一流稅收營(yíng)商環(huán)境有關(guān)問(wèn)題研究
16.促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)融合發(fā)展的稅收政策研究
17.推動(dòng)構(gòu)建開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)新體制有關(guān)稅收問(wèn)題研究
18.財(cái)稅政策和貨幣、就業(yè)、產(chǎn)業(yè)、區(qū)域、科技、環(huán)保等政策協(xié)調(diào)配合研究

二、稅收基礎(chǔ)理論研究
習(xí)近平總書(shū)記多次作出重要指示批示，強(qiáng)調(diào)要發(fā)揮稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用。理論是實(shí)踐的先導(dǎo)。推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的稅務(wù)實(shí)踐，需要適應(yīng)中國(guó)式現(xiàn)代化要求的稅收基礎(chǔ)理論為指導(dǎo)。2024年，《稅務(wù)研究》擬從更高層面、更廣范圍的現(xiàn)代國(guó)家治理高度，探索全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家背景下的稅收基礎(chǔ)理論創(chuàng)新，致力于以創(chuàng)新的稅收理論指導(dǎo)稅務(wù)實(shí)踐。具體包括但不限于以下選題。
1.新時(shí)代稅收的本質(zhì)、特征、原則問(wèn)題研究
2.稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用研究
3.深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)結(jié)合”，加強(qiáng)稅收理論和實(shí)踐創(chuàng)新研究
4.服務(wù)中國(guó)式現(xiàn)代化的稅收職能作用研究
5.加快構(gòu)建新發(fā)展格局的稅收職能作用研究
6.促進(jìn)實(shí)現(xiàn)共同富裕的稅收職能作用研究
7.稅收在資源配置中的職能作用研究
8.稅收調(diào)節(jié)收入分配差距、促進(jìn)中等收入群體規(guī)模擴(kuò)大研究
9.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與稅負(fù)歸宿相關(guān)問(wèn)題研究
10.稅收對(duì)生產(chǎn)、消費(fèi)、投資等的影響研究
11.稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究
12.現(xiàn)代國(guó)家治理下各級(jí)政府間稅收劃分問(wèn)題研究

三、稅制改革研究
習(xí)近平總書(shū)記在2023年12月召開(kāi)的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議上指出，要謀劃進(jìn)一步全面深化改革重大舉措，為推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、加快中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)持續(xù)注入強(qiáng)大動(dòng)力。其中，就包括要“謀劃新一輪財(cái)稅體制改革”。2024年，《稅務(wù)研究》擬圍繞完善現(xiàn)代稅收制度，聚焦健全地方稅和直接稅體系、優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)、完善綠色稅制等開(kāi)展前瞻性探討。具體包括但不限于以下選題。
1.有利于“加快構(gòu)建新發(fā)展格局、著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展”的稅制改革整體方案設(shè)計(jì)
2.適應(yīng)中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)的稅制改革趨勢(shì)研究
3.健全直接稅體系研究
4.優(yōu)化增值稅制度研究
5.優(yōu)化消費(fèi)稅制度研究
6.完善所得稅制度研究
7.健全地方稅體系研究
8.推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和稅制綠化研究
9.與人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)相適應(yīng)的中長(zhǎng)期稅制改革策略研究
10.稅制改革效應(yīng)研究
11.分稅制改革與現(xiàn)代稅制建設(shè)三十年的歷史回顧和未來(lái)展望研究
12.稅制改革與財(cái)稅領(lǐng)域其他改革的統(tǒng)籌配合研究

四、稅收法治研究
習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)，必須更好發(fā)揮法治固根本、穩(wěn)預(yù)期、利長(zhǎng)遠(yuǎn)的保障作用，在法治軌道上全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家。持續(xù)建設(shè)法治化一流營(yíng)商環(huán)境是推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展需要重點(diǎn)把握、扎實(shí)做好的重要工作。2024年，《稅務(wù)研究》擬圍繞不斷提升依法治稅水平、推進(jìn)法治政府建設(shè)，聚焦完善稅收立法、優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式、落實(shí)稅收法定原則、《稅收征管法》修訂等開(kāi)展深入研究探討。具體包括但不限于以下選題。
1.中國(guó)式現(xiàn)代化與全面推進(jìn)稅收法治建設(shè)研究
2.中國(guó)式現(xiàn)代化背景下完善稅收立法問(wèn)題研究
3.服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的稅收法治保障研究
4.國(guó)家治理視域下稅收法典化的理論與實(shí)踐研究
5.共同富裕與稅法調(diào)控相關(guān)問(wèn)題研究
6.落實(shí)稅收法定原則研究
7.稅收實(shí)體法律制度建設(shè)研究
8.優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式相關(guān)問(wèn)題研究
9.《稅收征管法》修訂研究
10.稅法與《民法典》等其他法律的協(xié)調(diào)問(wèn)題研究
11.實(shí)質(zhì)課稅原則的范疇與邊界研究
12.稅收強(qiáng)制執(zhí)行制度、稅務(wù)救濟(jì)制度的完善與規(guī)范研究
13.納稅人權(quán)利保護(hù)相關(guān)問(wèn)題研究
14.地方稅收立法權(quán)和稅政管理權(quán)問(wèn)題研究
15.提高稅法遵從度和社會(huì)滿意度相關(guān)問(wèn)題研究

