非接觸式辦稅 | 一文教你“零接觸”辦理出口退稅申報(bào)

稅小皖提示
受當(dāng)前新冠肺炎疫情影響，國(guó)家稅務(wù)總局為支持外貿(mào)企業(yè)發(fā)展，出臺(tái)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控期間出口退（免）稅有關(guān)工作的通知》等政策通知，在疫情防控期間，納稅人可通過(guò)“非接觸式”方式申報(bào)辦理出口退（免）稅相關(guān)業(yè)務(wù)，下面我們就一起來(lái)學(xué)習(xí)下網(wǎng)上辦理出口退稅申報(bào)業(yè)務(wù)吧！
平臺(tái)登錄

在稅務(wù)局已經(jīng)備過(guò)案的出口企業(yè)，在出口業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生并且報(bào)關(guān)單、海運(yùn)提單等單證齊全的情況下就可以申報(bào)退稅了，進(jìn)入安徽電子稅務(wù)局----點(diǎn)擊出口退稅（大連龍圖版）----登陸新版出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)，點(diǎn)擊“在線申報(bào)”模塊。
溫馨提示：綜合服務(wù)平臺(tái)原始密碼為13位，由統(tǒng)一社會(huì)信用代碼后5位（如無(wú)統(tǒng)一代碼的，用納稅人識(shí)別號(hào)）+企業(yè)退稅銀行賬號(hào)后8位組成。

申報(bào)流程
一、工作臺(tái)

工作臺(tái)可使企業(yè)的辦稅人員更加清晰的了解自身企業(yè)的出口退稅辦理情況，包括申報(bào)系統(tǒng)中操作數(shù)據(jù)的進(jìn)度、已申報(bào)數(shù)據(jù)的退稅審核進(jìn)度、退稅日歷及外部數(shù)據(jù)的申報(bào)情況。新企業(yè)在首次進(jìn)入在線申報(bào)時(shí)，工作臺(tái)僅展示退稅日歷，其他模塊隱藏；當(dāng)首次完成自檢時(shí)（無(wú)自檢的業(yè)務(wù)完成正式申報(bào)），其他模塊再展示相應(yīng)數(shù)據(jù)。

（一）退稅審核進(jìn)度
展示最近五次在正式申報(bào)中的免抵退或免退稅業(yè)務(wù)的審核進(jìn)度，點(diǎn)擊左側(cè)“行號(hào)”，可切換數(shù)據(jù)。

（二）我的業(yè)務(wù)進(jìn)度
展示最近五次在在線申報(bào)功能中操作的業(yè)務(wù)進(jìn)度，點(diǎn)擊“進(jìn)入”按鈕可跳轉(zhuǎn)至業(yè)務(wù)菜單。

（三）退稅日歷
展示本年度各自然月的退稅申報(bào)期限和各自然月的退稅額，正在申報(bào)的月份在申報(bào)完成前為黃色高亮。完成申報(bào)的月份初始頁(yè)面不再顯示申報(bào)期的時(shí)間范圍，點(diǎn)擊進(jìn)入彈窗后方可查看。

點(diǎn)擊月份彈出退稅日歷彈窗，顯示當(dāng)月退稅情況明細(xì)。

（四）出口報(bào)關(guān)單統(tǒng)計(jì)
對(duì)已讀入的出口報(bào)關(guān)單的申報(bào)和退稅情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，點(diǎn)擊環(huán)狀圖，彈出彈窗顯示數(shù)據(jù)明細(xì)，并支持導(dǎo)出。

（五）增值稅專用發(fā)票統(tǒng)計(jì)
對(duì)底賬接收后的增值稅專用發(fā)票的申報(bào)和退稅情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，點(diǎn)擊環(huán)狀圖，彈出彈窗顯示數(shù)據(jù)明細(xì)，并支持導(dǎo)出。

二外部信息


外部信息模塊包括“出口報(bào)關(guān)單”和“底賬數(shù)據(jù)采集”兩部分功能。
（一）出口報(bào)關(guān)單
1.
篩選條件
系統(tǒng)提供了常用的數(shù)據(jù)篩選條件，可按照“出口年月”、“報(bào)關(guān)單號(hào)”、“數(shù)據(jù)來(lái)源”、“貿(mào)易方式”、“關(guān)單信息”、“征免類型”、“狀態(tài)”、“申報(bào)業(yè)務(wù)”進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選，點(diǎn)擊“更多/收起”按鈕可以展開、折疊篩選條件面板。

