加快數字稅務建設 高質量推進新時代稅收現代化

智 勐
國家稅務總局河南省稅務局 一、數字稅務建設的背景和意義
中國特色社會主義進入了新時代，稅收事業(yè)也進入了新時代。當前，建設數字中國已成為國家戰(zhàn)略，并取得了重大成就。稅務部門作為國家主管稅收的職能部門，應加快建設數字稅務，進一步轉變稅收管理服務方式，以數字稅務驅動新時代稅收現代化，更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。數字稅務是稅收信息化發(fā)展的新階段，致力于運用新一代信息技術手段，形成一系列數字化產品和服務，建成支撐稅收現代化的數字化工作方式、數字化稅務應用體系和基礎設施保障體系，實現稅收服務高效化、稅收管理智能化、稅收治理精準化、管理決策科學化。建設數字稅務是新時代的呼喚和要求，對高質量推進新時代稅收現代化具有重大意義。

建設數字稅務是新時代中國特色社會主義的時代呼喚。習近平新時代中國特色社會主義思想是做好稅收工作的行動指南和根本遵循。稅務部門必須深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話精神和關于稅收工作重要論述，把滿足納稅人（繳費人）和稅務人需求作為稅收信息化發(fā)展的出發(fā)點和落腳點，加快推進數字稅務建設，為高質量推進新時代稅收現代化提供有力保障。

建設數字稅務是實施數字中國戰(zhàn)略的必然要求。中央提出“實施國家大數據戰(zhàn)略，加快建設數字中國”，習近平總書記對稅收工作作出“依托現代信息技術，轉變稅收征管方式”等一系列指示要求。數字稅務作為數字中國的組成部分，必須牢固樹立和貫徹落實新發(fā)展理念，踐行“互聯網+政務服務”，充分運用信息化手段，推進跨層級、跨地域、跨系統(tǒng)、跨部門、跨業(yè)務的協(xié)同管理和服務，在數字中國的戰(zhàn)略布局中擔當稅務使命、彰顯稅務作為。

建設數字稅務是優(yōu)化稅收營商環(huán)境的關鍵之舉。新時代，新經濟、新業(yè)態(tài)層出不窮，納稅人數量激增，特別是國稅地稅機構合并后，稅收工作面臨稅費協(xié)同管理等新形勢。稅務部門需要加快建設數字稅務，進一步優(yōu)化稅收營商環(huán)境，大力推進“放管服”改革，著力實現涉稅（費）事項線上“一網通辦”。

建設數字稅務是破解稅收發(fā)展瓶頸的現實需要。經過多年的發(fā)展，我國稅收事業(yè)取得了一定成績，但在信息化建設方面還存在一些制約稅收持續(xù)發(fā)展的“瓶頸”問題，給當前數字稅務建設提出了新課題、新挑戰(zhàn)。同時，當前的信息系統(tǒng)整合、數字應用水平與納稅人（繳費人）、稅務人的期待還有差距。這些問題亟須通過加快數字稅務建設予以精準破解。

建設數字稅務是高質量推進新時代稅收現代化的必由之路。建立穩(wěn)固強大的信息體系是稅收現代化的重要組成部分。建設數字稅務，就是將最新信息技術與稅收工作深度融合，高起點高標準謀劃稅收信息化建設，建立起穩(wěn)固強大的信息體系，推動服務提升和管理創(chuàng)新，為新時代稅收現代化建設提供強勁動力。

二、新時代數字稅務建設的目標和主要任務
（一）新時代數字稅務建設的目標
站在新的歷史起點推進數字稅務建設，要以大數據思維為先導，以數據中臺和業(yè)務中臺為驅動，以數字應用為載體，以工作方式數字化為保障，推動數據融合、技術融合、業(yè)務融合，推動數字稅務和實體稅務融合發(fā)展，著力實現管理決策科學化、稅收治理精準化、稅收服務高效化，全面建成“數字稅務”，高質量推進新時代稅收現代化。

（二）新時代數字稅務建設的主要任務
全面實施數字稅務建設“六大工程”，提升稅收工作的網絡化、數字化、智能化水平。
1.實施數據治理工程，為數字稅務提供源頭活水。（1）完善基礎支撐平臺功能。完善大數據平臺功能，建成一體化、集成化、高效化的大數據倉庫。構建數據集市和主題倉庫，實現數據管理標準化、科學化、精細化。（2）完善數據采集分發(fā)功能。完善大數據采集平臺功能，將采集平臺作為數據采集分發(fā)服務的統(tǒng)一入口。開放數據服務使用權限，通過租戶管理或分發(fā)回流模式，讓各省、市稅務局掌握數據、分析數據、應用數據。（3）持續(xù)完善數據治理體系。依托大數據平臺，深化元數據管理、數據質量管理、數據血緣關系管理，建立涵蓋數據標準化、協(xié)同數據開發(fā)、安全管理等于一體的數據標準體系。（4）完善大數據分析功能。建設大數據分析平臺，對接各種業(yè)務數據庫和數據倉庫，運用全文分析、關系網絡、圖文分析等工具加工處理、分析挖掘數據資源，優(yōu)化數據分析功能。