五、稅收征管與服務(wù)研究
中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)，要深化稅收征管制度改革，著力建設(shè)以服務(wù)納稅人繳費(fèi)人為中心、以發(fā)票電子化改革為突破口、以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)力的具有高集成功能、高安全性能、高應(yīng)用效能的智慧稅務(wù)，深入推進(jìn)精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠(chéng)共治，大幅提高稅法遵從度和社會(huì)滿意度，明顯降低征納成本，充分發(fā)揮稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用，為推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。2024年，《稅務(wù)研究》擬繼續(xù)圍繞貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，聚焦智慧稅務(wù)建設(shè)，深入探討稅收征管與服務(wù)的前沿問(wèn)題。具體包括但不限于以下選題。
1.稅收征管實(shí)踐的學(xué)理化闡釋、打造中國(guó)特色稅收征管理論體系研究
2.稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造相關(guān)問(wèn)題研究
3.智慧稅務(wù)背景下的稅費(fèi)征管體系建設(shè)研究
4.智慧稅務(wù)背景下稅收風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究
5.智慧稅務(wù)背景下優(yōu)化納稅服務(wù)相關(guān)問(wèn)題研究
6.現(xiàn)代信息技術(shù)在稅收治理中的應(yīng)用研究
7.科學(xué)化的稅基評(píng)估、稅源管理問(wèn)題研究
8.稅收大數(shù)據(jù)應(yīng)用研究
9.納稅信用管理制度優(yōu)化研究
10.降低征納成本相關(guān)問(wèn)題研究
11.基層稅費(fèi)征管的創(chuàng)新實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
12.稅費(fèi)協(xié)同共治有關(guān)問(wèn)題研究
13.完善稅務(wù)執(zhí)法制度和機(jī)制研究
14.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、非稅收入等項(xiàng)目的征管研究

六、數(shù)字經(jīng)濟(jì)與稅收治理研究
習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)，要促進(jìn)數(shù)字技術(shù)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合，不斷做強(qiáng)做優(yōu)做大我國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)。當(dāng)前，數(shù)字經(jīng)濟(jì)正在成為重組全球要素資源、重塑全球經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、改變?nèi)蚋?jìng)爭(zhēng)格局的關(guān)鍵力量。2024年，《稅務(wù)研究》擬圍繞稅收推進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展、數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代稅收制度的適應(yīng)性改革、數(shù)字經(jīng)濟(jì)條件下的稅收征管等開(kāi)展研究探討。具體包括但不限于以下選題。
1.契合國(guó)情稅情的中國(guó)式數(shù)字經(jīng)濟(jì)稅收治理理念和模式研究
2.數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代稅收制度的適應(yīng)性改革研究
3.數(shù)字經(jīng)濟(jì)條件下的稅收征管問(wèn)題研究
4.加快產(chǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的稅收治理機(jī)制研究
5.數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的財(cái)稅體制改革研究
6.數(shù)字經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)與相關(guān)財(cái)稅法律制度的重構(gòu)
7.平臺(tái)經(jīng)濟(jì)、共享經(jīng)濟(jì)、零工經(jīng)濟(jì)等新經(jīng)濟(jì)業(yè)態(tài)的稅收治理問(wèn)題研究
8.數(shù)據(jù)要素課稅的深層次問(wèn)題研究
9.跨境電商發(fā)展的稅收應(yīng)對(duì)研究
10.數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)稅收治理問(wèn)題研究
11.數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)發(fā)展的稅收制度保障研究

七、環(huán)球稅收研究
習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)，要擴(kuò)大高水平對(duì)外開(kāi)放，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。稅收治理是國(guó)家治理的重要組成，國(guó)際稅收治理是全球經(jīng)濟(jì)治理的重要內(nèi)容。當(dāng)前，國(guó)際稅收改革與發(fā)展呈現(xiàn)諸多新特點(diǎn)，國(guó)際稅收治理規(guī)則面臨重塑的重要?dú)v史時(shí)期。2024年，《稅務(wù)研究》擬圍繞重大國(guó)際稅收問(wèn)題和國(guó)際稅收治理體系改革、國(guó)際稅收新規(guī)則制定與中國(guó)方案、促進(jìn)共建“一帶一路”、完善“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制、典型國(guó)家稅制改革經(jīng)驗(yàn)與啟示等開(kāi)展研究探討。具體包括但不限于以下選題。
1.國(guó)際稅收治理發(fā)展趨勢(shì)研究
2.國(guó)際稅收改革的理論內(nèi)涵與影響研究
3.國(guó)際稅收規(guī)則變革的最新進(jìn)展及其影響研究
4.“雙支柱”稅改的影響、落地及中國(guó)應(yīng)對(duì)研究
5.稅收助力擴(kuò)大高水平對(duì)外開(kāi)放研究
6.稅收助力共建“一帶一路”研究
7.完善“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制研究
8.全球反避稅規(guī)則研究
9.跨境稅收征管互助與爭(zhēng)議解決研究
10.典型國(guó)家稅制改革經(jīng)驗(yàn)及啟示
11.稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型國(guó)際經(jīng)驗(yàn)及啟示

八、其他
1.重要稅史評(píng)述與借鑒
2.稅收法治案例研究


中國(guó)稅務(wù)雜志社《稅務(wù)研究》編輯部
2023年12月



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