市財政局等五部門召開“精準(zhǔn)施策 智慧賦能 優(yōu)化納稅營商環(huán)境 激發(fā)市場活力”專題新聞發(fā)布會

營商環(huán)境宣傳月
為展示全市優(yōu)化營商環(huán)境工作成效，深入全面解讀改革舉措和政策，進(jìn)一步激發(fā)經(jīng)營主體活力，全市10月8日—11月8日組織開展“北京市全面優(yōu)化營商環(huán)境宣傳月”活動。10月20日，市財政局聯(lián)合國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局、市人力資源社會保障局、北京市醫(yī)療保障局、北京住房公積金管理中心等單位召開“精準(zhǔn)施策 智慧賦能 優(yōu)化納稅營商環(huán)境 激發(fā)市場活力”新聞發(fā)布會，介紹了近年來我市減稅降費、納稅和繳費服務(wù)便利度等政策實施情況，并回答記者提問。
減稅降費是優(yōu)化營商環(huán)境的關(guān)鍵一環(huán)，是積極財政政策的重要內(nèi)容，同時也是激發(fā)市場主體活力、惠企利民最直接、最公平、最有效的措施。近年來，我市深入貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，不折不扣落實國家出臺的減稅降費政策。2018-2022年，全市新增退稅減稅降費規(guī)模超7000億元，為全力穩(wěn)經(jīng)濟、保就業(yè)、促發(fā)展、強信心發(fā)揮了重要作用。今年以來，我們認(rèn)真貫徹落實黨中央決策部署，按照“該延續(xù)的延續(xù)、該優(yōu)化的優(yōu)化”的要求，進(jìn)一步增強減稅降費政策的精準(zhǔn)性、針對性，助力首都經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

過去五年我市減稅降費的進(jìn)展與成效
近年來，黨中央、國務(wù)院實施了一系列退、減、免、緩稅費支持政策。北京市委、市政府認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，在財政收支持續(xù)緊平衡態(tài)勢下，地方權(quán)限范圍內(nèi)盡最大努力出臺落實措施。

具體來看，稅費支持政策可以說年年加力、步步擴圍、層層遞進(jìn)。2018年，推出深化增值稅改革措施、率先提高個人所得稅起征點等，全市減稅降費總額近400億元。2019年，實施更大規(guī)模減稅降費，確保主要行業(yè)稅負(fù)明顯降低，所有行業(yè)稅負(fù)只減不增，全市減稅降費總額超1800億元。2020年，稅費政策與財政補貼、減租降息、金融支持等一攬子政策，重點扶持中小微企業(yè)、個體工商戶及公共交通運輸餐飲住宿等與基本民生密切相關(guān)的行業(yè)渡過難關(guān)，全市減稅降費總額超2000億元。2021年，稅費政策側(cè)重制度性安排，包括提高增值稅小規(guī)模納稅人起征點、完善研發(fā)費用加計扣除政策等，全市減稅降費總額超800億元。2022年，稅費政策強調(diào)“階段性措施和制度性安排相結(jié)合”“減稅與退稅并舉”，延續(xù)并擴大已有的制度性優(yōu)惠政策，受益面更廣，全市新增退稅減稅降費超2000億元?？偟膩砜矗?strong>近五年來，我市的減稅降費政策呈現(xiàn)以下特征：
減稅降費呈現(xiàn)以下特征：
? 減征力度“空前”，有效穩(wěn)定市場預(yù)期、釋放發(fā)展?jié)撃堋?/strong>近年來，減稅降費規(guī)模力度之大前所未有，惠及范圍之廣前所未有，對減輕市場主體負(fù)擔(dān)、激發(fā)市場主體活力發(fā)揮了重要作用。從減稅降費的“絕對值”來看，2018-2022年，全市新增退稅減稅降費規(guī)模超7000億元。
? 減征幅度“頂格”，在地方權(quán)限內(nèi)最大限度減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。北京市作為首都，在不折不扣落實國家出臺的各項減稅降費政策的同時，用足地方權(quán)限，毫無保留、千方百計繼續(xù)拓展企業(yè)減負(fù)空間。在涉企行政事業(yè)性收費方面，2019年，我市即已實現(xiàn)地方自行設(shè)立的涉企行政事業(yè)性收費項目“全面清零”。在此基礎(chǔ)上，2021年我市在地方權(quán)限內(nèi)繼續(xù)實施各項涉企降費政策。包括：延續(xù)停征中小微企業(yè)特種設(shè)備檢驗檢測費、占道費、污水處理費政策；降低水土保持補償費、部分項目城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費收費標(biāo)準(zhǔn)，切實幫助企業(yè)渡過難關(guān)。在幫扶小微企業(yè)方面，2019年，我市在地方權(quán)限范圍內(nèi)頂格減征小規(guī)模納稅人“六稅兩費”，并于2022年進(jìn)一步擴大受益范圍，在小規(guī)模納稅人基礎(chǔ)上，增加了小微企業(yè)和個體工商戶。特別值得一提的是，2022年國家實施以留抵退稅為核心的新的組合式稅費支持政策，小微企業(yè)是最大的受益群體，在我市惠及的超8萬戶納稅人中，九成以上都是小微企業(yè)。
? 稅費結(jié)構(gòu)“優(yōu)化”，財稅政策推動首都產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。減稅降費的“紅利”正在源源不斷成為高質(zhì)量發(fā)展的轉(zhuǎn)型動力，為經(jīng)濟發(fā)展注入勃勃生機和強大活力。2020年我市成功獲批中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得稅優(yōu)惠政策試點。試點政策出臺以來，減免稅額超6億元，有力助推了企業(yè)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的積極性。財稅政策助力我市高精尖產(chǎn)業(yè)加速聚集，打造經(jīng)濟發(fā)展新的增長極。2018年，企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例由50%提高到75%。2021年，制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例由75%提高到100%。2022年，科技型中小企業(yè)加計扣除比例從75%提高到100%，激勵更多科技型中小企業(yè)“挑大梁”，激發(fā)其科技創(chuàng)新力和市場競爭力。2022年我市科技服務(wù)業(yè)財政收入實現(xiàn)同口徑增長21%，對全市財政收入貢獻(xiàn)度進(jìn)一步提升。
五年來，全市新增退稅減稅降費規(guī)模超7000億元，實現(xiàn)了“放水養(yǎng)魚”“水多魚多”的良性循環(huán)，為穩(wěn)住經(jīng)濟大盤、保住市場主體和就業(yè)機會、支持企業(yè)恢復(fù)性發(fā)展發(fā)揮了重要作用。



