重慶市國(guó)家稅務(wù)局 渝國(guó)稅辦發(fā)[2003]8號(hào) 重慶市國(guó)家稅務(wù)局辦公室關(guān)于增值稅一般納稅人納稅申報(bào)“一窗式”管理流程的通知

重慶市國(guó)家稅務(wù)局
重慶市國(guó)家稅務(wù)局辦公室關(guān)于增值稅一般納稅人納稅申報(bào)“一窗式”管理流程的通知
渝國(guó)稅辦發(fā)[2003]8號(hào)

  重慶市國(guó)家稅務(wù)局辦公室關(guān)于增值稅一般納稅人納稅申報(bào)“一窗式”管理流程的通知
  渝國(guó)稅辦發(fā)[2003]8號(hào)
  全文有效
  各區(qū)縣（自治縣、市）國(guó)家稅務(wù)局、各直屬單位：
  為了加強(qiáng)增值稅管理，堵塞漏洞，優(yōu)化為納稅人服務(wù)，國(guó)家稅務(wù)總局決定改進(jìn)增值稅一般納稅人申報(bào)管理工作流程，從2003年7月份開(kāi)始推行增值稅一般納稅人納稅申報(bào)“一窗式”管理（簡(jiǎn)稱(chēng)“一窗式”管理），按照《國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于增值稅一般納稅人納稅申報(bào)一窗式管理流程的通告》（國(guó)稅辦發(fā)[2003]34號(hào)）
  的精神，結(jié)合我市的實(shí)際情況，現(xiàn)將我市“一窗式”管理流程發(fā)給你們，請(qǐng)各單位遵照?qǐng)?zhí)行。
  一、基本內(nèi)容“一窗式”管理的核心內(nèi)容是，征收單位辦稅大廳的納稅申報(bào)窗口必須進(jìn)行“票表稽核”，以審核增值稅納稅申報(bào)的真實(shí)性。納稅申報(bào)窗口“票表稽核”的具體做法是：用防偽稅控報(bào)稅子系統(tǒng)采集的專(zhuān)用發(fā)票存根聯(lián)銷(xiāo)項(xiàng)金額、稅額信息比對(duì)納稅人申報(bào)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的銷(xiāo)項(xiàng)金額、稅額數(shù)據(jù)，二者的邏輯關(guān)系必須相等；同時(shí)，用防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)采集的專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)項(xiàng)金額、稅額信息比對(duì)納稅人申報(bào)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的進(jìn)項(xiàng)金額、稅額信息，且認(rèn)證系統(tǒng)采集的進(jìn)項(xiàng)信息必須大于或等于申報(bào)資料中所填列的上述進(jìn)項(xiàng)信息。不符合上述兩項(xiàng)邏輯關(guān)系的則為申報(bào)異常。凡屬申報(bào)異常的，應(yīng)查明原因，視不同情況分別按有關(guān)規(guī)定予以處理。
  二、窗口設(shè)置“一窗式”管理模式關(guān)于窗口設(shè)置的要求按照《重慶市國(guó)家稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于確保增值稅納稅申報(bào)“一窗式”管理模式推行到位的通知》（渝國(guó)稅明電[2003]12號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
  三、管理流程
  （一）“一窗式”管理模式業(yè)務(wù)操作流程仍按照《重慶市國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈重慶市國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于“一窗式”管理模式業(yè)務(wù)流程（試行）〉和〈重慶市國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于“一窗式”管理模式的技術(shù)實(shí)現(xiàn)方案（試行）〉的通知》（渝國(guó)稅發(fā)[2003]123號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
  （二）為了提高工作效率，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量，對(duì)集中在辦稅服務(wù)大廳進(jìn)行征收管理、工作量較大的區(qū)縣（市）局，可以設(shè)立“比對(duì)異常處理”窗口，該窗口主要針對(duì)“票表稽核”不符的需現(xiàn)場(chǎng)解決的納稅人。其他窗口在辦理納稅人申報(bào)過(guò)程中，對(duì)“票表稽核”不符的，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)資料傳遞到“比對(duì)異常處理”窗口，處理相符后及時(shí)為納稅人打印繳款書(shū)。
