2020年5月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總（二）

1. 我單位2019年第二季度企業(yè)所得稅和8月屬期增值稅都有繳稅，在電子稅務(wù)局如何查詢已繳稅款信息？
您可在電子稅務(wù)局“我要查詢”——“繳款信息查詢”—— “已繳稅款查詢”功能模塊下，準確選擇稅款所屬期起、稅款所屬期止及征收項目信息進行查詢。
如查詢2019年第二季度企業(yè)所得稅繳款信息，稅款所屬期起應(yīng)選擇為2019年4月1日，稅款所屬期止應(yīng)選擇為2019年6月30日，征收項目選擇“企業(yè)所得稅”，如下圖所示：

查詢2019年8月所屬期的增值稅繳款信息時，稅款所屬期起應(yīng)選擇為2019年8月1日，稅款所屬期止應(yīng)選擇為2019年8月31日，征收項目選擇“增值稅”，如下圖所示：

2.我單位想通過電子稅務(wù)局發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)模塊申領(lǐng)增值稅專用發(fā)票（中文三聯(lián)無金額限制版），此票種的最大購票量為80份，為何本次不能申領(lǐng)80份發(fā)票？

網(wǎng)上申領(lǐng)發(fā)票時，可申領(lǐng)的發(fā)票份數(shù)與該票種的最大購票量及當(dāng)前結(jié)存相關(guān)，請先確認該票種的最大購票量及當(dāng)前結(jié)存情況。

您可通過“發(fā)票使用”——“發(fā)票領(lǐng)用”——“發(fā)票結(jié)存情況查詢”模塊查詢結(jié)存情況：

系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票最大購票量及當(dāng)前結(jié)存情況，自動計算可領(lǐng)用的發(fā)票數(shù)量，當(dāng)前可領(lǐng)用的發(fā)票量等于該類發(fā)票核定的最大購票量減去當(dāng)前發(fā)票結(jié)存數(shù)量。
單位納稅信用等級為C級及以上、M級的納稅人，可網(wǎng)上申領(lǐng)發(fā)票，D級納稅人不允許網(wǎng)上申領(lǐng)。
3.我單位為增值稅一般納稅人，有即征即退業(yè)務(wù)，應(yīng)如何填報增值稅一般納稅人申報表？
有即征即退業(yè)務(wù)的納稅人，請根據(jù)適用的計稅方法在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》，“一般計稅方法計稅”或“簡易計稅方法計稅”中的“即征即退項目”欄次填報。如下圖所示：

4. 申報代收代繳車船稅時，不申報本期(2020年屬期)稅款，只申報往期（2019年屬期）稅款及其滯納金，怎么填寫代收代繳車船稅報告表？
如不申報本期(2020年屬期)稅款，只申報往期（2019年屬期）稅款及其滯納金，請按以下辦法填寫： 在車船稅報告表中的“稅款所屬年度”列，填寫往期（2019），然后在“滯納金”、“滯納金所屬期起”、“滯納金所屬期止”列填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)，其他列數(shù)據(jù)跟正常申報本期一樣。
5. 我單位使用報驗地登記信息登錄電子稅務(wù)局，進行印花稅申報，打開報表時顯示納稅人未做稅費種認定信息！怎么處理？
出現(xiàn)這種情況時，請聯(lián)系報驗地所屬主管稅務(wù)機關(guān)，對該報驗登記信息做印花稅的稅費種認定，完成認定信息后再進行印花稅申報。
您可通過電子稅務(wù)局“我的信息”——“納稅人信息”——“稅（費）種認定信息”查詢印花稅稅費種認定情況。

  來源：國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局
編發(fā)：國家稅務(wù)總局棗莊市稅務(wù)局