逾期未抄報無法網(wǎng)報增值稅自助操作流程（稅務UKey篇）

親愛的納稅人朋友們：
稅務UKey逾期未抄報無法網(wǎng)報增值稅，不用排隊可自助辦理的流程請收好。
關于納稅人逾期未抄報無法網(wǎng)報增值稅的自助操作流程
第一步：先到【開票軟件】操作“上報匯總”、“反寫監(jiān)控”。
第二步：清卡時若提示“核心征管增值稅未申報或未比對”的，需到【電子稅務局】補申報，已申報的可到“電子稅務局-申報更正或作廢-申報錯誤更正”重新保存相應所屬期申報表，獲取比對結果。
第三步：比對通過的，重復操作第一步至完成當前屬期申報及清卡。
第四步：申報出現(xiàn)強制級別比對不符的，納稅人可通過修改申報表至通過（可覆蓋比對不通過結果），或啟動比對異常轉辦單，到主管稅務機關進行后續(xù)處理。
稅務UKey逾期清卡操作
第一步：
1.登錄【開票軟件】，點擊“匯總上傳”。

2.跳轉頁面后，點擊左上角“上報匯總”，系統(tǒng)提示“[XXX發(fā)票]上報匯總成功”，點擊“確認”。

3.點擊“反寫監(jiān)控”，系統(tǒng)提示“反寫監(jiān)控成功”即為完成清卡操作。若存在多個所屬期未清卡，則依次重復“上報匯總”和“反寫監(jiān)控”的步驟，直至全部完成。


第二步：
1.若“反寫監(jiān)控”未成功，系統(tǒng)提示“核心征管系統(tǒng)：增值稅未申報或未比對”，則進入【電子稅務局】進行補申報，已申報的可到“電子稅務局-申報更正或作廢-申報錯誤更正”重新保存相應所屬期申報表。

2.請務必選擇正確的所屬期進行增值稅申報表更正，選擇所屬期不正確，無法完成清卡。納稅人可以根據(jù)開票軟件上顯示的“數(shù)據(jù)報送起始日期”和“數(shù)據(jù)報送終止日期”來選擇相應所屬期進行增值稅申報表更正。

（小規(guī)模納稅人數(shù)據(jù)報送起始終止日期是2021年09月01日—2021年09月30日,需更正2021年第三季度增值稅申報表，數(shù)據(jù)報送起始終止日期2021年12月01日—2021年12月31日,需更正2021年第四季度增值稅申報表。一般納稅人數(shù)據(jù)報送起始終止日期是2021年09月01日—2021年09月30日，更正2021年9月的增值稅申報表，數(shù)據(jù)報送起始終止日期是2021年10月01日—2021年10月31日，更正2021年10月的增值稅申報表，以此類推。）
（舉例說明）
以小規(guī)模納稅人為例，若“數(shù)據(jù)報送起始日期”和“數(shù)據(jù)報送終止日期”為2021年09月01日—2021年09月30日，則更正2021年第三季度增值稅申報表：

（電子稅務局先點“申報更正或作廢”，再點“申報錯誤更正”）

（申報表種類選為增值稅及附加稅費申報表，所屬時期2021-07-01至2021-09-30，再點”查詢”）

（選中后點“更正”）

（逐個表點開后再點擊“申報”）
3.增值稅申報成功后系統(tǒng)提示如圖，點擊“確定”。


第三步：
完成增值稅申報更正，返回【開票軟件】，點擊“反寫監(jiān)控”，系統(tǒng)提示“反寫監(jiān)控成功”，即完成逾期清卡。

（分類型舉例說明）
如果是當期清卡，需要注意區(qū)分報稅月和非報稅月。報稅月需依次進行“上報匯總”—“申報增值稅”—“反寫監(jiān)控”三個步驟的操作，非報稅月則只需進行“上報匯總”—“反寫監(jiān)控”兩個步驟即可。

納稅人在非報稅月登陸開票軟件后會自動完成清卡，在此不做贅述，以下演示報稅月清卡流程。
一、登錄【開票軟件】按1、2、3、4的順序操作。



二、登錄【電子稅務局】申報當期增值稅。

三、申報完成后返回【開票軟件】，點擊“反寫監(jiān)控”，系統(tǒng)提示“反寫監(jiān)控成功”即完成當期清卡。

（開票截止日期為2022年05月19日則當期清卡成功）