2.
關(guān)單獲取
點(diǎn)擊“關(guān)單獲取”按鈕，系統(tǒng)彈出關(guān)單獲取彈窗，可以選擇“下載”或“導(dǎo)入”獲取關(guān)單數(shù)據(jù)。
通過(guò)“下載”方式獲取關(guān)單，需先點(diǎn)擊“客戶端工具”按鈕下載安裝客戶端工具。然后選擇關(guān)單離境日期范圍進(jìn)行下載。選擇“下載”方式獲取報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)時(shí)，要保證該電腦必須能登錄電子口岸。
  通過(guò)“導(dǎo)入”方式獲取關(guān)單，可以選擇電子口岸系統(tǒng)下載的 XML 格式文件，通過(guò)客戶端工具解密后，將相關(guān)信息讀入到本系統(tǒng)中。

3.
下載查詢
因?yàn)殛P(guān)單下載數(shù)據(jù)量較大、等待時(shí)間較長(zhǎng)，因此采用異步下載的方式進(jìn)行下載，進(jìn)行關(guān)單下載后可以點(diǎn)擊“下載查詢”按鈕查看下載進(jìn)度或取消下載。

4.
更新信息
對(duì)于導(dǎo)入的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，可通過(guò)“更新信息”功能獲取報(bào)關(guān)單在稅務(wù)機(jī)關(guān)的信息情況，針對(duì)于已存在信息的數(shù)據(jù)，可直接用于數(shù)據(jù)申報(bào)，節(jié)省了數(shù)據(jù)因信息不齊申報(bào)造成的數(shù)據(jù)反復(fù)申報(bào)的成本及時(shí)間。系統(tǒng)中用紅色（無(wú)信息）綠色（有信息）來(lái)區(qū)分報(bào)關(guān)單信息狀態(tài)。

5.
數(shù)據(jù)檢查
報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)導(dǎo)入成功后，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出數(shù)據(jù)檢查窗口。若勾選數(shù)據(jù)，系統(tǒng)則對(duì)已勾選的數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)檢查；若未勾選數(shù)據(jù)，則對(duì)所有數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)檢查。

⑴匯率檢查：系統(tǒng)會(huì)檢查報(bào)關(guān)單的出口年月對(duì)應(yīng)的原幣和美元是否進(jìn)行過(guò)匯率配置，若尚未配置，系統(tǒng)彈出配置窗口，點(diǎn)擊當(dāng)期匯率處，可直接配置匯率，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)繼續(xù)進(jìn)行數(shù)據(jù)檢查。
⑵貿(mào)易性質(zhì)檢查：
①檢查報(bào)關(guān)單的貿(mào)易性質(zhì)是否能夠退稅，針對(duì)不能退稅的貿(mào)易性質(zhì)確認(rèn)是否按照征稅免稅管理
②特殊商品標(biāo)志
③計(jì)算美元離岸價(jià)
④將非 FOB 折算成 FOB 價(jià)

6.
生成明細(xì)
對(duì)于報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，可自行判斷需要辦理的業(yè)務(wù)，點(diǎn)擊“生成明細(xì)”按鈕后，選擇“退稅”、“代理”或“退運(yùn)”進(jìn)行明細(xì)生成。
⑴退稅
如選中的報(bào)關(guān)單需要進(jìn)行退稅的申報(bào)，可選擇“退稅”，將報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)匹配到出口明細(xì)中。此時(shí)，系統(tǒng)將彈出窗口進(jìn)行申報(bào)年月、申報(bào)批次、關(guān)聯(lián)號(hào)、業(yè)務(wù)類型的確認(rèn)。

確認(rèn)好數(shù)據(jù)之后，出口明細(xì)將生成成功，系統(tǒng)右下角將給出提示，

注意事項(xiàng)：
①點(diǎn)擊退稅時(shí)，若數(shù)據(jù)尚未做過(guò)數(shù)據(jù)檢查，系統(tǒng)將重新進(jìn)行檢查，確保生成的出口明細(xì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；
②對(duì)于信息不齊的數(shù)據(jù)，在點(diǎn)擊退稅時(shí)，系統(tǒng)將給出提示詢問(wèn)是否要繼續(xù)申報(bào);
③數(shù)據(jù)確認(rèn)時(shí)，建議企業(yè)端先做數(shù)據(jù)檢查，從而判斷數(shù)據(jù)信息是否齊全，提高辦稅效率。
⑵代理
對(duì)于報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，可自行判斷需要辦理的業(yè)務(wù)，如選中的報(bào)關(guān)單需要進(jìn)行代理出口證明申報(bào)，那么點(diǎn)擊“生成明細(xì)”按鈕后選擇“代理”，系統(tǒng)將彈出生成代理證明的彈出窗口，

