2020年6月山東省電子稅務(wù)局常見(jiàn)問(wèn)題匯總（一）

1.我單位為增值稅一般納稅人，在進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，使用《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》上面的“自動(dòng)獲取發(fā)票數(shù)據(jù)”功能，勾選確認(rèn)過(guò)14份發(fā)票，但只提取到了13份的金額和稅額，提取到的發(fā)票數(shù)據(jù)與我單位實(shí)際發(fā)票統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不一致，怎么處理？
出現(xiàn)此類(lèi)情況，請(qǐng)您在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”確認(rèn)本期實(shí)際勾選的發(fā)票信息。根據(jù)差額情況確認(rèn)是哪張發(fā)票及該票勾選狀態(tài)。如查詢(xún)發(fā)現(xiàn)有發(fā)票未完成勾選的，請(qǐng)按需要重新在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”進(jìn)行勾選，勾選后再進(jìn)入電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)模塊，點(diǎn)擊《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》上面的“自動(dòng)獲取發(fā)票數(shù)據(jù)”功能按鈕，重新提取發(fā)票信息。

2.我單位為增值稅一般納稅人，本月增值稅確認(rèn)申報(bào)后，提示“您尚未進(jìn)行抄報(bào)稅，請(qǐng)?jiān)诩{稅申報(bào)之前，先打開(kāi)開(kāi)票軟件，進(jìn)入報(bào)稅處理功能完成上報(bào)匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報(bào)（請(qǐng)先保存主表再確認(rèn)申報(bào)）”，是什么原因？
遇到此問(wèn)題時(shí)，請(qǐng)從以下幾方面確認(rèn)：
（1）確認(rèn)抄報(bào)稅、上報(bào)匯總是否成功；有貨運(yùn)類(lèi)票種核定信息的，需同時(shí)完成抄報(bào)稅；
（2）當(dāng)月申領(lǐng)稅控設(shè)備未核定票種信息的，在辦稅服務(wù)廳前臺(tái)防偽稅控系統(tǒng)中進(jìn)行零盤(pán)補(bǔ)報(bào)（軟盤(pán)補(bǔ)報(bào)）；
（3）三證合一前的“老稅號(hào)”是否存在未注銷(xiāo)稅控設(shè)備；
（4）稅控設(shè)備需注銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)在注銷(xiāo)前進(jìn)行上報(bào)匯總和抄報(bào)。
3. 我單位四月增值稅和財(cái)務(wù)報(bào)表逾期未申報(bào)，電子稅務(wù)局的逾期申報(bào)模塊查詢(xún)不到信息，無(wú)法進(jìn)行逾期申報(bào)怎么辦？
電子稅務(wù)局的逾期未申報(bào)信息取自金三核心征管系統(tǒng)的逾期未申報(bào)清冊(cè)，該信息由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)生成，如您登錄電子稅務(wù)局查詢(xún)不到逾期未申報(bào)信息時(shí)，請(qǐng)您與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系處理。

4.我單位使用“三方協(xié)議繳款”方式繳納稅款，劃款結(jié)果反饋“收款單位代碼與付款行代碼不-致”怎么辦？
請(qǐng)您先確認(rèn)三方協(xié)議簽署是否已驗(yàn)證通過(guò)，如已驗(yàn)證通過(guò)劃款時(shí)反饋以上信息時(shí)，請(qǐng)您與三方協(xié)議簽訂銀行核實(shí)相關(guān)信息填寫(xiě)是否準(zhǔn)確。

5.在電子稅務(wù)局系統(tǒng)填寫(xiě)《契稅納稅申報(bào)表》時(shí)，把【稅源標(biāo)志】選為“土地稅源編號(hào)”，【稅源編號(hào)】選為“T371703……”后，為什么轉(zhuǎn)讓方的名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)等信息不顯示，也無(wú)法填寫(xiě)？

在填寫(xiě)《契稅納稅申報(bào)表》時(shí)，如果納稅人選擇的土地稅源編號(hào)是通過(guò)《土地出（轉(zhuǎn)）讓信息采集》生成的，那么轉(zhuǎn)讓方的名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)等信息，就會(huì)顯示納稅人進(jìn)行《地出（轉(zhuǎn)）讓信息采集》時(shí)填寫(xiě)的轉(zhuǎn)讓方信息。
如果納稅人選擇的土地稅源編號(hào)不是通過(guò)《土地出（轉(zhuǎn)）讓信息采集》生成的，而是通過(guò)《城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅稅源信息采集》生成的，那么就不存在轉(zhuǎn)讓方的名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)等信息。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則，在這種情況下無(wú)需填寫(xiě)這些信息，納稅人填寫(xiě)完其他數(shù)據(jù)申報(bào)即可。
稅源編號(hào)“T371703……”是通過(guò)《城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅稅源信息采集》生成的，不存在轉(zhuǎn)讓方的名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)等信息，申報(bào)時(shí)不用填寫(xiě)這些信息。
6.在電子稅務(wù)局系統(tǒng)申報(bào)《附加稅納稅申報(bào)表》時(shí)，發(fā)現(xiàn)多帶出 “匯總納稅附加稅分配表”附表，這是為什么？
如納稅人有匯總備案信息且為總機(jī)構(gòu)類(lèi)型，在申報(bào)增值稅時(shí)，申報(bào)了“匯總納稅企業(yè)增值稅分配表”，則在申報(bào)附加稅時(shí)，就會(huì)帶出“匯總納稅附加稅分配表”。
來(lái)源：山東稅務(wù)
編發(fā)：國(guó)家稅務(wù)總局濰坊市稅務(wù)局辦公室