  四、技術(shù)實(shí)現(xiàn)方法市局目前已經(jīng)組織完成了與“一窗式”管理相關(guān)的防偽稅控報(bào)稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)軟件的升級(jí)、稅網(wǎng)系統(tǒng)“一窗式”管理的技術(shù)實(shí)現(xiàn)以及CTAIS軟件的升級(jí)補(bǔ)丁安裝等工作?，F(xiàn)將有關(guān)的內(nèi)容明確如下：
  （一）單機(jī)版防偽稅控報(bào)稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)、局域網(wǎng)絡(luò)版認(rèn)證子系統(tǒng)
  1.單機(jī)版報(bào)稅子系統(tǒng)目前該系統(tǒng)已經(jīng)升級(jí)為V3.42版，在“一窗式”管理模式下，每月征期內(nèi)先利用該系統(tǒng)的報(bào)稅功能成功地將一般納稅人上月開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的明細(xì)及匯總數(shù)據(jù)信息采集到稅務(wù)機(jī)關(guān)，然后利用“數(shù)據(jù)庫(kù)管理／報(bào)稅匯總數(shù)據(jù)傳出”功能生成當(dāng)前報(bào)稅企業(yè)的存根聯(lián)匯總數(shù)據(jù)文件（每戶(hù)企業(yè)一個(gè)匯總數(shù)據(jù)文件，輸出文件名為該納稅人識(shí)別號(hào)后8位，文件擴(kuò)展名：B＋2位報(bào)稅所屬月份）。
  2.單機(jī)版認(rèn)證子系統(tǒng)、局域網(wǎng)絡(luò)版認(rèn)證子系統(tǒng)目前認(rèn)證子系統(tǒng)已經(jīng)升級(jí)為V3.22版，在“一窗式”管理模式下，每月1日利用該子系統(tǒng)“輸入輸出／企業(yè)人證匯總數(shù)據(jù)傳出”功能，批量產(chǎn)生該系統(tǒng)所有一般納稅人上月認(rèn)證情況的匯總數(shù)據(jù)文件（每戶(hù)企業(yè)一個(gè)匯總數(shù)據(jù)文件，輸出文件名為該納稅人識(shí)別號(hào)后8位，文件擴(kuò)展名：R＋2位認(rèn)證所屬月份）。
  （二）單機(jī)版報(bào)稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件的軟盤(pán)傳遞方式對(duì)于上一環(huán)節(jié)生成的報(bào)稅和認(rèn)證匯總文件可以采取軟盤(pán)方式傳遞給申報(bào)系統(tǒng)（稅網(wǎng)或CTAIS系統(tǒng)）。
  1.匯總文件生成在報(bào)稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)生成匯總數(shù)據(jù)文件時(shí)，選擇軟盤(pán)作為文件存放路徑，即可將匯總文件寫(xiě)到軟盤(pán)上。
  2、匯總文件的傳遞在設(shè)置申報(bào)系統(tǒng)可訪問(wèn)的共享目錄后，將軟盤(pán)上每戶(hù)的匯總文件拷貝到該目錄中。
  3、注意事項(xiàng)對(duì)數(shù)據(jù)軟盤(pán)進(jìn)行病毒檢查，確保無(wú)病毒的前提下進(jìn)行文件拷貝。
  （三）單機(jī)版報(bào)稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件的網(wǎng)絡(luò)共享方式對(duì)于目前單機(jī)版防偽稅控系統(tǒng)，需要通過(guò)某種局域網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)匯總數(shù)據(jù)文件的網(wǎng)絡(luò)共享，即在多臺(tái)運(yùn)行防偽稅控報(bào)稅和認(rèn)證子系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)登錄到一個(gè)服務(wù)器上并訪問(wèn)某個(gè)共享目錄的情況下，可以將其產(chǎn)生的報(bào)稅匯總數(shù)文件和認(rèn)證匯總數(shù)文件寫(xiě)入服務(wù)器上的該共享目錄中，稅網(wǎng)或CTAIS系統(tǒng)可從該共享目錄下讀取相應(yīng)報(bào)稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件進(jìn)行比對(duì)。這其中報(bào)稅子系統(tǒng)聯(lián)機(jī)網(wǎng)絡(luò)共享方式傳遞報(bào)稅匯總數(shù)據(jù)文件效果更明顯，意義更大。下面對(duì)該方式加以描述。
