申報(bào)神器丨增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)兩步搞定！趕緊用起來(lái)

申報(bào)神器丨增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)兩步搞定！趕緊用起來(lái)

來(lái)源：重慶稅務(wù)

       號(hào)外！重慶稅務(wù)放大招，增值稅小規(guī)模納稅人福利到！
       疫情期間，為支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，國(guó)家稅務(wù)總局先后出臺(tái)了不少稅收優(yōu)惠政策。面臨已經(jīng)到來(lái)了的4月申報(bào)征收期，不少小伙伴很關(guān)心，私下留言問(wèn)小編：        如：疫情期間，免稅范圍的行業(yè)開(kāi)具了專(zhuān)票咋申報(bào)？
       一會(huì)兒3%，一會(huì)兒1%，怎么填寫(xiě)申報(bào)表？
       捐贈(zèng)可以免增值稅，但是該填在申報(bào)表哪里呢？
       …………

       上述問(wèn)題都是咱增值稅小規(guī)模納稅人即將碰見(jiàn)的問(wèn)題，大家都特別關(guān)心。擔(dān)心漏填錯(cuò)填！
       為了減輕重慶地區(qū)增值稅小規(guī)模納稅人的申報(bào)負(fù)擔(dān)，重慶稅務(wù)推出“易申報(bào)”，您只需要兩步即可輕松完成！恩，是的！沒(méi)錯(cuò)，點(diǎn)兩下鼠標(biāo)即可完成申報(bào)~~
       驚不驚喜，意不意外？
       一起來(lái)揭開(kāi)它的“神秘面紗”吧！
       講之前，先講講“易申報(bào)”的原理，有三點(diǎn)！

01“易申報(bào)”數(shù)據(jù)來(lái)源于增值稅發(fā)票的開(kāi)具信息，意味著不管您開(kāi)的是專(zhuān)票或者普票，開(kāi)的征收率是5%、3%或者1%，只要您開(kāi)具了增值稅發(fā)票，“易申報(bào)”就會(huì)自動(dòng)計(jì)算并帶入報(bào)表。

02“易申報(bào)”增加了適用疫情免稅政策的核算功能，只要您正確開(kāi)具了稅率為“免稅”的增值稅普通發(fā)票，且商品和稅收分類(lèi)編碼符合免稅范圍，且會(huì)自動(dòng)判定免稅條件。

03“易申報(bào)”根據(jù)您當(dāng)期開(kāi)具的發(fā)票自動(dòng)區(qū)分5%、3%和1%的數(shù)據(jù)，如果您當(dāng)期有發(fā)票作廢或者沖紅，自動(dòng)沖減有木有。

是不是很給力，

是不是想高呼一句！

計(jì)算器一邊去~~

我們來(lái)講講操作！

↓↓↓

登錄國(guó)家稅務(wù)總局重慶市電子稅務(wù)局“我要辦稅”，選擇“增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)”。

  第一步：發(fā)票信息確認(rèn)，點(diǎn)擊“自動(dòng)生成申報(bào)表”。

（圖1）

溫馨提示：

1.如果您當(dāng)期開(kāi)具5%征收率的增值稅發(fā)票或者存在代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，“易申報(bào)”會(huì)自動(dòng)歸集并新增欄目。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，無(wú)論您當(dāng)期存在何種業(yè)務(wù)，只要您開(kāi)具了增值稅發(fā)票，在這個(gè)模塊都會(huì)自動(dòng)歸集和計(jì)算。

2.若有未開(kāi)票收入或存在差額扣除項(xiàng)目，可在本步驟完成手工輸入，“易申報(bào)”一并自動(dòng)計(jì)算預(yù)填至申報(bào)表（未開(kāi)票收入暫未參與減免自動(dòng)計(jì)算，需人工計(jì)算）。

3.如果確實(shí)發(fā)現(xiàn)有誤，可以在申報(bào)表中修正。

第二步：申報(bào)表預(yù)填信息預(yù)覽及確認(rèn)并依次點(diǎn)擊“保存”、“申報(bào)”，申報(bào)結(jié)束。

PS：如果發(fā)現(xiàn)申報(bào)有誤，可以在電子稅務(wù)局進(jìn)行更正申報(bào)。

為了讓您放心使用，我們結(jié)合圖1再一次校對(duì)“易申報(bào)”的準(zhǔn)確性！

分析：

  1.該納稅人當(dāng)期申報(bào)25萬(wàn)（不含稅）≦30萬(wàn)，符合小微企業(yè)免稅條件！但是您發(fā)現(xiàn)了沒(méi)有，該納稅人當(dāng)期開(kāi)具了20萬(wàn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，所以得按適用征收率進(jìn)行稅款計(jì)征。

通過(guò)點(diǎn)擊確認(rèn)“易申報(bào)”跳轉(zhuǎn)申報(bào)主界面后，我們發(fā)現(xiàn)“易申報(bào)”對(duì)該納稅人25萬(wàn)的銷(xiāo)售收入進(jìn)行了區(qū)分，20萬(wàn)屬于開(kāi)具增值稅專(zhuān)票信息，5萬(wàn)屬于免稅銷(xiāo)售額！~校驗(yàn)通過(guò)。

  2.該納稅人當(dāng)期開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票中，其中10萬(wàn)按照3%的征收率開(kāi)具，另外10萬(wàn)按照1%的征收率開(kāi)具！我們?cè)傩ｒ?yàn)下減征額是不是=10萬(wàn)X2%=2000元。

      沒(méi)有問(wèn)題，校驗(yàn)通過(guò)！

  3.我們?cè)倏纯丛鲋刀悳p免稅申報(bào)明細(xì)表中是不是減征了2000元：

   沒(méi)有問(wèn)題，校驗(yàn)通過(guò)！

最后，小編來(lái)解決符合條件的捐贈(zèng)該填寫(xiě)在申報(bào)表哪里的問(wèn)題！如果您有符合條件的捐贈(zèng)，需要填寫(xiě)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，選擇對(duì)應(yīng)的免稅性質(zhì)代碼0001120606，同時(shí)將捐贈(zèng)數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第12欄其他免稅銷(xiāo)售額中就搞定啦！~