我公司是一家生活服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收征收管理事項的公告》(2020年第4號)規(guī)定，可以享受免稅優(yōu)惠。我們還沒開增值稅發(fā)票，請問我們應(yīng)該怎么申報?

我公司是一家生活服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收征收管理事項的公告》(2020年第4號)規(guī)定，可以享受免稅優(yōu)惠。我們還沒開增值稅發(fā)票，請問我們應(yīng)該怎么申報?

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收征收管理事項的公告》(2020年第4號)規(guī)定，你公司在辦理增值稅納稅申報時，應(yīng)將當(dāng)期適用免稅政策的銷售額和免稅額分別填入《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第12欄“其他免稅銷售額”、第17欄“本期免稅額”對應(yīng)欄次。
特別提醒：同時，你公司還應(yīng)當(dāng)填報《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，填寫時應(yīng)準(zhǔn)確選擇減免稅代碼，準(zhǔn)確填寫免稅銷售額等項目。