武漢市地稅局 武地稅發(fā)[2000]380號 武漢市地稅局轉發(fā)省地方稅務局關于轉發(fā)《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）》的通知

武漢市地稅局
武漢市地稅局轉發(fā)省地方稅務局關于轉發(fā)《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）》的通知
武地稅發(fā)[2000]380號

  
  武漢市地稅局轉發(fā)省地方稅務局關于轉發(fā)《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）》的通知
  武地稅發(fā)[2000]380號
  全文有效
  各分局，涉外稅收管理局、稽查局：
  現(xiàn)將《省地方稅務局關于轉發(fā)〈國家稅務總局大案要案報告制度（試行）〉的通知》（鄂地稅發(fā)[2000]239號）文件轉發(fā)給你們，結合我市實際作出如下補充規(guī)定，請一并貫徹執(zhí)行。
  一、各分局、涉外稅收管理局、稽查局發(fā)現(xiàn)或者接到的大案要案，應在10日內(nèi)向市局報告。
  二、各分局發(fā)現(xiàn)或者接到的大案要案，由所屬稽查局負責上報；東湖、武經(jīng)分局發(fā)現(xiàn)或者接到的大案要案，由所屬稽查所負責上報；涉外稅收管理局、稽查局發(fā)現(xiàn)或者接到的大案要案由綜合部門負責上報。
  三、各分局、涉外稅收管理局、稽查局發(fā)現(xiàn)或者接到的大案要案，要在的規(guī)定的時間內(nèi)上報市局稽查局，并由市局稽查局負責上報省局、總局。各分局稽查局（所）
  要結合市局稽查局印發(fā)《稅務稽查案件跟蹤管理試行辦法》（武地稅稽發(fā)[2000]10號）文件精神貫徹執(zhí)行。
  附件：湖北省地方稅務局關于轉發(fā)《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）》的通知 2000年10月31日鄂地稅發(fā)[2000]329號
  各市、州、直管市、林區(qū)地方稅務局：現(xiàn)將《國家稅務總局關于印發(fā)〈國家稅務總局大案要案報告制度（試行）〉的通知》轉發(fā)給你們，結合我省實際作如下補充規(guī)定，請一并遵照執(zhí)行。
  一、大要案報告范圍除總局規(guī)定的外，省局要求對納稅人偷逃省級收入稅款數(shù)額在50萬元以上的，應于發(fā)現(xiàn)或者接到之日起7日內(nèi)報告省局。
  二、各市、州、直管市、林區(qū)發(fā)現(xiàn)或者接到的大要案，應在總局規(guī)定的時間內(nèi)提前3天向省局報告。
  三、各市、州、縣地方稅務局發(fā)現(xiàn)或者接到的大要案，由同級稽查局負責逐級上報。
  附件：國家稅務總局關于印發(fā)《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）》的通知 2000年9月11日國稅發(fā)[2000]156號
  各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局：現(xiàn)將《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。
  執(zhí)行中如有問題，請及時報告國家稅務總局（稽查局）。
  附件：大案要案情況報告表
  附件：國家稅務總局大案要案報告制度（試行）
  第一條 為了及時掌握大案要案查處情況，加強協(xié)調(diào)指導和監(jiān)督檢查，制定本制度。
  第二條 列人大案要案需要向國家稅務總局報告的主要范圍：
  （一）達到本制度規(guī)定標準的案件；
  （二）在省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市或者全國范圍內(nèi)有重大影響的案件；
  （三）新類型案件或者具有典型意義和研究價值的比較重大的案件；
  （四）省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國家稅務局、地方稅務局或者國家稅務總局認為需要報告的其他案件。
  第三條 大案要案報告的主要內(nèi)容：
  （一）案件的來源、發(fā)現(xiàn)時間；
  （二）納稅人及其他涉案單位和人員的基本情況；
  （三）案件的所屬期間和違法手段以及涉案地區(qū)；
  （四）違法數(shù)額、數(shù)量及其他相關情節(jié)；
  （五）案件主辦單位以及查處工作計劃和具體實施方案；
  （六）調(diào)查收集證據(jù)情況和當事人陳述、申辯情況；
  （七）爭議問題和分歧意見；
  （八）稅務處理（包括追繳稅款、加收滯納金和行政處罰等）情況；
  （九）行政復議和行政訴訟情況；
  （十）移送司法機關或者紀檢、監(jiān)察部門處理情況；
  （十一）案件反映的政策、管理問題及解決、改進意見；
  （十二）聯(lián)系人員和聯(lián)系電話。
