市財(cái)政局等五部門召開“精準(zhǔn)施策 智慧賦能 優(yōu)化納稅營(yíng)商環(huán)境 激發(fā)市場(chǎng)活力”專題新聞發(fā)布會(huì)

營(yíng)商環(huán)境宣傳月
為展示全市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作成效，深入全面解讀改革舉措和政策，進(jìn)一步激發(fā)經(jīng)營(yíng)主體活力，全市10月8日—11月8日組織開展“北京市全面優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境宣傳月”活動(dòng)。10月20日，市財(cái)政局聯(lián)合國(guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局、市人力資源社會(huì)保障局、北京市醫(yī)療保障局、北京住房公積金管理中心等單位召開“精準(zhǔn)施策 智慧賦能 優(yōu)化納稅營(yíng)商環(huán)境 激發(fā)市場(chǎng)活力”新聞發(fā)布會(huì)，介紹了近年來(lái)我市減稅降費(fèi)、納稅和繳費(fèi)服務(wù)便利度等政策實(shí)施情況，并回答記者提問(wèn)。
減稅降費(fèi)是優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的關(guān)鍵一環(huán)，是積極財(cái)政政策的重要內(nèi)容，同時(shí)也是激發(fā)市場(chǎng)主體活力、惠企利民最直接、最公平、最有效的措施。近年來(lái)，我市深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，不折不扣落實(shí)國(guó)家出臺(tái)的減稅降費(fèi)政策。2018-2022年，全市新增退稅減稅降費(fèi)規(guī)模超7000億元，為全力穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、保就業(yè)、促發(fā)展、強(qiáng)信心發(fā)揮了重要作用。今年以來(lái)，我們認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央決策部署，按照“該延續(xù)的延續(xù)、該優(yōu)化的優(yōu)化”的要求，進(jìn)一步增強(qiáng)減稅降費(fèi)政策的精準(zhǔn)性、針對(duì)性，助力首都經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

過(guò)去五年我市減稅降費(fèi)的進(jìn)展與成效
近年來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院實(shí)施了一系列退、減、免、緩稅費(fèi)支持政策。北京市委、市政府認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，在財(cái)政收支持續(xù)緊平衡態(tài)勢(shì)下，地方權(quán)限范圍內(nèi)盡最大努力出臺(tái)落實(shí)措施。