  1.認(rèn)證子系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)目前運(yùn)行防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)（單機(jī)或局域網(wǎng)絡(luò)版）運(yùn)行在Windows9X操作系統(tǒng)上，可為運(yùn)行認(rèn)證子系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)配置網(wǎng)卡，進(jìn)行Windows9X操作系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)設(shè)置，允許登錄到申報(bào)系統(tǒng)也能訪問(wèn)的服務(wù)器，并將該服務(wù)器上申報(bào)系統(tǒng)也能訪問(wèn)共享目錄映射成某個(gè)邏輯盤(pán)符。
  2.報(bào)稅子系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)
  （1）目前防偽稅控報(bào)稅子系統(tǒng)要在DOS環(huán)境下運(yùn)行，如果使用Windows98操作系統(tǒng)的DOS環(huán)境，可為運(yùn)行報(bào)稅子系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)配置網(wǎng)卡，進(jìn)行Windows98操作系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)置，允許登錄到申報(bào)系統(tǒng)也能訪問(wèn)的服務(wù)器，并將該服務(wù)器上申報(bào)系統(tǒng)也能訪問(wèn)共享目錄映射成某個(gè)邏輯盤(pán)符。建議采用這種方法。
  （2）如果報(bào)稅子系統(tǒng)運(yùn)行在DOS操作系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)上，可采取下列DOS平臺(tái)局域網(wǎng)組網(wǎng)技術(shù)方法進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)。（工作站為DOS操作系統(tǒng)，服務(wù)器為Win NT系列操作系統(tǒng)）
  dos工作站可以使用windows nt操作系統(tǒng)光盤(pán)中的clinets目錄中的兩個(gè)dos客戶(hù)端軟件：lanman dos版和msclient3.0.下面以msclient3.0為主介紹。
  報(bào)稅子系統(tǒng)工作站使用的dos平臺(tái)，一般采用dos6.xx或7.xx都可以。
  運(yùn)行安裝盤(pán)中的setup程序，缺省安裝目錄為c：
  et，最好不要改動(dòng)。安裝過(guò)程中需要注意的地方有：a：選擇網(wǎng)卡驅(qū)動(dòng)。msclient安裝文件中自帶了一些驅(qū)動(dòng)程序，但是都比較老了，現(xiàn)在流行網(wǎng)卡的驅(qū)動(dòng)程序大多需要手工指定，一般情況下，這些網(wǎng)卡的驅(qū)動(dòng)程序都在隨網(wǎng)卡所帶驅(qū)動(dòng)程序軟盤(pán)中的類(lèi)似于a：
  dis2dos或者a：
  dis2dos的目錄下，具體安裝時(shí)選擇第二項(xiàng)（network adapter not show on list below），然后手工指定驅(qū)動(dòng)程序的路徑。
  b：接下來(lái)需要指定一些網(wǎng)絡(luò)的名字，比如這臺(tái)dos工作站的計(jì)算機(jī)名，計(jì)算機(jī)名字在局域網(wǎng)中必須唯一，這一點(diǎn)與傳統(tǒng)Windows聯(lián)網(wǎng)的要求是一樣的。還需要指定工作組或者域的名稱(chēng)，一般缺省的workgroup就可以了。
  c：安裝網(wǎng)絡(luò)協(xié)議時(shí)可以做一些改動(dòng)，缺省安裝的協(xié)議是nwlink，還可以選擇netbeui協(xié)議，也可以?xún)蓚€(gè)都安裝，不管安裝哪一個(gè)協(xié)議，被dos工作站連接的windows或者其他計(jì)算機(jī)中都需要安裝相應(yīng)的nwlink或者ipx/spx協(xié)議。
  安裝完成后，重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)，登錄到DOS工作站，就可以開(kāi)始使用網(wǎng)絡(luò)了，常用的命令有：net viewcomputername查看對(duì)方計(jì)算機(jī)上有哪些資源（共享目錄，打印機(jī)）。
  net use[drlver letter：]computernameshareresource建立到對(duì)方計(jì)算機(jī)上的映射，其中[driver letter：]是要映射到的本地虛擬驅(qū)動(dòng)器字母，通常都從最后一個(gè)字母z開(kāi)始。
  net use[driver letter：]／d刪除映射。
  其他的命令，可以使用net/？來(lái)查看。
  3.報(bào)稅匯總數(shù)據(jù)文件和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件的傳遞在報(bào)稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)生成匯總數(shù)據(jù)文件時(shí)，選擇登錄服務(wù)器后形成的邏輯盤(pán)符作為文件存放路徑，即可將匯總文件寫(xiě)到共享目錄下。
