電子稅務(wù)局辦稅攻略 ▌財(cái)行稅合并申報(bào)、增值稅申報(bào)等問題（7月第二期）

01
財(cái)行稅合并申報(bào)問題
（1）已經(jīng)申報(bào)了印花稅，如何查詢是否已申報(bào)了呢？申報(bào)界面不顯示申報(bào)日期，這是正常的么？
答：在按期應(yīng)申報(bào)中的【財(cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)】模塊進(jìn)行納稅申報(bào)后，申報(bào)界面不顯示已申報(bào)或申報(bào)日期?？稍凇矩?cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)】模塊的【財(cái)產(chǎn)和行為稅申報(bào)查詢維護(hù)】中查詢申報(bào)記錄或者在稅費(fèi)申報(bào)及繳納中的【申報(bào)臺賬查詢】中查詢申報(bào)記錄。

（2）注資繳納印花稅，如何申報(bào)？
答：注資繳納印花稅選擇按次申報(bào)，稅目選擇“資金賬簿”。
系統(tǒng)操作步驟如下：
第一步：請您在電子稅務(wù)局主頁點(diǎn)擊：我要辦稅--稅費(fèi)申報(bào)及繳納--按期應(yīng)申報(bào)--財(cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)-填寫申報(bào)表-財(cái)產(chǎn)和行為稅納稅申報(bào)-申報(bào)-找到印花稅；
第二步：找到印花稅點(diǎn)擊后面的“稅源采集”-進(jìn)入后選擇左上角【按次申報(bào)】
①點(diǎn)擊右側(cè)【新增按次申報(bào)稅源】，填寫稅源信息后選擇稅目“資金賬簿”，系統(tǒng)自動(dòng)帶出稅率，填寫計(jì)稅金額或件數(shù)，選擇減免性質(zhì)后點(diǎn)擊【保存】，點(diǎn)擊【確定】確認(rèn)保存；
②如需通過導(dǎo)入方式新增稅源，點(diǎn)擊屏幕上方右側(cè)【下載導(dǎo)入模塊】，填寫完成后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入按次申報(bào)稅源】。成功后點(diǎn)擊屏幕上方【查詢】，刷新界面，查看已采集的按次申報(bào)稅源信息。
第三步：然后直接點(diǎn)擊稅源采集頁面的“跳轉(zhuǎn)申報(bào)”，勾選印花稅-點(diǎn)擊申報(bào)-進(jìn)入新的界面檢查合同等信息（稅源編號沒有帶出屬于正常），沒有問題點(diǎn)擊申報(bào)；（如點(diǎn)擊“跳轉(zhuǎn)申報(bào)”沒反應(yīng)，可點(diǎn)擊我要辦稅--稅費(fèi)申報(bào)及繳納--按期應(yīng)申報(bào)--財(cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)-填寫申報(bào)表-財(cái)產(chǎn)和行為稅納稅申報(bào)-申報(bào)-找到印花稅勾選印花稅-點(diǎn)擊下方“申報(bào)”即可）。

02
增值稅申報(bào)問題
（1）申報(bào)增值稅時(shí)提示未抄報(bào)稅如何處理？
答：①檢查稅控設(shè)備抄報(bào)稅是否成功，抄報(bào)數(shù)據(jù)和填寫數(shù)據(jù)是否正確，是否是一整月數(shù)據(jù)（如小規(guī)模按季申報(bào)則填寫申報(bào)屬期季度的數(shù)據(jù)）；
②若抄報(bào)稅已經(jīng)成功，可檢查是否有其他稅控設(shè)備（分盤），如有多個(gè)稅控設(shè)備，需將所有稅控設(shè)備抄報(bào)完成后再申報(bào)，若只抄報(bào)了一個(gè)，申報(bào)時(shí)也會有此提示；
③檢查抄報(bào)稅確定成功申報(bào)還有此提示的，可點(diǎn)擊【重置申報(bào)清冊】以及填表界面右上角【重置】，重新填寫申報(bào)；
④按上述操作仍未解決的，需要前往稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。

（2）如何更正往期增值稅申報(bào)表，更正情況進(jìn)程去哪里查看？
答：您好，您可以在電子稅務(wù)局主頁點(diǎn)擊：【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【更正往期增值稅申報(bào)】，進(jìn)行更正即可，更正進(jìn)程也是在該模塊查看。目前只支持更正近三個(gè)屬期。

03
企業(yè)所得稅申報(bào)問題
我是分公司，總公司已經(jīng)申報(bào)納稅了，但是我們分公司企業(yè)所得稅季報(bào)不能填報(bào)怎么辦？
答：請核實(shí)以下兩方面信息：①總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)總分支機(jī)構(gòu)信息備案中是否已同時(shí)進(jìn)行正確備案，可通過【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【申報(bào)輔助信息報(bào)告】-【企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)總分支機(jī)構(gòu)信息備案】查詢是否有備案，有歷史備案信息可以修改備案，無歷史備案信息可新增備案；②總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的申報(bào)期限是否一致，如不一致，可通過【綜合信息報(bào)告】-【稅（費(fèi)）種認(rèn)定】提交變更申請。如仍未解決問題，請?zhí)峁┚唧w稅號向62212366或者通過電子稅務(wù)局“在線導(dǎo)辦”功能進(jìn)行咨詢。


END
來源：北京稅務(wù)
精彩推薦
? 快看！2021年上半年稅費(fèi)優(yōu)惠政策匯總
? 使用新申報(bào)表后，一般納稅人增值稅納稅申報(bào)內(nèi)容有哪些變化？
? 企業(yè)取得政府財(cái)政支付款項(xiàng)什么時(shí)間確認(rèn)收入？