初次使用生成“代理”功能時(shí)，應(yīng)點(diǎn)擊系統(tǒng)右上角的

按鈕，進(jìn)入“一戶式查詢”進(jìn)行配置委托用戶信息的操作。

配置后，在“代理”彈出窗口，可通過(guò)委托用戶稅號(hào)進(jìn)行選擇已配置過(guò)的委托用戶信息，進(jìn)行生成代理出口證明的明細(xì)數(shù)據(jù)。

此時(shí)，只需配置委托合同號(hào)，點(diǎn)擊“確定”按鈕后，便可直接生成代理出口證明，

⑶退運(yùn)
對(duì)于報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，可自行判斷需要辦理的業(yè)務(wù)，如選中的報(bào)關(guān)單需要進(jìn)行退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申報(bào)，那么點(diǎn)擊“生成明細(xì)”按鈕后選擇“退運(yùn)”，系統(tǒng)將彈出生成退運(yùn)證明的彈出窗口。

編輯好出口發(fā)票票號(hào)、退運(yùn)數(shù)量、退運(yùn)美元離岸價(jià)等字段后，可直接生成退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明表。

7.
關(guān)單打印
點(diǎn)擊“關(guān)單打印”按鈕，可以選擇按照關(guān)單號(hào)碼進(jìn)行打印或者根據(jù)日期范圍進(jìn)行批量打印。

8.
征免類型
對(duì)于報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，可自行判斷需要辦理的業(yè)務(wù)，如選中的報(bào)關(guān)單需要進(jìn)行征稅/免稅的操作，那么選擇數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“更多”中的“征免類型”按鈕，系統(tǒng)將彈出征免類型的確認(rèn)窗口。

選擇征稅或免稅選項(xiàng)后，點(diǎn)擊確定，系統(tǒng)右下角則提示轉(zhuǎn)入成功。

9.
導(dǎo)出
點(diǎn)擊“更多”按鈕中的“導(dǎo)出”按鈕，彈出“批量導(dǎo)出”確認(rèn)窗口，可以選擇要導(dǎo)出的數(shù)據(jù)列對(duì)已勾選的數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)出；若未勾選數(shù)據(jù)，則對(duì)所有數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)出。

10.
新建
點(diǎn)擊“更多”按鈕中的“新建”按鈕，彈出“新增報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)”錄入窗口，可以手工錄入關(guān)單數(shù)據(jù)。

11.
刪除
點(diǎn)擊“更多”按鈕中的“刪除”按鈕，彈出刪除確認(rèn)窗口，可以將已勾選的關(guān)單數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。

（二）增值稅發(fā)票

1.
篩選條件
系統(tǒng)提供了常用的數(shù)據(jù)篩選條件，可按照“開票年月”、“供貨方稅號(hào)”、“發(fā)票號(hào)碼”、“發(fā)票信息”、“關(guān)單信息”、 “狀態(tài)”進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選，點(diǎn)擊“更多/收起”按鈕可以展開、折疊篩選條件面板。

2.
底賬接收
底賬接收可將認(rèn)證發(fā)票信息進(jìn)行接收后，用于用戶進(jìn)行增值稅發(fā)票的采集工作，減少錄入環(huán)節(jié)，減輕操作工作量。點(diǎn)擊“底賬接收”，可按照認(rèn)證發(fā)票的開票年月進(jìn)行接收，也可按照起止的范圍內(nèi)進(jìn)行獲取接收。

3.
下載查詢
因?yàn)橄螺d數(shù)據(jù)量較大、等待時(shí)間較長(zhǎng)，因此采用異步下載的方式進(jìn)行下載，底賬接收后可點(diǎn)擊“下載查詢”按鈕，查看下載狀態(tài)或刪除下載數(shù)據(jù)。

4.
更新信息
對(duì)于導(dǎo)入的發(fā)票數(shù)據(jù)，可通過(guò)“更新信息”功能獲取發(fā)票在稅務(wù)機(jī)關(guān)的信息情況，針對(duì)于已存在信息的數(shù)據(jù)，可直接用于數(shù)據(jù)申報(bào)，節(jié)省了數(shù)據(jù)因信息不齊申報(bào)造成的數(shù)據(jù)反復(fù)申報(bào)的成本及時(shí)間。 系統(tǒng)中發(fā)票信息字段便可查看是認(rèn)證信息還是稽核信息，存在稽核信息時(shí)，便可直接用于數(shù)據(jù)申報(bào)。

