【實用操作】財務報表查詢與報送，怎么操作？

問

申稅小微，我剛?cè)肼毩艘患移髽I(yè)的財務崗位，老板提醒我說財務報表要向稅務局報送，但前期已經(jīng)報送的情況、具體還要報哪些報表、從哪個月開始報送、報送到什么地方等都不清楚。請問我應該怎么確認這些信息并報送對應的財務報表？
電子稅務局中可以先查詢確認財務會計制度備案內(nèi)容和已報送或未報送的財務報表，再根據(jù)具體情況進行報表報送。一起看看具體操作吧。

答
1
查詢確認財務會計制度備案內(nèi)容
登錄電子稅務局，進入“綜合信息報告——制度信息報告——財務會計制度備案【創(chuàng)新版】 ”或者直接搜索“會計制度備案”進入“財務會計制度備案【創(chuàng)新版】”，查看企業(yè)的財務會計制度備案是否完成。
※如未備案需先完成備案，選擇【+增加】，按照企業(yè)實際情況填入備案信息后點擊【確定】。此業(yè)務無需上傳附列資料，確認無誤后選擇【提交】。提交完成后，可點擊【查看我的申請資料】查看明細，點擊【下載打印】可下載《財務會計制度及核算軟件備案報告書》和《稅務事項通知書》。



※如已正確備案，需從執(zhí)行期起按照已備案的財務會計制度種類、會計報表名稱、報送期間進行對應會計報表的報送。如果備案有誤，可進行修改、作廢等操作。

2
查詢確認企業(yè)財務報表
已報送和未報送情況
通過查詢財務會計制度備案內(nèi)容，可以確認需要申報的財務報表類型、名稱、報送起止時間。接下來通過查詢已報送或未報送財務報表情況，可確定應如何進行后期財務報表報送。
電子稅務局查詢已報送的財務報表：

路徑1：我要查詢——納稅人一戶式查詢——基礎信息——財務報表
可看到已報送的財務報表并知悉缺漏情況，點擊具體所屬期報表可查閱報表是否完整、準確，報表可下載或?qū)С觥?br />


路徑2：我要查詢——申報信息查詢——申報信息查詢，征收項目選擇【財務報表】，申報日期選擇后，可以查看、導出全部已報送的財務報表。




路徑3：我要查詢——申報信息查詢——申報結(jié)果查詢，稅種選擇【財務報表】，申報日期選擇后，可以查詢、重新申報，報表不可導出。


點擊重新申報，出現(xiàn)選擇申報年月界面，可直接修改更正已報送的報表。

電子稅務局查詢應報送未報送的財務報表：
除了根據(jù)已備案和已報送財務報表情況分析未報送財務報表情況，也可在電子稅務局“我要查詢——申報信息查詢——申報信息查詢——未申報信息”中查詢，這里會提示存在未申報財務報表的具體屬期及申報期限。


3
報送或修改財務報表
點擊“我要辦稅——稅費申報及繳納——財務報表報送”或者直接搜索“財務報表”后選擇對應財務會計制度的月季報或年報。
界面展示現(xiàn)行的企業(yè)會計制度對應報表報送與信息采集的入口，務必根據(jù)企業(yè)備案的會計制度進行選擇。例如企業(yè)備案的財務會計制度是“小企業(yè)會計準則”，則在財務報表報送界面必須選擇小企業(yè)會計準則對應的月季報或年報。


※月季報選擇需要申報財務報表的年月。（TIPS:如按季度報送，則應選擇季度最后一個月，例如需報送所屬期2023年1-3月的報表，此處應選擇2023年3月；需報送所屬期4-6月的報表，則選擇6月）

※年報選擇需要申報的所屬年度。

如需對已報送財務報表修改，選擇需修改年月后，會彈出作廢該屬期財務報表的提示框，選擇“是”后繼續(xù)填寫申報即可覆蓋原財務報表。

電子稅務局支持財務報表的直接導入。點擊報表下方的“轉(zhuǎn)換導入”，可選擇財務報表文件直接導入。常用的會計軟件如何導出報表文件也給出了操作指引；沒有財務報表軟件的，可以下載財務報表模板錄入后再導入。

所需報送的報表均填寫或?qū)胪瓿珊簏c擊保存、申報。

來源：上海稅務
編發(fā)：奉賢區(qū)稅務局納稅服務科
  奉賢區(qū)稅務局第四稅務所
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