2023年減稅降費政策整體考慮和主要內(nèi)容

當(dāng)前，隨著穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策持續(xù)發(fā)力，減稅降費政策和營商環(huán)境優(yōu)化效果持續(xù)釋放，首都經(jīng)濟運行穩(wěn)中向好。但需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力依然較大。應(yīng)對這些風(fēng)險挑戰(zhàn)，我們將認(rèn)真貫徹落實黨中央決策部署，會同有關(guān)部門推動完善有關(guān)政策，增強政策的精準(zhǔn)性針對性，著力紓解企業(yè)困難，提升政策效能。具體來說，今年財政部門將從以下三個方面，扎扎實實把該減的稅費減到位，讓政策紅利更好惠及經(jīng)營主體，為企業(yè)增活力添動力。

三方面發(fā)力：
加力提效，提高稅費政策支持“精度”
一是為鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入，將全行業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例由75%提高至100%，并作為制度性安排長期實施。精準(zhǔn)的“加計扣除”，樹立了鼓勵創(chuàng)新的導(dǎo)向，將助力科技自立自強，支持北京全球科技創(chuàng)新中心建設(shè)。二是提升新一代信息技術(shù)發(fā)展動能，對集成電路和工業(yè)母機相關(guān)企業(yè)實施增值稅加計抵減、研發(fā)費用加計扣除政策，持續(xù)提升高端制造業(yè)發(fā)展能級。
穩(wěn)字當(dāng)頭，確保稅費支持政策“穩(wěn)度”
確保稅費政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，支持保經(jīng)營主體、保居民就業(yè)。一是對增值稅小規(guī)模納稅人繼續(xù)給予稅收優(yōu)惠，繼續(xù)實施生產(chǎn)性、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策。二是繼續(xù)實施小型微利企業(yè)和個體工商戶所得稅減免政策，提振市場信心，穩(wěn)定市場預(yù)期，持續(xù)激發(fā)市場主體的活力。
保障民生，提升稅費支持政策“溫度”
聚焦就業(yè)保民生，一是繼續(xù)實施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策，減輕用人單位的負(fù)擔(dān)，支持小微企業(yè)和個體工商戶紓困發(fā)展。二是支持穩(wěn)就業(yè)，繼續(xù)實施降低失業(yè)保險費率政策，在地方權(quán)限范圍內(nèi)頂格落實退役軍人和重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、增強企業(yè)活力、促進(jìn)就業(yè)穩(wěn)定。三是大幅提高3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、贍養(yǎng)老人3項個人所得稅專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，3項專項附加與“一老一小”直接相關(guān)，將進(jìn)一步減輕家庭生育養(yǎng)育和贍養(yǎng)老人的支出負(fù)擔(dān)，更好保障和改善民生。
優(yōu)化納稅營商環(huán)境永遠(yuǎn)在路上。北京市財政局將持續(xù)推進(jìn)改革創(chuàng)新，繼續(xù)不折不扣落實好減稅降費政策，進(jìn)一步激發(fā)市場主體活力，撬動市場潛力，提供市場發(fā)展動力，為新時代高質(zhì)量首都發(fā)展貢獻(xiàn)財政力量。

答記者問
問:
針對小微企業(yè)的稅費優(yōu)惠政策有哪些？
答：
一是對月銷售額10萬元以下的小規(guī)模納稅人，免征增值稅。
二是對增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收。
三是對金融機構(gòu)向農(nóng)戶、小型企業(yè)、微型企業(yè)和個體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。
四是對小型微利企業(yè)減按25%計算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
五是進(jìn)一步放寬創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資人稅收優(yōu)惠政策的門檻條件。
六是對個體工商戶減半征收個人所得稅的范圍，由年納稅所得額不超過100萬元，上調(diào)為不超過200萬元。
七是對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶，減半征收資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費附加、地方教育費附加。
八是對退役士兵，脫貧人口、失業(yè)人員、高校畢業(yè)生等重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)，在地方權(quán)限范圍內(nèi)，頂格減免相關(guān)稅費。自主就業(yè)退役士兵、重點群體個人從事經(jīng)營的稅收減免限額，在國家限額基礎(chǔ)上上浮20%，確定為每戶每年24000元；企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵的稅收減免限額，在國家限額基礎(chǔ)上上浮50%，確定為每人每年9000元；企業(yè)招用重點群體中脫貧人口、失業(yè)人員的稅收減免限額，在國家限額基礎(chǔ)上上浮30%，確定為每人每年7800元。
來源：市財政局稅政處（非稅收入管理處）
編輯：市財政局預(yù)算處（預(yù)算編制中心）


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