  4.注意事項(xiàng)
  （1）由于部分企業(yè)采用軟盤(pán)進(jìn)行報(bào)稅，因此必須作好病毒防范工作，采取必要的措施防止病毒對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的破壞。
  （2）報(bào)稅前嚴(yán)格查殺軟盤(pán)病毒，在報(bào)稅工作站計(jì)算機(jī)中應(yīng)安裝實(shí)時(shí)殺病毒軟件，及時(shí)自動(dòng)升級(jí)病毒碼。
  （3）及時(shí)作好報(bào)稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)異地備份工作。
  （四）稅網(wǎng)系統(tǒng)的修改與升級(jí)按照“一窗式”管理模式的業(yè)務(wù)流程，市局已經(jīng)組織完成了稅網(wǎng)系統(tǒng)的修改和完善，升級(jí)軟件已下發(fā)，現(xiàn)將有關(guān)內(nèi)容明確如下：
  1.在稅網(wǎng)工作目錄下建立RZBS子目錄，用于存放防偽稅控報(bào)稅子系統(tǒng)和認(rèn)證子系統(tǒng)傳遞的匯總數(shù)據(jù)文件（RZBS子目錄名可在TN01庫(kù)FD001＝“PBDR”的記錄的FD003字段中進(jìn)行維護(hù)）。為確保稅網(wǎng)系統(tǒng)能識(shí)別該子目錄，需在目錄下長(zhǎng)期保存一個(gè)文件，文件名為RZBS.WJ.網(wǎng)絡(luò)共享方式下可將RZBS子目錄進(jìn)行共享設(shè)置，該共享目錄可由聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行的報(bào)稅和認(rèn)證工作站映射為邏輯盤(pán)符，存放匯總數(shù)據(jù)文件。軟盤(pán)傳遞方式下則直接將匯總數(shù)據(jù)文件拷貝到RZBS子目錄。
  2.對(duì)于一般納稅人的增值稅申報(bào)處理（手工申報(bào)和電子申報(bào)）全部利用稅網(wǎng)系統(tǒng)“申報(bào)征收／納稅申報(bào)／建帳戶(hù)納稅申報(bào)征收／申報(bào)”功能完成。該功能完成新的增值稅申報(bào)表（一個(gè)主表和四個(gè)附表）采集工作、票稅稽核處理和正常戶(hù)的后續(xù)稅票的開(kāi)具等。
  3.關(guān)于新的增值稅申報(bào)表（一個(gè)主表和四個(gè)附表）采集及后續(xù)處理的問(wèn)題
  （1）手工申報(bào)方式按照先采集主表，后采集附表的原則進(jìn)行數(shù)據(jù)的手工錄入，緊接著必須進(jìn)行“數(shù)據(jù)審核”處理，稅網(wǎng)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)采集的主表和附表數(shù)據(jù)進(jìn)行表內(nèi)數(shù)據(jù)和表間數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，提示審核結(jié)果信息（根據(jù)目前實(shí)際情況，手工采集一般納稅人申報(bào)資料暫時(shí)不進(jìn)行表間審核，附表三及附表四可以暫不錄入）。采集資料未能通過(guò)數(shù)據(jù)審核，操作員可在當(dāng)前環(huán)境下對(duì)采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)和根據(jù)納稅人申報(bào)資料進(jìn)行修正。通過(guò)了“數(shù)據(jù)審核”才進(jìn)行“票表稽核”?！捌北砘恕背霈F(xiàn)異常的，交由“比對(duì)異常處理”
  窗口進(jìn)行處理?！捌北砘恕闭５模_(kāi)具稅票（如果當(dāng)期應(yīng)納稅款為零或負(fù)，稅網(wǎng)系統(tǒng)則作“零申報(bào)”處理）。
  （2）電子申報(bào)方式稅網(wǎng)系統(tǒng)自動(dòng)讀入主表和附表數(shù)據(jù)，自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)審核，自動(dòng)進(jìn)行“票表稽核”。
  “票表稽核”出現(xiàn)異常的，交由“比對(duì)異常處理”窗口進(jìn)行處理。“票表稽核”正常的，開(kāi)具稅票（如果當(dāng)期應(yīng)納稅款為零或負(fù)，稅網(wǎng)系統(tǒng)則作“零申報(bào)”處理）。
  4.稅網(wǎng)系統(tǒng)更為詳細(xì)的操作步驟及要求，可參看稅網(wǎng)系統(tǒng)的升級(jí)說(shuō)明。
  （五）CTAIS軟件的升級(jí)目前CTAIS系統(tǒng)暫只能采集舊的一般納稅人增值稅申報(bào)表的信息進(jìn)行申報(bào)征收操作，但是必須進(jìn)行“票表稽核”。現(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題明確如下：