具體來(lái)看，稅費(fèi)支持政策可以說(shuō)年年加力、步步擴(kuò)圍、層層遞進(jìn)。2018年，推出深化增值稅改革措施、率先提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)等，全市減稅降費(fèi)總額近400億元。2019年，實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)，確保主要行業(yè)稅負(fù)明顯降低，所有行業(yè)稅負(fù)只減不增，全市減稅降費(fèi)總額超1800億元。2020年，稅費(fèi)政策與財(cái)政補(bǔ)貼、減租降息、金融支持等一攬子政策，重點(diǎn)扶持中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶及公共交通運(yùn)輸餐飲住宿等與基本民生密切相關(guān)的行業(yè)渡過(guò)難關(guān)，全市減稅降費(fèi)總額超2000億元。2021年，稅費(fèi)政策側(cè)重制度性安排，包括提高增值稅小規(guī)模納稅人起征點(diǎn)、完善研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策等，全市減稅降費(fèi)總額超800億元。2022年，稅費(fèi)政策強(qiáng)調(diào)“階段性措施和制度性安排相結(jié)合”“減稅與退稅并舉”，延續(xù)并擴(kuò)大已有的制度性優(yōu)惠政策，受益面更廣，全市新增退稅減稅降費(fèi)超2000億元?？偟膩?lái)看，近五年來(lái)，我市的減稅降費(fèi)政策呈現(xiàn)以下特征：
減稅降費(fèi)呈現(xiàn)以下特征：
? 減征力度“空前”，有效穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期、釋放發(fā)展?jié)撃堋?/strong>近年來(lái)，減稅降費(fèi)規(guī)模力度之大前所未有，惠及范圍之廣前所未有，對(duì)減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)、激發(fā)市場(chǎng)主體活力發(fā)揮了重要作用。從減稅降費(fèi)的“絕對(duì)值”來(lái)看，2018-2022年，全市新增退稅減稅降費(fèi)規(guī)模超7000億元。
? 減征幅度“頂格”，在地方權(quán)限內(nèi)最大限度減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。北京市作為首都，在不折不扣落實(shí)國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，用足地方權(quán)限，毫無(wú)保留、千方百計(jì)繼續(xù)拓展企業(yè)減負(fù)空間。在涉企行政事業(yè)性收費(fèi)方面，2019年，我市即已實(shí)現(xiàn)地方自行設(shè)立的涉企行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目“全面清零”。在此基礎(chǔ)上，2021年我市在地方權(quán)限內(nèi)繼續(xù)實(shí)施各項(xiàng)涉企降費(fèi)政策。包括：延續(xù)停征中小微企業(yè)特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)、占道費(fèi)、污水處理費(fèi)政策；降低水土保持補(bǔ)償費(fèi)、部分項(xiàng)目城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。在幫扶小微企業(yè)方面，2019年，我市在地方權(quán)限范圍內(nèi)頂格減征小規(guī)模納稅人“六稅兩費(fèi)”，并于2022年進(jìn)一步擴(kuò)大受益范圍，在小規(guī)模納稅人基礎(chǔ)上，增加了小微企業(yè)和個(gè)體工商戶。特別值得一提的是，2022年國(guó)家實(shí)施以留抵退稅為核心的新的組合式稅費(fèi)支持政策，小微企業(yè)是最大的受益群體，在我市惠及的超8萬(wàn)戶納稅人中，九成以上都是小微企業(yè)。
? 稅費(fèi)結(jié)構(gòu)“優(yōu)化”，財(cái)稅政策推動(dòng)首都產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)。減稅降費(fèi)的“紅利”正在源源不斷成為高質(zhì)量發(fā)展的轉(zhuǎn)型動(dòng)力，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入勃勃生機(jī)和強(qiáng)大活力。2020年我市成功獲批中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)。試點(diǎn)政策出臺(tái)以來(lái)，減免稅額超6億元，有力助推了企業(yè)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的積極性。財(cái)稅政策助力我市高精尖產(chǎn)業(yè)加速聚集，打造經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的增長(zhǎng)極。2018年，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由50%提高到75%。2021年，制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由75%提高到100%。2022年，科技型中小企業(yè)加計(jì)扣除比例從75%提高到100%，激勵(lì)更多科技型中小企業(yè)“挑大梁”，激發(fā)其科技創(chuàng)新力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2022年我市科技服務(wù)業(yè)財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)同口徑增長(zhǎng)21%，對(duì)全市財(cái)政收入貢獻(xiàn)度進(jìn)一步提升。
五年來(lái)，全市新增退稅減稅降費(fèi)規(guī)模超7000億元，實(shí)現(xiàn)了“放水養(yǎng)魚”“水多魚多”的良性循環(huán)，為穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤、保住市場(chǎng)主體和就業(yè)機(jī)會(huì)、支持企業(yè)恢復(fù)性發(fā)展發(fā)揮了重要作用。



2023年減稅降費(fèi)政策整體考慮和主要內(nèi)容

當(dāng)前，隨著穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策持續(xù)發(fā)力，減稅降費(fèi)政策和營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化效果持續(xù)釋放，首都經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中向好。但需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力依然較大。應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，我們將認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央決策部署，會(huì)同有關(guān)部門推動(dòng)完善有關(guān)政策，增強(qiáng)政策的精準(zhǔn)性針對(duì)性，著力紓解企業(yè)困難，提升政策效能。具體來(lái)說(shuō)，今年財(cái)政部門將從以下三個(gè)方面，扎扎實(shí)實(shí)把該減的稅費(fèi)減到位，讓政策紅利更好惠及經(jīng)營(yíng)主體，為企業(yè)增活力添動(dòng)力。

