選題推薦：2023年財(cái)政稅收領(lǐng)域論文選題熱點(diǎn)！

2023年財(cái)政稅收領(lǐng)域論文選題熱點(diǎn)
（第1467期）
本期我們?yōu)榇蠹艺砹素?cái)政稅收領(lǐng)域2023年論文選題熱點(diǎn)及方向，主要梳理了《稅務(wù)研究》《國(guó)際稅收》《地方財(cái)政研究》和《財(cái)政科學(xué)》這四本期刊的選題計(jì)劃，希望為大家撰寫(xiě)論文提供一些選題建議。
一、《稅務(wù)研究》雜志：（復(fù)合影響因子5.385）
分模塊劃分選題熱點(diǎn)：
（一）學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展研究
1.稅收現(xiàn)代化服務(wù)中國(guó)式現(xiàn)代化的理論基礎(chǔ)及實(shí)踐路徑研究
2.稅收現(xiàn)代化“六大體系”拓展深化研究
3.稅收大數(shù)據(jù)服務(wù)提升國(guó)家治理效能研究
4.構(gòu)建新發(fā)展格局、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的稅收政策研究
5.促進(jìn)擴(kuò)大內(nèi)需、加快培育完整內(nèi)需體系的稅收政策研究
6.全面促進(jìn)消費(fèi)、促進(jìn)消費(fèi)提質(zhì)升級(jí)的稅收政策研究
7.優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)、拓展投資空間的稅收政策研究
8.促進(jìn)城鄉(xiāng)和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展、釋放內(nèi)需潛能的稅收政策研究
9.提高供給質(zhì)量、帶動(dòng)需求更好實(shí)現(xiàn)的稅收政策研究
10.優(yōu)化收入分配、促進(jìn)共同富裕的稅收政策研究
11.統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的稅收政策研究
12.促進(jìn)構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系的稅收政策研究
13.加快構(gòu)建全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)的稅收政策研究
14.推動(dòng)綠色發(fā)展、促進(jìn)綠色消費(fèi)的稅收政策研究
15.促進(jìn)就業(yè)的稅收政策研究
16.促進(jìn)科技創(chuàng)新的稅收政策研究
17.支持科教興國(guó)戰(zhàn)略的稅收政策研究
18.退稅減稅降費(fèi)政策相關(guān)問(wèn)題研究
19.促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)融合發(fā)展的稅收政策研究
20.支持平臺(tái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅收政策研究
21.提升安全保障能力的稅收政策研究
22.加強(qiáng)稅收政策與其他宏觀政策協(xié)調(diào)配合研究
（二）稅收基礎(chǔ)理論研究
1.稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用研究
2.服務(wù)中國(guó)式現(xiàn)代化的稅收職能作用研究
3.服務(wù)中國(guó)式現(xiàn)代化的稅收效應(yīng)研究
4.促進(jìn)構(gòu)建新發(fā)展格局的稅收職能作用研究
5.促進(jìn)實(shí)現(xiàn)共同富裕的稅收職能作用研究
6.數(shù)字經(jīng)濟(jì)下的稅收基本問(wèn)題研究
7.稅收調(diào)節(jié)收入分配差距作用研究
8.稅收與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的關(guān)系研究
9.稅收轉(zhuǎn)嫁與稅負(fù)歸宿研究
10.現(xiàn)代國(guó)家治理下政府間稅收劃分問(wèn)題研究
11.以共享稅為主體的收入劃分制度研究
12.稅收收入質(zhì)量問(wèn)題研究
13.稅收遵從問(wèn)題研究
（三）稅制改革與稅收政策研究
1.中國(guó)式現(xiàn)代化背景下稅制改革與稅收政策完善研究
2.稅制改革發(fā)展趨勢(shì)研究
3.立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局、推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的稅制改革研究
4.健全直接稅體系研究，如健全以所得稅和財(cái)產(chǎn)稅為主體的直接稅體系、適當(dāng)提高直接稅比重、強(qiáng)化稅制累進(jìn)性等相關(guān)問(wèn)題研究
