電子稅務(wù)局辦稅攻略 ▌發(fā)票類、申報(bào)類問(wèn)題（7月第六期）

01
發(fā)票類問(wèn)題
（1）您好，我是小規(guī)模納稅人，想申請(qǐng)開具電子普通發(fā)票，如何申請(qǐng)操作呢？
答：電子普通發(fā)票申請(qǐng)無(wú)資格限制，納稅人可在電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【發(fā)票使用】—【發(fā)票票種核定】路徑下辦理。

（2）郵寄代開的增值稅專用發(fā)票內(nèi)容有誤，怎么退掉這張發(fā)票？
答：郵寄代開專票內(nèi)容有誤，當(dāng)月可以作廢發(fā)票，跨月只能開具紅票。若在當(dāng)月作廢，請(qǐng)登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊郵寄代開增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)，選擇“發(fā)票作廢”模塊——新申請(qǐng)，輸入擬申請(qǐng)作廢的發(fā)票代碼信息后，提交錄入上門取件地址，提交成功后狀態(tài)為“取件中”后等待上門取件即可。若跨月開紅票，請(qǐng)登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊郵寄代開增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)，選擇“開具紅票”模塊——新申請(qǐng)，按照系統(tǒng)提示輸入擬申請(qǐng)開具紅字發(fā)票的發(fā)票代碼信息并上傳藍(lán)字發(fā)票照片、紅字信息表等信息后，提交錄入上門取件地址，提交成功后狀態(tài)為“紅票申請(qǐng)受理中”。

02
申報(bào)類問(wèn)題
（1）4月份開錯(cuò)一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，7月可以辦理退稅嗎？可以在網(wǎng)上操作嗎？
答：可以。代開發(fā)票作廢或者紅字沖減，已預(yù)繳稅款在當(dāng)期申報(bào)時(shí)自動(dòng)抵減其他應(yīng)納稅款，如當(dāng)期無(wú)其他應(yīng)納稅款或抵減完仍有剩余，系統(tǒng)自動(dòng)形成多繳退稅。此時(shí)在電子稅務(wù)局主頁(yè)【我要辦稅】—【一般退（抵）稅管理】—【匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅】，將自動(dòng)帶出可退款項(xiàng)，補(bǔ)充其他信息，提交退稅申請(qǐng)即可。因此對(duì)于按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人，4月份開具的發(fā)票因錯(cuò)誤作廢或者紅字沖減，在7月征期完成4-6月屬期的申報(bào)后可通過(guò)電子稅務(wù)局申請(qǐng)退稅。

（2）我這個(gè)月打算注銷公司，但是提示我7月份的個(gè)人所得未申報(bào)，可以在電子稅務(wù)局上申報(bào)嗎？
答：注銷時(shí)，①若您需申報(bào)個(gè)人所得稅（工資薪金所得），可以登錄電子稅務(wù)局選擇清稅注銷套餐按提示申報(bào)；或者清算狀態(tài)下登錄北京市自然人電子稅務(wù)局扣繳端進(jìn)行申報(bào)；②若您需要申報(bào)個(gè)人所得稅（經(jīng)營(yíng)所得），目前暫時(shí)無(wú)法通過(guò)電子稅務(wù)局辦理，請(qǐng)前往辦稅服務(wù)大廳申報(bào)。


END
來(lái)源：北京稅務(wù)
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