  1.準(zhǔn)備工作在使用單機(jī)版防偽稅控報(bào)稅和認(rèn)證子系統(tǒng)情況下，按照前面已經(jīng)明確的軟盤(pán)或網(wǎng)絡(luò)共享方式，將每戶(hù)的報(bào)稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件導(dǎo)出到CTAIS系統(tǒng)能訪問(wèn)的共享目錄。
  2.軟件升級(jí)按照市局2003年6月底下發(fā)的CTAIS升級(jí)通知的要求，完成CTAIS系統(tǒng)前臺(tái)軟件的升級(jí)。
  3.注冊(cè)表修改按照市局2003年6月底下發(fā)的CTAIS升級(jí)通知的要求，完成使用CTAIS系統(tǒng)進(jìn)行操作的前臺(tái)PC機(jī)操作系統(tǒng)的注冊(cè)表修改，具體方法可參看升級(jí)說(shuō)明。比對(duì)模式選擇“2”，即通過(guò)連接防偽稅控單機(jī)版文本文件進(jìn)行票表稽核比對(duì)。
  4.操作使用說(shuō)明
  （1）獲取匯總數(shù)據(jù)文件對(duì)使用CTAIS系統(tǒng)進(jìn)行操作的前臺(tái)PC機(jī)，應(yīng)事先在操作系統(tǒng)注冊(cè)表中設(shè)置好獲取防偽稅控報(bào)稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件的路徑。
  申報(bào)前，通過(guò)軟盤(pán)或網(wǎng)絡(luò)共享方式將報(bào)稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)文件傳遞到前臺(tái)PC機(jī)已經(jīng)指定的路徑。
  （2）手工申報(bào)操作CTAIS系統(tǒng)在進(jìn)行一般納稅人申報(bào)表錄入時(shí)，錄入納稅人識(shí)別號(hào)以及申報(bào)所屬期后，系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置好的匯總數(shù)據(jù)文件路徑自動(dòng)讀取文件，獲取該納稅人本月的報(bào)稅和認(rèn)證數(shù)據(jù)，提示在界面上供操作員進(jìn)行人工核對(duì)。如果系統(tǒng)在指定的路徑?jīng)]有找到文件，系統(tǒng)將提示是否查找文件，若“是”，系統(tǒng)將彈出選擇文件窗口，操作員可以手工指定文件。
  若操作員受理申報(bào)，錄入申報(bào)表主表之后，需要根據(jù)附表計(jì)算防偽稅控開(kāi)具發(fā)票金額、稅額和取得防偽稅控開(kāi)具發(fā)票的金額、稅額，錄入申報(bào)表界面中相應(yīng)欄目。
  進(jìn)行申報(bào)表保存時(shí)，系統(tǒng)將防偽稅控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與申報(bào)表錄入的“防偽稅控開(kāi)具發(fā)票數(shù)和取得防偽稅控發(fā)票數(shù)”進(jìn)行比較，若不符合邏輯關(guān)系，則系統(tǒng)自動(dòng)提示，告知操作員比對(duì)結(jié)果，操作員可以選擇“返回”終止操作，告知納稅人修改申報(bào)表：操作員也可以選擇“繼續(xù)保存”保存申報(bào)表，并繼續(xù)進(jìn)行開(kāi)票操作。由操作員告知納稅人。
  （3）電子報(bào)稅操作在一般納稅人使用電子報(bào)稅系統(tǒng)的情況下，按照操作步驟讀取申報(bào)表的電子數(shù)據(jù)后，CTAIS系統(tǒng)檢查指定路徑下是否有該申報(bào)戶(hù)的匯總數(shù)據(jù)文件。確定有匯總數(shù)據(jù)文件后，在申報(bào)表界面中相應(yīng)欄目錄入該申報(bào)戶(hù)的防偽稅控開(kāi)具發(fā)票金額、稅額和取得防偽稅控開(kāi)具發(fā)票金額、稅額。
  進(jìn)行申報(bào)表保存時(shí)，系統(tǒng)將防偽稅控報(bào)稅和認(rèn)證匯總數(shù)據(jù)與申報(bào)表錄入的“防偽稅控開(kāi)具發(fā)票數(shù)和取得防偽稅控發(fā)票數(shù)”進(jìn)行比較，若不符合邏輯關(guān)系，則系統(tǒng)自動(dòng)提示，告知操作員比對(duì)結(jié)果，操作員可以選擇“返回”終止操作，告知納稅人修改申報(bào)表；操作員也可以選擇“繼續(xù)保存”保存申報(bào)表，并繼續(xù)進(jìn)行開(kāi)票操作。由操作員告知納稅人。
  5.關(guān)于接收新的增值稅申報(bào)表的問(wèn)題由于CTAIS新的增值稅申報(bào)表升級(jí)補(bǔ)丁尚待測(cè)試且我市的電子報(bào)稅軟件需進(jìn)行修改、完善和升級(jí)，電子報(bào)稅和CTAIS新的接口軟件尚未修改，因此，目前CTAIS暫不接收新的增值稅申報(bào)表，具體使用情況市局將另行通知。