2.實施信息系統(tǒng)集成工程，打造數字稅務支撐平臺。（1）持續(xù)優(yōu)化信息系統(tǒng)。對金稅三期及國家稅務總局推廣的其他系統(tǒng)進行測試、升級、持續(xù)優(yōu)化，確保平穩(wěn)運行。對電子稅務局及其他本地特色系統(tǒng)，持續(xù)進行需求完善、功能擴展、優(yōu)化升級。（2）推進信息系統(tǒng)互聯互通。通過稅務云平臺，將未集成信息系統(tǒng)進行集成，實現一體化集成管理；對已集成的信息系統(tǒng)進行深度整合，簡化流程節(jié)點。（3）推進信息系統(tǒng)智能友好。利用人工智能、大數據、生物識別等新技術，優(yōu)化系統(tǒng)，創(chuàng)新流程，使系統(tǒng)更加方便實用、智能友好。

3.實施數據中臺和業(yè)務中臺建設工程，為數字稅務提供不竭動力。（1）推進數據中臺建設。建設數據中臺，具體包括數據采集平臺、數據共享平臺、數據分析平臺、數據服務平臺，滿足個性化數據應用及業(yè)務系統(tǒng)建設需求。（2）推進業(yè)務中臺建設。在云平臺應用支撐系統(tǒng)基礎上，增加互聯網中心、共享服務中心、差異化業(yè)務支持中心、全鏈路業(yè)務監(jiān)控中心等，建設高效智能的業(yè)務中臺。（3）推進稅收業(yè)務數據化。將實體業(yè)務流程逐步規(guī)范化、體系化、數據化，歸集納稅人申報、繳稅、開票等行為和稅務人職責、流程、節(jié)點等，并將其轉化為標準化數據，實現業(yè)務與數據深度融合。（4）推進稅收數據業(yè)務化。以稅收業(yè)務數據化為前提，依托業(yè)務中臺和數據中臺，對稅收管理服務經驗、各類業(yè)務數據、納稅人行為數據等進行加工處理，構建數據分析模型庫，有力支撐業(yè)務應用場景，驅動業(yè)務創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和服務創(chuàng)新。

4.實施對外數據共享開放工程，融入數字中國建設。（1）銜接各級政府政務服務平臺。通過業(yè)務中臺，將原來分系統(tǒng)、網狀對接模式，變成中心式、一體化對接，推動“一網”通辦，實現事項互聯互通、數據實時共享、業(yè)務跨部門協(xié)同辦理。（2）對接各級政務數據共享平臺。通過數據中臺，以需求為導向，以應用為驅動，銜接各級各類政務數據平臺，建設鮮活可用的核心基礎庫、主題庫和專題庫。（3）銜接社會各方數據平臺。以數據中臺為紐帶，加強與市場監(jiān)管、公安、銀行、行業(yè)協(xié)會等的溝通協(xié)調，通過應用企業(yè)賬戶數據、行業(yè)經營數據、互聯網消費數據等社會平臺數據，核實納稅人申報數據，不斷提升稅收征管質效。（4）數據開發(fā)共享與數據安全管理并重。健全數據共享安全管理制度，明確數據安全責任，對數據進行全生命周期安全管理，重點保護政府敏感信息、重要數據和納稅人（繳費人）隱私，推動稅收大數據生態(tài)良性發(fā)展。

5.實施數字稅務應用深化工程，充分釋放數字稅務紅利。
（1）建設“數字服務”，實現納稅服務智感化。整合以電子稅務局為核心的辦稅平臺，打造以電子稅務局為主、以智能自助終端為輔、以辦稅服務廳兜底的辦稅服務平臺；探索智能申報和智能信息報告，依托數據中臺和業(yè)務中臺，逐步實現“一表集成、一鍵報稅、一次辦結”；建設人工智能咨詢服務平臺，探索推出具備智能答疑、政策精準化推送、個性化咨詢、發(fā)布辦事指南等智能咨詢功能的機器人客服；建設統(tǒng)一的納稅服務監(jiān)控指揮中心，對不同辦稅服務廳、辦稅服務廳不同窗口資源進行實時監(jiān)控調度；探索建立5G智能辦稅服務廳，對納稅人實現個性化管理、差異化服務，逐步探索實現遠程涉稅審批、遠程業(yè)務咨詢、遠程專家解答等功能。