5.優(yōu)化增值稅制度研究，如簡(jiǎn)并增值稅稅率結(jié)構(gòu)、暢通抵扣鏈條、優(yōu)化留抵退稅制度設(shè)計(jì)等相關(guān)問(wèn)題研究
6.優(yōu)化消費(fèi)稅制度研究，如擴(kuò)大消費(fèi)稅征收范圍、后移消費(fèi)稅征收環(huán)節(jié)并穩(wěn)步下劃地方等相關(guān)問(wèn)題研究
7.完善個(gè)人所得稅制度研究，如適當(dāng)擴(kuò)大綜合所得征稅范圍、完善專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目等相關(guān)問(wèn)題研究
8.優(yōu)化企業(yè)所得稅制度相關(guān)問(wèn)題研究
9.健全地方稅體系研究，如完善地方稅稅制、合理配置地方稅權(quán)、統(tǒng)籌推進(jìn)非稅收入改革等相關(guān)問(wèn)題研究
10.綠色稅制體系完善研究，如促進(jìn)綠色低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展、加快節(jié)能降碳先進(jìn)技術(shù)研發(fā)和推廣運(yùn)用、促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的環(huán)境保護(hù)稅、資源稅等相關(guān)稅收政策研究
11.房地產(chǎn)稅改革研究
12.規(guī)范稅收優(yōu)惠政策研究
（四）稅收法治研究
1.中國(guó)式現(xiàn)代化與稅收法治建設(shè)研究
2.中國(guó)式現(xiàn)代化背景下完善稅收立法問(wèn)題研究
3.新時(shí)代背景下稅收法典化的理論與實(shí)踐相關(guān)問(wèn)題研究
4.落實(shí)稅收法定原則研究
5.稅收實(shí)體法有關(guān)法律制度研究
6.優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式相關(guān)問(wèn)題研究
7.《稅收征管法》修訂研究
8.《民法典》與稅收相關(guān)問(wèn)題研究
9.實(shí)質(zhì)課稅原則的范疇與邊界研究
10.稅收強(qiáng)制執(zhí)行制度、稅務(wù)救濟(jì)制度的完善與規(guī)范
11.納稅人權(quán)利保護(hù)制度研究
12.地方稅收立法權(quán)研究
13.提高稅法遵從度和社會(huì)滿意度相關(guān)問(wèn)題研究
（五）稅收征管與服務(wù)研究
1.智慧稅務(wù)的實(shí)現(xiàn)路徑研究
2.稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造相關(guān)問(wèn)題研究
3.智慧稅務(wù)背景下納稅服務(wù)新模式構(gòu)建研究
4.智慧稅務(wù)背景下稅收風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究
5.現(xiàn)代信息技術(shù)在稅收治理中的應(yīng)用研究
6.科學(xué)化的稅基評(píng)估、稅源管理問(wèn)題研究
7.加強(qiáng)對(duì)高收入者的稅收調(diào)節(jié)和監(jiān)管相關(guān)問(wèn)題研究
8.實(shí)現(xiàn)“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管相關(guān)問(wèn)題研究
9.稅費(fèi)統(tǒng)征、稅收征管效率提升與納稅服務(wù)優(yōu)化研究
10.持續(xù)優(yōu)化我國(guó)稅收營(yíng)商環(huán)境研究
11.納稅信用管理制度優(yōu)化研究
12.降低征納成本相關(guān)問(wèn)題研究
13.稅收共治體系研究
14.完善稅務(wù)執(zhí)法制度和機(jī)制研究
（六）數(shù)字經(jīng)濟(jì)與稅收治理研究
1.數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的稅制改革研究
2.加快產(chǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的稅收治理機(jī)制研究
3.數(shù)字經(jīng)濟(jì)對(duì)財(cái)稅體制改革的影響及對(duì)策
4.數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下相關(guān)財(cái)稅法律制度的重構(gòu)
5.數(shù)字經(jīng)濟(jì)的稅收征管問(wèn)題研究
6.平臺(tái)經(jīng)濟(jì)、共享經(jīng)濟(jì)等新業(yè)態(tài)的稅收治理問(wèn)題研究
7.數(shù)據(jù)要素課稅問(wèn)題研究
8.元宇宙背景下稅收治理創(chuàng)新研究
9.數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代全球稅收治理合作研究
10.促進(jìn)跨境電商發(fā)展的稅收政策研究
（七）環(huán)球稅收研究
