大神們好，有推薦國際稅收案例計算題方面的書籍嘛？

最近在準(zhǔn)備國際稅收的考試，但一涉及到跨境勞務(wù)計算，還有轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整比如交易凈利潤法等計算題我就不太會，求大神推薦書籍呀！萬分感謝！

之前梁紅星老師曾經(jīng)編輯過一篇圖書推薦可以看看哈：http://www.hjtg28.cn/forum.php?mod=viewthread&tid=100051&highlight=%B9%FA%BC%CA%CB%B0%D1%A7%CF%B0

李三（章千）866 發(fā)表于 2021-07-17 21:15: 之前梁紅星老師曾經(jīng)編輯過一篇圖書推薦可以看看哈：http://www.hjtg28.cn/forum.php?mod=viewthread&tid= ...

謝謝～但是那些里不太有習(xí)題

習(xí)題哈 可以發(fā)到論壇 我去找國際稅專家給你解讀一下

李三（章千）866 發(fā)表于 2021-07-17 21:19: 習(xí)題哈 可以發(fā)到論壇 我去找國際稅專家給你解讀一下

好呀！是今天考試遇到一個轉(zhuǎn)讓定價里“交易凈利潤法”計算關(guān)聯(lián)交易的公平成交價格，然后我不會算呢。就發(fā)現(xiàn)看理論看好多～但一到實務(wù)我就卡殼。還有境外企業(yè)與境內(nèi)合作研發(fā)專利技術(shù)，境外有所有權(quán)，境內(nèi)有使用權(quán)，規(guī)定了合同費用500萬，派遣的一位技術(shù)指導(dǎo)人員勞務(wù)費20萬。

李三（章千）866 發(fā)表于 2021-07-17 21:19: 習(xí)題哈 可以發(fā)到論壇 我去找國際稅專家給你解讀一下

是按500*10%還是520*10%呢？我就弄不清楚。什么營業(yè)利潤銷售費用利潤管理費用利潤，嚶～

元氣瘸腿少女緣 發(fā)表于 2021-7-17 21:25
是按500*10%還是520*10%呢？我就弄不清楚。什么營業(yè)利潤銷售費用利潤管理費用利潤，嚶～

你案例中500屬于特許權(quán)使用費，需要按照企業(yè)所得稅源泉扣繳 500*10%
另外20屬于勞務(wù)費，屬于服務(wù)貿(mào)易不需要源泉扣繳。


【答疑解惑】關(guān)于源泉扣繳那些事兒！
http://www.hjtg28.cn/forum.php ... 01312&fromuid=3
(出處: Tax100 稅百)

縱橫四海 發(fā)表于 2021-07-18 14:39: 你案例中500屬于特許權(quán)使用費，需要按照企業(yè)所得稅源泉扣繳 500*10%另外20屬于勞務(wù)費，屬于服務(wù)貿(mào)易不需要 ...

大神老師好！但是規(guī)定里不是說派遣人員提供的服務(wù)獲取的收入也算作“特許權(quán)使用費”嘛？還要根據(jù)提供服務(wù)時間是否超過183天來看是否構(gòu)成常設(shè)機構(gòu)呀。是我理解有誤嘛？特許權(quán)使用費不需要這樣的么。后面緊接有一問說這位被派遣技術(shù)人員在中國呆了兩個月要計算境內(nèi)代扣代繳的個稅，

縱橫四海 發(fā)表于 2021-07-18 14:39: 你案例中500屬于特許權(quán)使用費，需要按照企業(yè)所得稅源泉扣繳 500*10%另外20屬于勞務(wù)費，屬于服務(wù)貿(mào)易不需要 ...

但我不太理解，這個人又沒在中國呆滿183天，合同約定又不是境內(nèi)雇主支付的報酬，也沒構(gòu)成固定基地呀，為什么要在中國交稅呢？

元氣瘸腿少女緣 發(fā)表于 2021-7-18 14:45
但我不太理解，這個人又沒在中國呆滿183天，合同約定又不是境內(nèi)雇主支付的報酬，也沒構(gòu)成固定基地呀，為什 ...

你加我微信huwj5151我給你說下吧。