三方面發(fā)力：
加力提效，提高稅費(fèi)政策支持“精度”
一是為鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入，將全行業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例由75%提高至100%，并作為制度性安排長(zhǎng)期實(shí)施。精準(zhǔn)的“加計(jì)扣除”，樹立了鼓勵(lì)創(chuàng)新的導(dǎo)向，將助力科技自立自強(qiáng)，支持北京全球科技創(chuàng)新中心建設(shè)。二是提升新一代信息技術(shù)發(fā)展動(dòng)能，對(duì)集成電路和工業(yè)母機(jī)相關(guān)企業(yè)實(shí)施增值稅加計(jì)抵減、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，持續(xù)提升高端制造業(yè)發(fā)展能級(jí)。
穩(wěn)字當(dāng)頭，確保稅費(fèi)支持政策“穩(wěn)度”
確保稅費(fèi)政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，支持保經(jīng)營(yíng)主體、保居民就業(yè)。一是對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人繼續(xù)給予稅收優(yōu)惠，繼續(xù)實(shí)施生產(chǎn)性、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策。二是繼續(xù)實(shí)施小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅減免政策，提振市場(chǎng)信心，穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期，持續(xù)激發(fā)市場(chǎng)主體的活力。
保障民生，提升稅費(fèi)支持政策“溫度”
聚焦就業(yè)保民生，一是繼續(xù)實(shí)施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策，減輕用人單位的負(fù)擔(dān)，支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶紓困發(fā)展。二是支持穩(wěn)就業(yè)，繼續(xù)實(shí)施降低失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率政策，在地方權(quán)限范圍內(nèi)頂格落實(shí)退役軍人和重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、增強(qiáng)企業(yè)活力、促進(jìn)就業(yè)穩(wěn)定。三是大幅提高3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、贍養(yǎng)老人3項(xiàng)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，3項(xiàng)專項(xiàng)附加與“一老一小”直接相關(guān)，將進(jìn)一步減輕家庭生育養(yǎng)育和贍養(yǎng)老人的支出負(fù)擔(dān)，更好保障和改善民生。
優(yōu)化納稅營(yíng)商環(huán)境永遠(yuǎn)在路上。北京市財(cái)政局將持續(xù)推進(jìn)改革創(chuàng)新，繼續(xù)不折不扣落實(shí)好減稅降費(fèi)政策，進(jìn)一步激發(fā)市場(chǎng)主體活力，撬動(dòng)市場(chǎng)潛力，提供市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)力，為新時(shí)代高質(zhì)量首都發(fā)展貢獻(xiàn)財(cái)政力量。

答記者問(wèn)
問(wèn):
針對(duì)小微企業(yè)的稅費(fèi)優(yōu)惠政策有哪些？
答：
一是對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下的小規(guī)模納稅人，免征增值稅。
二是對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收。
三是對(duì)金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)戶、小型企業(yè)、微型企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。
四是對(duì)小型微利企業(yè)減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
五是進(jìn)一步放寬創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資人稅收優(yōu)惠政策的門檻條件。
六是對(duì)個(gè)體工商戶減半征收個(gè)人所得稅的范圍，由年納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元，上調(diào)為不超過(guò)200萬(wàn)元。
七是對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶，減半征收資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。
八是對(duì)退役士兵，脫貧人口、失業(yè)人員、高校畢業(yè)生等重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)，在地方權(quán)限范圍內(nèi)，頂格減免相關(guān)稅費(fèi)。自主就業(yè)退役士兵、重點(diǎn)群體個(gè)人從事經(jīng)營(yíng)的稅收減免限額，在國(guó)家限額基礎(chǔ)上上浮20%，確定為每戶每年24000元；企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵的稅收減免限額，在國(guó)家限額基礎(chǔ)上上浮50%，確定為每人每年9000元；企業(yè)招用重點(diǎn)群體中脫貧人口、失業(yè)人員的稅收減免限額，在國(guó)家限額基礎(chǔ)上上浮30%，確定為每人每年7800元。
來(lái)源：市財(cái)政局稅政處（非稅收入管理處）
編輯：市財(cái)政局預(yù)算處（預(yù)算編制中心）


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