  以上報告內(nèi)容根據(jù)查處進展情況確定。
  第四條 下列案件應當自發(fā)現(xiàn)或者接到之日起10日內(nèi)向國家稅務總局報告：
  （一）單位偷稅、逃避追繳欠稅數(shù)額在250萬元以上，個人（包括個體工商戶）偷稅、逃稅追繳欠稅數(shù)額在50萬元似上的；
  （二）抗稅數(shù)額在30萬元以上，或者聚眾抗稅，或者沖擊、打砸稅務機關，或者圍攻、毆打稅務人員，或者暴力抗稅致人重傷、死亡的；
  （三）騙取出口退稅款數(shù)額在200萬元以上的；
  （四）虛開增值稅專用發(fā)票涉及稅款數(shù)額在300萬元以上的；
  （五）偽造增值稅專用發(fā)票，或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票，份數(shù)在250份以上的；
  （六）非法出售增值稅專用發(fā)票，或者非法購買增值稅專用發(fā)票，或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票，份數(shù)在250份以上的；
  （七）盜竊或者騙取增值稅專用發(fā)票份數(shù)在200份以上的；
  （八）非法出售其他發(fā)票，或者偽造、擅自制造其他發(fā)票，或者出售偽造、擅自制造的其他發(fā)票，份數(shù)在1000份以上的；
  （九）違法數(shù)額、數(shù)量不足本條前列相關規(guī)定的標準。但已經(jīng)造成稅款損失1 00萬元以上或者具有其他嚴重情節(jié)的；
  （十）違法數(shù)額、數(shù)量不足本條前列相關規(guī)定的標準，但涉及稅務人員徇私舞弊問題并且已經(jīng)造成稅款損失50萬元以上或者具有其他嚴重情節(jié)的。
  第五條 下列案件應當自發(fā)現(xiàn)或者接到之日起20日內(nèi)向國家稅務總局報告：
  （一）違法數(shù)額、數(shù)量達到本制度第四條規(guī)定的標準，但對違法性質(zhì)認定問題存在分歧意見的；
  （二）初步查證的違法數(shù)額、數(shù)量尚未達到本制度第四條規(guī)定的標準，但具有重大違法嫌疑或者線索的；
  （三）違法行為涉嫌犯罪被公安機關或者人局檢察院作為重大刑事案件立案偵查，或者被人民法院認定有罪并判處10年以上有期徒刑、無期徒刑、死刑或者判處罰金、沒收財產(chǎn)在300萬元以上的。
  第六條 本制度第四條、第五條未明確列舉擔符合第二條第二項、第三項規(guī)定的案件，自發(fā)現(xiàn)或者接到之日起30日內(nèi)向國家稅務總局報告。
  第七條 發(fā)現(xiàn)或者接到需要向國家稅務總局報告的案件，應當按照規(guī)定的期限報告，隨后每15日報告一次查處進展情況，結案后10日內(nèi)報告全案查處情況。當事人申請行政復議或者提起行政訴訟的，應當在復議決定、訴訟裁決后10日內(nèi)報告有關情況。移送司法機關處理的案件，應當隨時了解處理情況并及時報告。
  國家稅務總局特別指定報告期限的案件，按照指定期限報告。
  對緊急或者特別重大的案件，應當及時電文（包括電報、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）報告。
  報告案件必須填寫《大案要案情況報告表》，并附送詳細的案件情況和查處情況報告。案件報告須有報告單位的具體意見，加蓋公章或者領導簽字。
  第八條 對不按照規(guī)定報告案件的，給予通報批評；造成稅款重大損失或者其他嚴重后果的，依法嚴肅處理有關領導和其他責任人員。
  第九條 本制度所稱發(fā)現(xiàn)之日，是指案件由本機關發(fā)現(xiàn)線索并經(jīng)初步查證的日期。
  本制度所稱接到之比是指接到下級機關發(fā)現(xiàn)線索并經(jīng)初步查證后的案件報告的日期，或者接到其他部門移送的案件并經(jīng)初步查證的日期。
  第十條 本制度所稱稅款損失，是指稅務機關調(diào)查終結時未能追繳的稅款。
  本制度所稱其他嚴重后果，主要是指以下情形：
  （一）隱瞞案件不報告，且不依法調(diào)查收集證據(jù)或者控制商品、貨物或者其他財產(chǎn)，或者為違法者通風報信、提供便利，致使違法者逃逸、躲避或者偽造、轉移、隱匿、銷毀帳簿、憑證及其他證據(jù)，或者轉移、隱匿財產(chǎn)，以及國貽誤調(diào)查、控制時機而難以獲取證據(jù)或者追繳稅款；
  （二）不按照按照期限報告案件而產(chǎn)重影響上級機關及時有效部署、組織、督促查處，致使違法者逃逸、躲避，或者證據(jù)被偽造、轉移、隱匿、銷毀，或者財產(chǎn)被轉移、隱匿。
  第十一條 各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局應當建立本地區(qū)大案要案報告制度，明確報告的數(shù)額、數(shù)量、內(nèi)容、期限、方式、責任等具體事項，但必須保證本制度規(guī)定向國家稅務總局報告的內(nèi)容和期限。
  第十二條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。