《國際稅收》2021年選題計劃

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一
國際稅收基礎理論研究
1.百年未有之大變局背景下國際稅收基礎理論研究
2.國際稅收規(guī)則演變研究
3.國際稅收治理理念、方式及規(guī)則變革過程的前瞻性研究
4.構建合作共贏的國際稅收體系研究
二
“十四五”時期稅收熱點問題國際比較研究
1.完善現代稅收制度研究
2.健全地方稅體系國際比較研究
3.優(yōu)化稅制結構、健全直接稅體系國際比較研究
4.構建綠色稅制體系的國際比較研究
5.深化稅收征管制度改革的國際比較研究
6.稅收促進創(chuàng)新發(fā)展的國際比較研究
7.稅收促進區(qū)域協調發(fā)展的國際比較研究
8.稅收調節(jié)收入分配的國際比較研究
9.稅收促進國內國際雙循環(huán)的國際比較研究
三
為中國稅制改革提供國際經驗借鑒
1.增值稅改革的國際經驗借鑒
2.消費稅改革的國際經驗借鑒
3.企業(yè)所得稅改革的國際經驗借鑒
4.個人所得稅改革的國際經驗借鑒
5.社會保險費改革的國際經驗借鑒
6.其他稅費改革的國際經驗借鑒
四
為中國稅收征管制度改革提供國際經驗借鑒
1.優(yōu)化稅收執(zhí)法方式的國際比較借鑒
包括深入推進精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治，大幅提高稅法遵從度和社會滿意度，明顯降低征納成本的國際比較借鑒
2.稅收征管信息化國際經驗借鑒
3.發(fā)票電子化改革國際經驗借鑒
4.個人所得稅管理及完善自然人稅收征管制度國際經驗借鑒
5.社會保險費、非稅收入征管國際經驗借鑒
6.優(yōu)化稅收營商環(huán)境的國際比較借鑒
五
世界主要經濟體稅制及征管改革動態(tài)研究
1.近年來世界各國（地區(qū)）稅制及征管改革動態(tài)及發(fā)展趨勢研究
2.美國近年來稅制及征管改革研究
3.歐盟成員國（法國、德國等）及英國近年來稅制及征管改革研究
4.俄羅斯等轉型經濟體近年來稅制及征管改革研究
5.日本、韓國、印度及東盟成員國近年來稅制及征管改革研究
6.其他國家（地區(qū)）近年來稅制及征管改革研究
六
經濟數字化國際稅收規(guī)則研究
1.數字經濟課稅理論研究
2.G20/OECD應對經濟數字化稅收挑戰(zhàn)的方案研究
3.聯合國稅收委員會應對經濟數字化稅收挑戰(zhàn)的方案研究
4.典型國家應對經濟數字化稅收挑戰(zhàn)采取的單邊措施研究
5.新產業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式（如零工經濟、平臺經濟、數字貨幣等）課稅理論研究
七
“一帶一路”稅收研究
1.“一帶一路”稅收基礎理論及前瞻性研究
2.“一帶一路”稅收征管合作機制發(fā)展研究
3.“一帶一路”國家（地區(qū)）提高稅收確定性研究
4.“一帶一路”國家（地區(qū)）加快稅收爭端解決研究
5.“一帶一路”國家（地區(qū)）加強稅收征管能力建設研究
6.“一帶一路”國家（地區(qū)）簡化稅收遵從研究
7.“一帶一路”國家（地區(qū)）稅收征管信息化研究
8.“走出去”企業(yè)防范稅收風險研究
八
推動構建更高水平開放型經濟新體制相關國際稅收問題研究
1.《區(qū)域全面經濟伙伴關系協定》（RCEP）稅收條款研究
2.中歐投資協定稅收條款研究
3.《全面與進步跨太平洋伙伴關系協定》（CPTPP）稅收條款研究
4.海南自由貿易港稅收政策研究，自貿試驗區(qū)稅收制度創(chuàng)新研究
九
新冠肺炎疫情全球大流行背景下國際稅收新問題研究
1.世界各國應對新冠肺炎疫情的財稅政策及征管舉措比較研究
2.后疫情時代稅收政策制度性展望
3.新冠肺炎疫情對跨境稅收（如居民身份判定、常設機構、轉讓定價）的影響研究
十
國際稅收熱點問題研究
1.BEPS行動計劃全球實施狀況比較研究
2.增值稅/貨物勞務稅國際協調研究
3.稅收信息交換及其他國際稅收征管合作機制研究
4.歐盟貨物勞務稅、所得稅協調制度研究
5.國際反避稅（轉讓定價、受控外國公司、資本弱化、協定濫用規(guī)則等）最新發(fā)展研究
6.其他國際稅收熱點問題研究
如獨立交易原則與公式分配法等。
十一
國際稅收案例研究
1.國內案例（包括在華跨國公司及“走出去”企業(yè)涉稅案例）簡要情況及點評
2.國際經典案例梳理及點評
以上為《國際稅收》2021年選題計劃，后續(xù)我們將根據形勢發(fā)展、研究情況等對該計劃進行動態(tài)調整。歡迎業(yè)內專家學者、實務工作者就以上選題積極投稿。
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