5.
轉(zhuǎn)內(nèi)銷
勾選要生成轉(zhuǎn)內(nèi)銷的發(fā)票信息后，點(diǎn)擊“轉(zhuǎn)內(nèi)銷”按鈕，系統(tǒng)將彈出生成轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的對(duì)話框。

6.
刪除
點(diǎn)擊“刪除”按鈕，彈出刪除確認(rèn)窗口，可以將已勾選的關(guān)單數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。

三、退稅申報(bào)（免抵退稅）

（一）流程樹
該功能為企業(yè)提供了業(yè)務(wù)的流程梳理作用，并且每個(gè)流程環(huán)節(jié)都可進(jìn)行點(diǎn)擊，根據(jù)點(diǎn)擊的業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)都能跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)表單界面。

（二）貨物申報(bào)錄入
出口退（免）稅，屬于免抵退稅計(jì)算方法的貨物數(shù)據(jù)，在此菜單下進(jìn)行采集。點(diǎn)擊“退稅申報(bào)”→“貨物申報(bào)錄入”→“出口明細(xì)”，進(jìn)入出口貨物明細(xì)采集的主頁(yè)面。

（三）附加資料錄入
出口退（免）稅，屬于免抵退稅計(jì)算方法的貨物數(shù)據(jù)，根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)情況可在此菜單對(duì)以下業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集：“商品碼調(diào)整”、“離岸價(jià)差異”、“先退后核”、“國(guó)內(nèi)免稅原材”、“備案單證”，點(diǎn)擊后可進(jìn)入對(duì)應(yīng)表單界面。

（四）服務(wù)貿(mào)易錄入
出口退（免）稅，屬于免抵退稅計(jì)算方法的貨物數(shù)據(jù)，根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)情況可在此菜單對(duì)以下業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集： “國(guó)際/港澳臺(tái)運(yùn)輸明細(xì)”、 “航空運(yùn)輸收入清算賬單”、“國(guó)際旅客/行李包裹運(yùn)輸清算函件”、“中國(guó)鐵路總公司國(guó)際貨物明細(xì)”、“航天運(yùn)輸明細(xì)”、“航天運(yùn)輸收款清單”、“零稅率應(yīng)稅服務(wù)明細(xì)”、“零稅率應(yīng)稅服務(wù)收款清單”，點(diǎn)擊“新建”按鈕后可進(jìn)入對(duì)應(yīng)表單界面。

（五）退稅申報(bào)
1.
數(shù)據(jù)申報(bào)
⑴申報(bào)數(shù)據(jù)列表
明細(xì)數(shù)據(jù)采集完成后，即可進(jìn)行數(shù)據(jù)申報(bào)的操作。點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)彈出生成申報(bào)數(shù)據(jù)窗口，默認(rèn)所屬期為進(jìn)入系統(tǒng)所屬期，可修改。

所屬期確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出生成申報(bào)數(shù)據(jù)情況列表，展示本次生成的數(shù)據(jù)的具體表單名稱和申報(bào)條數(shù)。

⑵數(shù)據(jù)一致性檢查
申報(bào)數(shù)據(jù)列表確認(rèn)后，點(diǎn)擊 “下一步”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查并展示檢查結(jié)果，系統(tǒng)給出“檢查問(wèn)題總數(shù)”、“不可忽略”、“可忽略”三個(gè)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

如檢查數(shù)據(jù)沒(méi)有問(wèn)題，系統(tǒng)會(huì)直接跳轉(zhuǎn)到生成匯總界面。
⑶生成匯總
一致性檢查通過(guò)后，點(diǎn)擊 “下一步”按鈕，系統(tǒng)彈出 “生成匯總”窗口，企業(yè)需對(duì)增值稅申報(bào)表“出口銷售累加額”、“不得抵扣累加額”和“期末留底稅額”，這三個(gè)字段進(jìn)行采集。

⑷匯總確認(rèn)
三個(gè)累加值采集完成后點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將根據(jù)當(dāng)期檢查通過(guò)的明細(xì)和增值稅三個(gè)累加值自動(dòng)生成當(dāng)期的匯總表、匯總附表（本年）、匯總附表（上年）、及申報(bào)情況表。
⑸申報(bào)數(shù)據(jù)查詢
“匯總確認(rèn)”后點(diǎn)擊 “下一步”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將數(shù)據(jù)上傳到綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行自檢。

上傳后的申報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)進(jìn)入自檢狀態(tài)，可手動(dòng)點(diǎn)擊操作下的“刷新”按鈕，進(jìn)行排位的刷新，直至審核排位轉(zhuǎn)為“已完成”。

