武漢市地稅局 武地稅發(fā)[2000]380號(hào) 武漢市地稅局轉(zhuǎn)發(fā)省地方稅務(wù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局大案要案報(bào)告制度（試行）》的通知

武漢市地稅局
武漢市地稅局轉(zhuǎn)發(fā)省地方稅務(wù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局大案要案報(bào)告制度（試行）》的通知
武地稅發(fā)[2000]380號(hào)

  
  武漢市地稅局轉(zhuǎn)發(fā)省地方稅務(wù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局大案要案報(bào)告制度（試行）》的通知
  武地稅發(fā)[2000]380號(hào)
  全文有效
  各分局，涉外稅收管理局、稽查局：
  現(xiàn)將《省地方稅務(wù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈國家稅務(wù)總局大案要案報(bào)告制度（試行）〉的通知》（鄂地稅發(fā)[2000]239號(hào)）文件轉(zhuǎn)發(fā)給你們，結(jié)合我市實(shí)際作出如下補(bǔ)充規(guī)定，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。
  一、各分局、涉外稅收管理局、稽查局發(fā)現(xiàn)或者接到的大案要案，應(yīng)在10日內(nèi)向市局報(bào)告。
  二、各分局發(fā)現(xiàn)或者接到的大案要案，由所屬稽查局負(fù)責(zé)上報(bào)；東湖、武經(jīng)分局發(fā)現(xiàn)或者接到的大案要案，由所屬稽查所負(fù)責(zé)上報(bào)；涉外稅收管理局、稽查局發(fā)現(xiàn)或者接到的大案要案由綜合部門負(fù)責(zé)上報(bào)。
  三、各分局、涉外稅收管理局、稽查局發(fā)現(xiàn)或者接到的大案要案，要在的規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)市局稽查局，并由市局稽查局負(fù)責(zé)上報(bào)省局、總局。各分局稽查局（所）
  要結(jié)合市局稽查局印發(fā)《稅務(wù)稽查案件跟蹤管理試行辦法》（武地稅稽發(fā)[2000]10號(hào)）文件精神貫徹執(zhí)行。
  附件：湖北省地方稅務(wù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局大案要案報(bào)告制度（試行）》的通知 2000年10月31日鄂地稅發(fā)[2000]329號(hào)
  各市、州、直管市、林區(qū)地方稅務(wù)局：現(xiàn)將《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈國家稅務(wù)總局大案要案報(bào)告制度（試行）〉的通知》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，結(jié)合我省實(shí)際作如下補(bǔ)充規(guī)定，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。
  一、大要案報(bào)告范圍除總局規(guī)定的外，省局要求對(duì)納稅人偷逃省級(jí)收入稅款數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)于發(fā)現(xiàn)或者接到之日起7日內(nèi)報(bào)告省局。
  二、各市、州、直管市、林區(qū)發(fā)現(xiàn)或者接到的大要案，應(yīng)在總局規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提前3天向省局報(bào)告。
  三、各市、州、縣地方稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)或者接到的大要案，由同級(jí)稽查局負(fù)責(zé)逐級(jí)上報(bào)。
  附件：國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國家稅務(wù)總局大案要案報(bào)告制度（試行）》的通知 2000年9月11日國稅發(fā)[2000]156號(hào)
  各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：現(xiàn)將《國家稅務(wù)總局大案要案報(bào)告制度（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。
  執(zhí)行中如有問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告國家稅務(wù)總局（稽查局）。
  附件：大案要案情況報(bào)告表
  附件：國家稅務(wù)總局大案要案報(bào)告制度（試行）
  第一條 為了及時(shí)掌握大案要案查處情況，加強(qiáng)協(xié)調(diào)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，制定本制度。
  第二條 列人大案要案需要向國家稅務(wù)總局報(bào)告的主要范圍：
  （一）達(dá)到本制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的案件；
  （二）在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市或者全國范圍內(nèi)有重大影響的案件；
  （三）新類型案件或者具有典型意義和研究?jī)r(jià)值的比較重大的案件；
  （四）省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局或者國家稅務(wù)總局認(rèn)為需要報(bào)告的其他案件。
  第三條 大案要案報(bào)告的主要內(nèi)容：
  （一）案件的來源、發(fā)現(xiàn)時(shí)間；
  （二）納稅人及其他涉案單位和人員的基本情況；
  （三）案件的所屬期間和違法手段以及涉案地區(qū)；
  （四）違法數(shù)額、數(shù)量及其他相關(guān)情節(jié)；
  （五）案件主辦單位以及查處工作計(jì)劃和具體實(shí)施方案；
  （六）調(diào)查收集證據(jù)情況和當(dāng)事人陳述、申辯情況；
  （七）爭(zhēng)議問題和分歧意見；
  （八）稅務(wù)處理（包括追繳稅款、加收滯納金和行政處罰等）情況；
  （九）行政復(fù)議和行政訴訟情況；
  （十）移送司法機(jī)關(guān)或者紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理情況；
  （十一）案件反映的政策、管理問題及解決、改進(jìn)意見；
  （十二）聯(lián)系人員和聯(lián)系電話。
  以上報(bào)告內(nèi)容根據(jù)查處進(jìn)展情況確定。
