青海省國(guó)家稅務(wù)局 青海省國(guó)家稅務(wù)局公告2016年第1號(hào) 青海省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于增值稅納稅申報(bào)其他資料報(bào)備有關(guān)事項(xiàng)的公告

青海省國(guó)家稅務(wù)局
青海省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于增值稅納稅申報(bào)其他資料報(bào)備有關(guān)事項(xiàng)的公告
青海省國(guó)家稅務(wù)局公告2016年第1號(hào)

  青海省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于增值稅納稅申報(bào)其他資料報(bào)備有關(guān)事項(xiàng)的公告
  青海省國(guó)家稅務(wù)局公告2016年第1號(hào)
  全文有效
  2016-5-12
  根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)后增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第13號(hào)）等文件的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就增值稅納稅申報(bào)其他資料報(bào)備有關(guān)事項(xiàng)明確如下：
  一、報(bào)送資料
  納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送下列資料：
  （一）輔導(dǎo)期一般納稅人的《稽核比對(duì)結(jié)果通知書》。
  （二）增值稅一般納稅人取得符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的《海關(guān)稽核結(jié)果通知書》。
  （三）符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的稅收完稅憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票。
  （四）已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián)，以及購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件。
  （五）納稅人銷售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的合法憑證及其清單。
  （六）納入購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額試點(diǎn)范圍的一般納稅人的《農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》（匯總表）、《投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》、《成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》、《購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》和《購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且不構(gòu)成貨物實(shí)體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》。
  （七）實(shí)行預(yù)繳方式繳納增值稅的匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)的匯總納稅信息傳遞單。
  （八）匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)的匯總納稅企業(yè)增值稅計(jì)算分配表。
  （九）從事成品油銷售業(yè)務(wù)的一般納稅人的《成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表》、《成品油購(gòu)銷存數(shù)量明細(xì)表》。
  （十）從事成品油零售業(yè)務(wù)的加油站的《加油站月銷售油品匯總表》、《加油站月份加油信息明細(xì)表》。
  （十一）從事機(jī)動(dòng)車輛生產(chǎn)的一般納稅人的《機(jī)動(dòng)車輛生產(chǎn)企業(yè)銷售明細(xì)表》、《機(jī)動(dòng)車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及其電子信息。
  （十二）從事機(jī)動(dòng)車輛銷售的一般納稅人的《機(jī)動(dòng)車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細(xì)表》、《機(jī)動(dòng)車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及其電子信息。
  （十三）省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。
  二、備查資料
  備查資料無需在辦理納稅申報(bào)時(shí)報(bào)送，但納稅人應(yīng)妥善保管，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查審核。
  （一）符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）的抵扣聯(lián)。
  （二）符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的復(fù)印件。
  （三）已開具的稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票的存根聯(lián)。
  三、本公告自2016年6月1日起實(shí)施。
  特此公告。