關(guān)于2020年1月屬期進(jìn)項(xiàng)稅額延期抵扣勾選的溫馨提示

國家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局

關(guān)于2020年1月屬期進(jìn)項(xiàng)稅額延期抵扣勾選的溫馨提示

來源：湖北稅務(wù)

尊敬的增值稅一般納稅人：

      為全力做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作，在切實(shí)了解增值稅一般納稅人實(shí)際需求的前提下，國家稅務(wù)總局在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺開發(fā)了延期抵扣勾選功能，即未在2020年2月29日前對2020年1月屬期的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣勾選的增值稅一般納稅人，可以在2020年3月繼續(xù)對2020年1月的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣勾選，并將延期抵扣勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入2020年1月屬期。

      需要特別提醒您的是，進(jìn)行所屬期為1月的增值稅申報(bào)前，需完成1月進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣勾選。

      1.如果您屬期1月的增值稅申報(bào)已完成，仍有部分進(jìn)項(xiàng)稅額未勾選，可以在2月或以后屬期繼續(xù)抵扣勾選, 進(jìn)入勾選日所屬期抵扣稅款。

      2.如果您屬期1月的增值稅申報(bào)未完成，且未對屬期為1月的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行勾選確認(rèn)，您可以使用延期抵扣勾選功能，延期抵扣勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額可以計(jì)入屬期1月的進(jìn)項(xiàng)稅額。

      3.如果您屬期1月的增值稅申報(bào)未完成，但已完成屬期為1月進(jìn)項(xiàng)稅額的勾選確認(rèn)，您不能使用延期抵扣勾選功能，您已抵扣勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額將計(jì)入屬期1月的進(jìn)項(xiàng)稅額。

      請您按照《延期抵扣勾選操作指引》規(guī)范操作，避免造成不必要的損失。

       附件: 《延期抵扣勾選操作指引》

              國家稅務(wù)局總局湖北省稅務(wù)局

                             2020年3月1日

延期抵扣勾選操作指引

本功能中納稅人可選擇符合條件的稅款所屬期補(bǔ)充進(jìn)行該期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的勾選確認(rèn)操作（符合條件的稅款所屬期，指該期以及之后月份均未進(jìn)行過進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選確認(rèn)、也未進(jìn)行過申報(bào)的屬期）。具體操作如下：

一、延期勾選

（一）發(fā)票勾選1.進(jìn)入后頁面提示選擇所屬期，選擇后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。

2.勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后點(diǎn)擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票。

3.選擇勾選的發(fā)票后，系統(tǒng)會(huì)將有效稅額轉(zhuǎn)變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài)（如圖），系統(tǒng)默認(rèn)的有效稅額為發(fā)票稅額，用戶可修改并輸入實(shí)際發(fā)生的有效稅額，輸入的有效稅額大于零但小于或等于發(fā)票稅額，該張發(fā)票的剩余稅額（稅額-有效額）則自動(dòng)構(gòu)成不抵扣。（此操作不可逆轉(zhuǎn)！操作時(shí)請萬分小心?。?/font>

4.確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，彈出勾選信息對話框如下：

5.確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕即可將本次勾選的操作進(jìn)行保存處理，提交成功將出現(xiàn)如下圖所示。

（二）發(fā)票撤銷勾選
1.勾選狀態(tài)選擇“已勾選”，在查詢條件區(qū)，選擇勾選日期的范圍，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，可查詢當(dāng)前稅款所屬期已勾選的發(fā)票。

2.對查詢出的已勾選發(fā)票，選中一張勾選標(biāo)志為“已勾選”的發(fā)票，可取消第一列的勾選狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)對前次勾選操作的撤銷處理。（處理完成該發(fā)票，該發(fā)票就轉(zhuǎn)變?yōu)槲垂催x狀態(tài)。）

3.確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票全部撤銷勾選完成后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，彈出撤銷勾選信息對話框如下：

4.確認(rèn)信息無誤點(diǎn)擊“確定”按鈕，保存修改，即可實(shí)現(xiàn)發(fā)票的撤銷勾選。

（三）查看發(fā)票明細(xì)信息
1.在列出發(fā)票的操作列，點(diǎn)擊“查看明細(xì)信息”，可查看該發(fā)票明細(xì)信息，發(fā)票明細(xì)信息主要展示銷方信息和發(fā)票狀態(tài)信息。

2.發(fā)票明細(xì)信息頁面包括該發(fā)票的銷方信息和違法違章信息，銷方信息具體如下圖：

3.點(diǎn)擊發(fā)票狀態(tài)信息按鈕可切換到發(fā)票狀態(tài)信息內(nèi)容，包括流轉(zhuǎn)狀態(tài)和管理狀態(tài)信息，具體如下圖：

二、延期統(tǒng)計(jì)

（一）申請統(tǒng)計(jì)如果稅款屬期還未生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表，您可點(diǎn)擊“申請統(tǒng)計(jì)”按鈕進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

申請統(tǒng)計(jì)提交后實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)。在申報(bào)期內(nèi)點(diǎn)擊“申請統(tǒng)計(jì)”后，系統(tǒng)將鎖定當(dāng)期抵扣勾選操作，如需繼續(xù)勾選，可點(diǎn)擊“撤銷統(tǒng)計(jì)”按鈕，撤銷成功后系統(tǒng)將自動(dòng)解鎖當(dāng)期抵扣勾選操作。

（二）統(tǒng)計(jì)查詢
點(diǎn)擊“統(tǒng)計(jì)查詢”按鈕，如果統(tǒng)計(jì)完成，則會(huì)出現(xiàn)如下頁面：



（三）撤銷統(tǒng)計(jì)
在當(dāng)前稅款屬期內(nèi)，支持多次申請統(tǒng)計(jì)和撤銷統(tǒng)計(jì)操作。
1.當(dāng)期抵扣勾選操作被鎖定后，如需繼續(xù)勾選，可點(diǎn)擊“撤銷統(tǒng)計(jì)”按鈕，撤銷成功后系統(tǒng)將自動(dòng)解鎖當(dāng)期抵扣勾選操作。

撤銷統(tǒng)計(jì)提交成功，系統(tǒng)如下圖所示：

2.確認(rèn)統(tǒng)計(jì)。統(tǒng)計(jì)完成后，需對統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出提示信息對話框，“是否確認(rèn)，確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)報(bào)表將作為申報(bào)的依據(jù)”，點(diǎn)擊提示信息對話框中“確定”按鈕。

確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)報(bào)表將做為申報(bào)的依據(jù)，且不允許撤銷統(tǒng)計(jì)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。

點(diǎn)擊后輸入確認(rèn)密碼

如果忘記密碼，點(diǎn)擊右下角忘記確認(rèn)密碼可回答提示問題，如圖：

輸入正確的密碼，會(huì)彈出“確認(rèn)成功”提示框，點(diǎn)擊“確定”按鈕即可。如下圖：

三、更改選擇延期抵扣所屬期

（一）點(diǎn)擊右上角“選擇延期抵扣所屬期”按鈕

（二）選擇所屬期后點(diǎn)擊“確認(rèn)”

（三）彈出提示，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕

關(guān)于2020年1月屬期進(jìn)項(xiàng)稅額延期抵扣勾選的溫馨提示