（2）建設“數字征管”，實現稅收征管智慧化。探索智能事中事后管理，通過對納稅人申報、財務報表、發(fā)票、外部等信息的智能分析，探索智能稅源分級分類管理，為各級稅務機關定制稅源狀況分析報告，滿足不同管理機關對稅源管理的需求；探索智能納稅人數字賬戶管理，為每戶納稅人開辟與稅務機關共享的“專屬虛擬空間”，構建支撐不同業(yè)務場景的“一戶式”數據歸集、資料歸集、專有知識庫歸集、納稅痕跡歸集；推進智能協(xié)同共管，對外部門信息與稅務內部數據進行智能分析，拓展稅收協(xié)同共治領域，實時將納稅人失信信息分類智能推送到相關部門和平臺。

（3）建設“數字風險”，實現風險管理精準化。優(yōu)化風險管理系統(tǒng)，建立覆蓋全稅種、全事項、重點行業(yè)的省市縣三級風險模型；提升風險管理數字化水平，建立算法自動優(yōu)化、風險自動識別、機器自動決策、任務自動生成、系統(tǒng)自動派單、績效自動評價等自動化流程；按照風險模型定期對重點行業(yè)、重點領域、重點企業(yè)、重點人群進行風險分析，將風險點自動分類分級推送至應對部門；創(chuàng)新風險管理應對模式，構建“納稅輔導和提示提醒為常態(tài)，評估約談和調查核實為大多數，稅務稽查為少數，移送公安機關為極少數”的稅收風險管理“四種應對模式”。

6.實施基礎設施升級完善工程，強化數字稅務技術支撐。（1）整合優(yōu)化基礎設施資源。對現有基礎設施云平臺進行整合，以應對未來電子稅務局及其他系統(tǒng)應用需要。優(yōu)化云數據中心資源配置，逐步與各級政務云平臺銜接。（2）完善異地數據災備中心建設。對原有災備中心進行擴容，整合原有備份系統(tǒng)，完善異地數據災備中心。整合統(tǒng)一監(jiān)控管理平臺，實現監(jiān)控管理的可視化、自動化、智能化，增強關鍵業(yè)務系統(tǒng)的持續(xù)服務能力。（3）完善大運維體系建設。在機制上，規(guī)范征期大運維辦公、問題快速解決、日報告和錯峰申報等工作機制；在系統(tǒng)上，建設大運維監(jiān)控平臺；在體系上，健全“省局+市局+縣局+分局”四級聯動大運維體系。（4）提高網絡數字化安全防護能力。落實國家信息安全等級保護制度，開展系統(tǒng)等級保護定級和測評等工作；建立健全系統(tǒng)和數據備份恢復機制。

三、新時代數字稅務建設的實現路徑
（一）牢固樹立數字稅務思維，推進工作方式數字化
一是確立數字化的工作方式。按照“注重集成、注重扁平、注重便捷、注重精準”的總要求，牢固樹立數字稅務思維，逐步有序將稅收工作內容集成到數字化信息平臺上，依托數字化平臺推進各類稅收工作，全面實施工作方式數字化。二是分類開展數字稅務宣講和培訓。分類分批分專題開展數字稅務應用宣講和培訓，營造“講、學、用”濃厚氛圍，不斷提升全員應用數字化手段的能力。三是開展數字稅務應用主題實踐活動。全面推廣數字化工作方式，逐步形成“用數據說話、依數據決策、以數據推動工作”的數字稅務模式，讓數字稅務成為新時代稅務工作的新引擎、新動力。四是讓納稅人（繳費人）共享數字稅務紅利。通過應用數字稅務新成果，引導納稅人（繳費人）通過數字化手段辦理涉稅（費）事宜，讓納稅人（繳費人）感受到實實在在的獲得感。

