【實(shí)用操作】財(cái)務(wù)報(bào)表查詢與報(bào)送，怎么操作？

問

申稅小微，我剛?cè)肼毩艘患移髽I(yè)的財(cái)務(wù)崗位，老板提醒我說財(cái)務(wù)報(bào)表要向稅務(wù)局報(bào)送，但前期已經(jīng)報(bào)送的情況、具體還要報(bào)哪些報(bào)表、從哪個(gè)月開始報(bào)送、報(bào)送到什么地方等都不清楚。請(qǐng)問我應(yīng)該怎么確認(rèn)這些信息并報(bào)送對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表？
電子稅務(wù)局中可以先查詢確認(rèn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案內(nèi)容和已報(bào)送或未報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表，再根據(jù)具體情況進(jìn)行報(bào)表報(bào)送。一起看看具體操作吧。

答
1
查詢確認(rèn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案內(nèi)容
登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入“綜合信息報(bào)告——制度信息報(bào)告——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案【創(chuàng)新版】 ”或者直接搜索“會(huì)計(jì)制度備案”進(jìn)入“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案【創(chuàng)新版】”，查看企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案是否完成。
※如未備案需先完成備案，選擇【+增加】，按照企業(yè)實(shí)際情況填入備案信息后點(diǎn)擊【確定】。此業(yè)務(wù)無需上傳附列資料，確認(rèn)無誤后選擇【提交】。提交完成后，可點(diǎn)擊【查看我的申請(qǐng)資料】查看明細(xì)，點(diǎn)擊【下載打印】可下載《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告書》和《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》。



※如已正確備案，需從執(zhí)行期起按照已備案的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度種類、會(huì)計(jì)報(bào)表名稱、報(bào)送期間進(jìn)行對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送。如果備案有誤，可進(jìn)行修改、作廢等操作。

2
查詢確認(rèn)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表
已報(bào)送和未報(bào)送情況
通過查詢財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案內(nèi)容，可以確認(rèn)需要申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表類型、名稱、報(bào)送起止時(shí)間。接下來通過查詢已報(bào)送或未報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表情況，可確定應(yīng)如何進(jìn)行后期財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送。
電子稅務(wù)局查詢已報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表：

路徑1：我要查詢——納稅人一戶式查詢——基礎(chǔ)信息——財(cái)務(wù)報(bào)表
可看到已報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表并知悉缺漏情況，點(diǎn)擊具體所屬期報(bào)表可查閱報(bào)表是否完整、準(zhǔn)確，報(bào)表可下載或?qū)С觥?br />


路徑2：我要查詢——申報(bào)信息查詢——申報(bào)信息查詢，征收項(xiàng)目選擇【財(cái)務(wù)報(bào)表】，申報(bào)日期選擇后，可以查看、導(dǎo)出全部已報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表。




路徑3：我要查詢——申報(bào)信息查詢——申報(bào)結(jié)果查詢，稅種選擇【財(cái)務(wù)報(bào)表】，申報(bào)日期選擇后，可以查詢、重新申報(bào)，報(bào)表不可導(dǎo)出。


點(diǎn)擊重新申報(bào)，出現(xiàn)選擇申報(bào)年月界面，可直接修改更正已報(bào)送的報(bào)表。

電子稅務(wù)局查詢應(yīng)報(bào)送未報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表：
除了根據(jù)已備案和已報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表情況分析未報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表情況，也可在電子稅務(wù)局“我要查詢——申報(bào)信息查詢——申報(bào)信息查詢——未申報(bào)信息”中查詢，這里會(huì)提示存在未申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的具體屬期及申報(bào)期限。


3
報(bào)送或修改財(cái)務(wù)報(bào)表
點(diǎn)擊“我要辦稅——稅費(fèi)申報(bào)及繳納——財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送”或者直接搜索“財(cái)務(wù)報(bào)表”后選擇對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的月季報(bào)或年報(bào)。
界面展示現(xiàn)行的企業(yè)會(huì)計(jì)制度對(duì)應(yīng)報(bào)表報(bào)送與信息采集的入口，務(wù)必根據(jù)企業(yè)備案的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行選擇。例如企業(yè)備案的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是“小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，則在財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送界面必須選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)應(yīng)的月季報(bào)或年報(bào)。


※月季報(bào)選擇需要申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的年月。（TIPS:如按季度報(bào)送，則應(yīng)選擇季度最后一個(gè)月，例如需報(bào)送所屬期2023年1-3月的報(bào)表，此處應(yīng)選擇2023年3月；需報(bào)送所屬期4-6月的報(bào)表，則選擇6月）

※年報(bào)選擇需要申報(bào)的所屬年度。

如需對(duì)已報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表修改，選擇需修改年月后，會(huì)彈出作廢該屬期財(cái)務(wù)報(bào)表的提示框，選擇“是”后繼續(xù)填寫申報(bào)即可覆蓋原財(cái)務(wù)報(bào)表。

電子稅務(wù)局支持財(cái)務(wù)報(bào)表的直接導(dǎo)入。點(diǎn)擊報(bào)表下方的“轉(zhuǎn)換導(dǎo)入”，可選擇財(cái)務(wù)報(bào)表文件直接導(dǎo)入。常用的會(huì)計(jì)軟件如何導(dǎo)出報(bào)表文件也給出了操作指引；沒有財(cái)務(wù)報(bào)表軟件的，可以下載財(cái)務(wù)報(bào)表模板錄入后再導(dǎo)入。

所需報(bào)送的報(bào)表均填寫或?qū)胪瓿珊簏c(diǎn)擊保存、申報(bào)。

來源：上海稅務(wù)
編發(fā)：奉賢區(qū)稅務(wù)局納稅服務(wù)科
  奉賢區(qū)稅務(wù)局第四稅務(wù)所
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