  第四條 下列案件應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)或者接到之日起10日內(nèi)向國家稅務(wù)總局報(bào)告：
  （一）單位偷稅、逃避追繳欠稅數(shù)額在250萬元以上，個(gè)人（包括個(gè)體工商戶）偷稅、逃稅追繳欠稅數(shù)額在50萬元似上的；
  （二）抗稅數(shù)額在30萬元以上，或者聚眾抗稅，或者沖擊、打砸稅務(wù)機(jī)關(guān)，或者圍攻、毆打稅務(wù)人員，或者暴力抗稅致人重傷、死亡的；
  （三）騙取出口退稅款數(shù)額在200萬元以上的；
  （四）虛開增值稅專用發(fā)票涉及稅款數(shù)額在300萬元以上的；
  （五）偽造增值稅專用發(fā)票，或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票，份數(shù)在250份以上的；
  （六）非法出售增值稅專用發(fā)票，或者非法購買增值稅專用發(fā)票，或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票，份數(shù)在250份以上的；
  （七）盜竊或者騙取增值稅專用發(fā)票份數(shù)在200份以上的；
  （八）非法出售其他發(fā)票，或者偽造、擅自制造其他發(fā)票，或者出售偽造、擅自制造的其他發(fā)票，份數(shù)在1000份以上的；
  （九）違法數(shù)額、數(shù)量不足本條前列相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。但已經(jīng)造成稅款損失1 00萬元以上或者具有其他嚴(yán)重情節(jié)的；
  （十）違法數(shù)額、數(shù)量不足本條前列相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但涉及稅務(wù)人員徇私舞弊問題并且已經(jīng)造成稅款損失50萬元以上或者具有其他嚴(yán)重情節(jié)的。
  第五條 下列案件應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)或者接到之日起20日內(nèi)向國家稅務(wù)總局報(bào)告：
  （一）違法數(shù)額、數(shù)量達(dá)到本制度第四條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但對(duì)違法性質(zhì)認(rèn)定問題存在分歧意見的；
  （二）初步查證的違法數(shù)額、數(shù)量尚未達(dá)到本制度第四條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但具有重大違法嫌疑或者線索的；
  （三）違法行為涉嫌犯罪被公安機(jī)關(guān)或者人局檢察院作為重大刑事案件立案?jìng)刹?，或者被人民法院認(rèn)定有罪并判處10年以上有期徒刑、無期徒刑、死刑或者判處罰金、沒收財(cái)產(chǎn)在300萬元以上的。
  第六條 本制度第四條、第五條未明確列舉擔(dān)符合第二條第二項(xiàng)、第三項(xiàng)規(guī)定的案件，自發(fā)現(xiàn)或者接到之日起30日內(nèi)向國家稅務(wù)總局報(bào)告。
  第七條 發(fā)現(xiàn)或者接到需要向國家稅務(wù)總局報(bào)告的案件，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限報(bào)告，隨后每15日?qǐng)?bào)告一次查處進(jìn)展情況，結(jié)案后10日內(nèi)報(bào)告全案查處情況。當(dāng)事人申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，應(yīng)當(dāng)在復(fù)議決定、訴訟裁決后10日內(nèi)報(bào)告有關(guān)情況。移送司法機(jī)關(guān)處理的案件，應(yīng)當(dāng)隨時(shí)了解處理情況并及時(shí)報(bào)告。
  國家稅務(wù)總局特別指定報(bào)告期限的案件，按照指定期限報(bào)告。
  對(duì)緊急或者特別重大的案件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)電文（包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）報(bào)告。
  報(bào)告案件必須填寫《大案要案情況報(bào)告表》，并附送詳細(xì)的案件情況和查處情況報(bào)告。案件報(bào)告須有報(bào)告單位的具體意見，加蓋公章或者領(lǐng)導(dǎo)簽字。
  第八條 對(duì)不按照規(guī)定報(bào)告案件的，給予通報(bào)批評(píng)；造成稅款重大損失或者其他嚴(yán)重后果的，依法嚴(yán)肅處理有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和其他責(zé)任人員。
  第九條 本制度所稱發(fā)現(xiàn)之日，是指案件由本機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)線索并經(jīng)初步查證的日期。
  本制度所稱接到之比是指接到下級(jí)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)線索并經(jīng)初步查證后的案件報(bào)告的日期，或者接到其他部門移送的案件并經(jīng)初步查證的日期。
  第十條 本制度所稱稅款損失，是指稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查終結(jié)時(shí)未能追繳的稅款。
  本制度所稱其他嚴(yán)重后果，主要是指以下情形：
  （一）隱瞞案件不報(bào)告，且不依法調(diào)查收集證據(jù)或者控制商品、貨物或者其他財(cái)產(chǎn)，或者為違法者通風(fēng)報(bào)信、提供便利，致使違法者逃逸、躲避或者偽造、轉(zhuǎn)移、隱匿、銷毀帳簿、憑證及其他證據(jù)，或者轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，以及國貽誤調(diào)查、控制時(shí)機(jī)而難以獲取證據(jù)或者追繳稅款；
  （二）不按照按照期限報(bào)告案件而產(chǎn)重影響上級(jí)機(jī)關(guān)及時(shí)有效部署、組織、督促查處，致使違法者逃逸、躲避，或者證據(jù)被偽造、轉(zhuǎn)移、隱匿、銷毀，或者財(cái)產(chǎn)被轉(zhuǎn)移、隱匿。
  第十一條 各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局應(yīng)當(dāng)建立本地區(qū)大案要案報(bào)告制度，明確報(bào)告的數(shù)額、數(shù)量、內(nèi)容、期限、方式、責(zé)任等具體事項(xiàng)，但必須保證本制度規(guī)定向國家稅務(wù)總局報(bào)告的內(nèi)容和期限。
  第十二條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。