（二）探索信息化管理新模式，強化數字稅務體制機制支撐
一是建立健全數字稅務經費常態(tài)化保障機制。積極向國家稅務總局和各級黨委政府匯報，爭取財政加大對稅收信息化的資金支持，健全預算、使用、管理、審計等經費管理機制，為數字稅務建設提供堅實財力保障。二是建立健全數據開放共享共用機制。對外，完善數據獲取、提供機制，對內，厘清數據供給部門與需求部門職責，在保障數據統(tǒng)一安全的前提下，健全對各單位各部門數據分發(fā)、應用監(jiān)控、應用成果共享的數據共建共享機制，讓數字應用在稅務系統(tǒng)上下遍地開花。三是探索網絡和信息化辦公室實體化運營。探索常設機構運行、固定人員專職負責的網絡和信息化辦公室實體化運行模式，由該模式集中承擔信息化建設管理職責，統(tǒng)一管理信息化事宜，健全信息化項目預算、立項、論證、建設、評審、驗收、審計、管理機制，為打造信息化精品工程、廉潔工程提供體制機制保障。四是探索設立系統(tǒng)運維常設機構。由大運維辦公室集中承擔各個部門分散承擔的運維事項，實現系統(tǒng)統(tǒng)一管理、統(tǒng)一運維、統(tǒng)一保障，為系統(tǒng)長期平穩(wěn)運行提供組織人力保障。

（三）高質量規(guī)劃、推進數字稅務建設，釋放數字稅務生產力
一是制定并實施數字稅務發(fā)展總體規(guī)劃及配套方案。根據數字稅務“六大工程”建設任務，高起點高標準地編制數字稅務發(fā)展規(guī)劃，并制定相關配套措施。對數字稅務建設進行高起點規(guī)劃、高水平論證、高標準把關，確保數字稅務建設的高質量、前瞻性和實用性。二是借助社會力量加快數字稅務項目建設。堅持“自主可控、稅局主導”的原則，與國內知名高科技公司戰(zhàn)略合作，形成“稅局+ 高科技公司+ 第三方”的數字稅務建設機制，匯聚各方智慧和力量把數字稅務建成建好。堅持邊建設、邊應用、邊實踐、邊完善的建設思路，不搞“大水漫灌”式信息化建設，從納稅人（繳費人）、稅務人最關心最關注的需求入手，逐步有序推進數字稅務建設，分類分步持續(xù)推出數字稅務產品和服務，在“小應用”中釋放“大紅利”，實現數字稅務“快速建立、穩(wěn)定推進、技術領先”，讓納稅人（繳費人）、稅務人更早更快更好感受到數字稅務的便利快捷。三是組建稅務局數字稅務團隊。成立數字稅務工作領導小組，選調業(yè)務技術骨干組建數字稅務實施團隊，為數字稅務建設提供人力保障。

（四）分步驟有序實施“六大工程”，蹄疾步穩(wěn)推進數字稅務建設
“六大工程”建設可分三個階段實施。第一階段打基礎，重點推進數據治理工程，全面采集數據，建成高質量的數據倉庫；重點推進信息系統(tǒng)集成工程，實現工作方式平臺化、扁平化；重點推進基礎設施升級工程，優(yōu)化升級硬件資源，強化數字稅務硬件支撐。第二階段上臺階，重點推進數據中臺和業(yè)務中臺工程建設，著力建好數據中臺和業(yè)務中臺，扎實推進“稅收數據業(yè)務化”和“稅收業(yè)務數據化”。第三階段出成果，重點實施對外數據共享開放工程，著力實現涉稅數據與各類數據的互聯互通，為數字中國建設貢獻稅務力量；重點實施數字稅務應用深化工程，著力建成“數字服務”“數字征管”“數字風險”，逐步有序推出一系列數字稅務產品和服務，充分釋放數字稅務紅利。

（五）加強數字稅務人才培養(yǎng)，建設一支適應數字稅務發(fā)展的人才隊伍
一是加強學習培訓。請進來培養(yǎng)人，通過課堂授課、小組討論、上機操作等形式提高稅務干部信息化能力。走出去培養(yǎng)人，組織各級稅務干部、數字稅務師資到國內知名大學、國內知名互聯網公司培訓學習，提高稅務干部接受新理念、運用新科技的能力。實踐中培養(yǎng)人，實行其他崗位人員定期到信息化相關崗位輪訓、輪崗制度，逐步提升全員信息化能力。二是優(yōu)化人才引進。堅持向數字化專業(yè)人才傾斜的原則，在公務員招錄、事業(yè)單位招聘中增加計算機安全技術、網絡安全技術等專業(yè)性人才招錄比例，夯實人才儲備基礎。三是暢通數字稅務專業(yè)化人才成長晉升渠道。樹立鮮明用人導向，建立健全機關和基層人才上下流動機制，將專業(yè)技術能力強、在數字稅務項目建設中作出突出貢獻的專業(yè)人才遴選到省級、市級機關，把合適的人才用到合適的崗位上。



（本文為節(jié)選，原文刊發(fā)于《稅務研究》2020年第8期。）