1.全球稅收治理發(fā)展趨勢(shì)研究
2.數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下全球稅收治理問(wèn)題研究
3.國(guó)際稅收規(guī)則重構(gòu)及其影響研究
4.應(yīng)對(duì)國(guó)際稅收新規(guī)則制定的中國(guó)方案研究
5.“雙支柱”方案對(duì)中國(guó)的影響及應(yīng)對(duì)研究
6.全球反避稅規(guī)則研究
7.推動(dòng)構(gòu)建開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)新體制有關(guān)稅收問(wèn)題研究
8.完善“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制研究
9.典型國(guó)家稅制改革經(jīng)驗(yàn)及啟示
10.深化稅收征管改革、建設(shè)智慧稅務(wù)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒研究
（八）其他
1.重要稅史評(píng)述與借鑒
2.典型涉稅案例評(píng)析

二、《國(guó)際稅收》雜志：（復(fù)合影響因子2.728）
分模塊劃分選題熱點(diǎn)：
（一）學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，以稅收現(xiàn)代化服務(wù)中國(guó)式現(xiàn)代化
1.稅收基礎(chǔ)理論的重大創(chuàng)新研究，如稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用研究
2.稅收現(xiàn)代化服務(wù)中國(guó)式現(xiàn)代化問(wèn)題研究，如稅收現(xiàn)代化的概念、框架、理論和體系研究，拓展深化稅收現(xiàn)代化“六大體系”的重點(diǎn)任務(wù)舉措，更好發(fā)揮稅收職能作用服務(wù)中國(guó)式現(xiàn)代化的理論、政策、機(jī)制研究
3.稅收助力加快構(gòu)建新發(fā)展格局、著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展問(wèn)題研究，如中國(guó)式現(xiàn)代化進(jìn)程中的財(cái)稅改革，構(gòu)建高水平社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)研究，推動(dòng)形成高水平對(duì)外開(kāi)放新格局、加快建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)等方面的稅收政策研究等
4.增進(jìn)民生福祉、提高人民生活品質(zhì)的財(cái)稅政策研究，如實(shí)現(xiàn)共同富裕目標(biāo)的稅收政策研究，就業(yè)、教育、生育、養(yǎng)老、醫(yī)療、社會(huì)保障、住房等領(lǐng)域的稅收政策研究，加大稅收、社會(huì)保障、轉(zhuǎn)移支付等的調(diào)節(jié)力度研究等
5.推動(dòng)綠色發(fā)展、促進(jìn)人與自然和諧共生的財(cái)稅政策研究，如實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)的稅收政策研究，完善支持綠色發(fā)展的稅收政策研究，國(guó)際碳稅比較研究等
6.實(shí)現(xiàn)“六個(gè)更好統(tǒng)籌”目標(biāo)的稅費(fèi)政策研究，如更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、更好統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)、更好統(tǒng)籌供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和擴(kuò)大內(nèi)需、更好統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)政策和其他政策、更好統(tǒng)籌國(guó)內(nèi)循環(huán)和國(guó)際循環(huán)、更好統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)
（二）全球視野下稅收制度及征管改革研究
1.優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)，健全直接稅體系，適當(dāng)提高直接稅比重
2.完善以共享稅為主體的收入劃分制度，健全地方稅體系，逐步擴(kuò)大地方稅政管理權(quán)
3.全面依法治國(guó)下稅收法治問(wèn)題研究
4.總結(jié)各國(guó)實(shí)踐，研究我國(guó)貨物和勞務(wù)稅改革方向（側(cè)重增值稅改革與立法、消費(fèi)稅征收環(huán)節(jié)后移并穩(wěn)步下劃地方、海南自由貿(mào)易港銷售稅制度研究等）
5.梳理各國(guó)經(jīng)驗(yàn)，研究我國(guó)所得稅改革方向（側(cè)重完善個(gè)人所得稅制度，規(guī)范收入分配秩序、規(guī)范財(cái)富積累機(jī)制研究，企業(yè)所得稅支持小微企業(yè)發(fā)展、助力實(shí)現(xiàn)高水平科技自立自強(qiáng)等）
6.提煉各國(guó)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，研究我國(guó)財(cái)產(chǎn)和行為稅改革方向（側(cè)重房地產(chǎn)稅制度設(shè)計(jì)及征管模式研究、環(huán)境保護(hù)稅及其他綠色稅費(fèi)研究）
7.借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，研究我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和非稅收入改革方向
8.深化稅收征管改革，建設(shè)智慧稅務(wù)
9.深入推進(jìn)精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠(chéng)共治
10.深化稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革、優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境
（三）數(shù)字經(jīng)濟(jì)全球稅收治理
1.數(shù)字經(jīng)濟(jì)國(guó)際稅改方案研究（包括各國(guó)單邊措施、聯(lián)合國(guó)稅改方案等雙邊措施、OECD“雙支柱”方案等多邊措施）
2.數(shù)字經(jīng)濟(jì)對(duì)各國(guó)財(cái)稅體制、稅收制度、稅收征管的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)，如應(yīng)對(duì)稅源跨地區(qū)轉(zhuǎn)移問(wèn)題研究，數(shù)字經(jīng)濟(jì)對(duì)課稅模式提出的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)研究，全面建設(shè)智慧稅務(wù)下的數(shù)字轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略、流程重塑戰(zhàn)略和人才支撐戰(zhàn)略研究
3.新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式（如共享經(jīng)濟(jì)、零工經(jīng)濟(jì)、平臺(tái)經(jīng)濟(jì)、數(shù)字貨幣、機(jī)器人、元宇宙等）稅收問(wèn)題研究
4.數(shù)據(jù)要素價(jià)值創(chuàng)造基礎(chǔ)理論研究
（四）稅收助力“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展
1.稅收服務(wù)“一帶一路”建設(shè)10周年成果回顧及未來(lái)展望
2.“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制成立4周年成果回顧及未來(lái)展望
3.“一帶一路”稅收合作研究，側(cè)重于優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境、提高稅收確定性、加快稅收爭(zhēng)議解決、加強(qiáng)稅收征管能力建設(shè)、推動(dòng)稅收征管信息化等領(lǐng)域
4.“一帶一路”主要投資目的國(guó)稅制、征管介紹及最新改革研究
5.“一帶一路”稅收理論與實(shí)務(wù)問(wèn)題研究
（五）國(guó)際稅收基礎(chǔ)理論及熱點(diǎn)問(wèn)題研究
1.國(guó)際稅收規(guī)則百年演進(jìn)邏輯研究
2.BEPS行動(dòng)計(jì)劃10周年回顧與總結(jié)研究
3.高質(zhì)量推進(jìn)合作共贏國(guó)際稅收體系建設(shè)研究
4.雙邊稅收協(xié)定、多邊稅收公約最新發(fā)展研究
5.非居民稅收管理研究
6.跨境反避稅問(wèn)題研究
7.納稅遵從、稅收征管領(lǐng)域前沿問(wèn)題研究
8.國(guó)際稅收熱點(diǎn)問(wèn)題，包括稅收協(xié)定受益所有人問(wèn)題研究、境外投資者投資我國(guó)境內(nèi)金融市場(chǎng)有關(guān)稅收處理研究、經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法案對(duì)納稅遵從和稅收征管影響研究、離岸信托稅收管理問(wèn)題研究、國(guó)際私募股權(quán)基金有關(guān)稅收問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)研究、跨國(guó)公司集團(tuán)內(nèi)特許權(quán)使用費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)稅收管理研究等
（六）國(guó)際財(cái)稅動(dòng)態(tài)研究
1.世界稅收改革發(fā)展趨勢(shì)研究
2.世界主要經(jīng)濟(jì)體重要稅制和征管改革最新動(dòng)態(tài)研究
3.發(fā)展中國(guó)家重要稅制和征管改革最新動(dòng)態(tài)研究
4.國(guó)際組織、區(qū)域組織關(guān)于優(yōu)化稅制、完善征管、調(diào)整國(guó)際稅收規(guī)則的各類報(bào)告、建議等研究
5.國(guó)際稅收治理理念、方式及機(jī)制變革的演進(jìn)脈絡(luò)與前行態(tài)勢(shì)研究
此外，《國(guó)際稅收》還將關(guān)注國(guó)際稅收、比較稅制領(lǐng)域其他熱點(diǎn)、焦點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題（如國(guó)際稅收管理中面臨的問(wèn)題、解決方案及創(chuàng)新做法、經(jīng)驗(yàn)，重大或熱點(diǎn)稅收事件評(píng)說(shuō)，國(guó)內(nèi)外經(jīng)典稅收案例點(diǎn)評(píng)等）。

三、《地方財(cái)政研究》雜志：（復(fù)合影響因子1.976）
選題包括但不限于以下主題：
1.財(cái)政與中國(guó)式現(xiàn)代化
2.現(xiàn)代預(yù)算制度
3.分稅制改革30年
4.積極的財(cái)政政策加力提效
5.財(cái)政資源統(tǒng)籌
6.地方財(cái)政治理創(chuàng)新
7.地方稅體系建設(shè)
8.完善稅費(fèi)優(yōu)惠政策
9.央地財(cái)政關(guān)系
10.省以下財(cái)政體制改革
11.財(cái)政可持續(xù)
12.縣級(jí)財(cái)力保障機(jī)制
13.多層次社會(huì)保障體系
14.財(cái)政撬動(dòng)作用
15.國(guó)有金融資本監(jiān)管
16.國(guó)資國(guó)企改革
17.數(shù)字財(cái)政
18.嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律
19.完善財(cái)會(huì)監(jiān)督體制機(jī)制
20.財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)
21.財(cái)政與完整內(nèi)需體系培育
22.財(cái)政與區(qū)域重大戰(zhàn)略
23.財(cái)政與產(chǎn)業(yè)鏈安全
24.財(cái)政與科技攻關(guān)
25.財(cái)政與綠色低碳發(fā)展
26.財(cái)政與鄉(xiāng)村振興

四、《財(cái)政科學(xué)》雜志：（復(fù)合影響因子1.236）
選題包括但不限于以下主題：
1.新時(shí)代我國(guó)財(cái)政基礎(chǔ)理論發(fā)展與創(chuàng)新
2.中國(guó)式現(xiàn)代化進(jìn)程中的財(cái)政改革
3.構(gòu)建新發(fā)展格局、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的財(cái)稅政策研究
4.財(cái)政推進(jìn)共同富裕研究
5.健全宏觀經(jīng)濟(jì)治理體系，優(yōu)化積極財(cái)政政策研究
6.擴(kuò)大國(guó)內(nèi)需求的財(cái)稅政策研究
7.積極穩(wěn)妥防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患的財(cái)政政策研究
8.加強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合研究
9.健全現(xiàn)代預(yù)算制度研究
10.深化稅制改革、優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)研究
11.完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付體系研究
12.統(tǒng)籌發(fā)展與安全的財(cái)政理論與政策研究
13.增進(jìn)民生福祉的財(cái)稅政策研究
14.支持科教興國(guó)戰(zhàn)略的財(cái)稅政策研究
15.支持綠色發(fā)展的財(cái)稅政策研究
16.財(cái)政在發(fā)展全過(guò)程人民民主中的作用及實(shí)現(xiàn)機(jī)制
17.財(cái)政在社會(huì)治理中的作用
18.大國(guó)財(cái)政在構(gòu)建人類命運(yùn)共同體中的作用
來(lái)源：綜合整理自知網(wǎng)、各期刊公眾號(hào)等平臺(tái)。
作者：龐瓊海
指導(dǎo)教師：李永海
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