自檢完成后，審核狀態(tài)為“審核成功”，審核信息顯示“企業(yè)代碼+生產(chǎn)企業(yè)數(shù)據(jù)
自檢完成”，審核排位顯示“已完成”，則表示本次申報(bào)數(shù)據(jù)的自檢已完成。此時(shí)操作列會(huì)顯示三種操作方式：反饋接收、反饋下載、確認(rèn)申報(bào)。

①反饋接收：點(diǎn)擊“反饋接收”按鈕，可直接將疑點(diǎn)反饋?zhàn)x入到系統(tǒng)中。
②反饋下載：點(diǎn)擊“反饋下載”按鈕，可將疑點(diǎn)反饋下載到本地。
③確認(rèn)申報(bào)：若讀入疑點(diǎn)反饋后系統(tǒng)中無(wú)不可挑過(guò)疑點(diǎn)，可直接 “確認(rèn)申報(bào)”，進(jìn)入正式申報(bào)審核環(huán)節(jié)。
當(dāng)流程狀態(tài)為“已完結(jié)”時(shí)，數(shù)據(jù)列表“操作”字段下將顯示為空。
2.
報(bào)表打印
⑴單條打印
點(diǎn)擊“退稅申報(bào)”→“報(bào)表打印”，進(jìn)入打印報(bào)表頁(yè)面后，輸入需打印數(shù)據(jù)的所屬期，點(diǎn)擊需打印的報(bào)表對(duì)應(yīng)的“打印”按鈕，即可完成打印。

⑵批量打印
點(diǎn)擊“退稅申報(bào)”→“報(bào)表打印”，進(jìn)入打印報(bào)表頁(yè)面后，輸入需打印數(shù)據(jù)的所屬期，勾選多條需打印的報(bào)表，點(diǎn)擊“批量打印”按鈕，即可完成多張報(bào)表批量打印的功能。

選擇批量打印之后，會(huì)生成一個(gè)壓縮文件，壓縮文件中包含選中表單的 Excel 格式文件，直接打印即可。

3.
數(shù)據(jù)撤銷
當(dāng)數(shù)據(jù)申報(bào)之后發(fā)現(xiàn)有疑點(diǎn)或申報(bào)錯(cuò)誤時(shí)，需要在系統(tǒng)中把生成的數(shù)據(jù)撤回到明細(xì)錄入界面進(jìn)行修改，點(diǎn)擊 “數(shù)據(jù)撤銷”按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出數(shù)據(jù)撤銷窗口，輸入需撤銷的數(shù)據(jù)的所屬期，點(diǎn)擊“確定”按鈕即可將數(shù)據(jù)撤銷。

4.
疑點(diǎn)查詢
申報(bào)數(shù)據(jù)的疑點(diǎn)反饋?zhàn)x入到系統(tǒng)后，點(diǎn)擊“退稅申報(bào)”，切換到“疑點(diǎn)查詢”界面，可查看申報(bào)數(shù)據(jù)反饋疑點(diǎn)。

⑴反饋?zhàn)x入
該功能可讀入從稅務(wù)機(jī)關(guān)拷取的本地疑點(diǎn)反饋，通過(guò)該功能讀入到申報(bào)系統(tǒng)中。點(diǎn)擊“反饋?zhàn)x入”按鈕后，系統(tǒng)彈出讀入反饋窗口，選擇要讀入的反饋，點(diǎn)擊“讀入”即可。

⑵打印疑點(diǎn)
該功能可將疑點(diǎn)反饋打印出來(lái)，便于對(duì)照進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)的修改。

⑶導(dǎo)出
該功能可將疑點(diǎn)反饋導(dǎo)入到 excel 表上，便于對(duì)照進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)的修改。

（4）數(shù)據(jù)撤銷
讀入疑點(diǎn)反饋后，若系統(tǒng)存在疑點(diǎn)需調(diào)整，可點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)撤銷”按鈕，將數(shù)據(jù)撤銷回采集狀態(tài)，便于修改數(shù)據(jù)。

（六）審核結(jié)果同步
1.
反饋?zhàn)x入
該功能可讀入從稅務(wù)機(jī)關(guān)拷取的本地反饋數(shù)據(jù)包，通過(guò)該功能讀入到申報(bào)系統(tǒng)中。點(diǎn)擊“反饋?zhàn)x入”按鈕后，系統(tǒng)彈出讀入反饋窗口，選擇要讀入的反饋，點(diǎn)擊“讀入”即可。

2.
反饋下載
點(diǎn)擊該功能，系統(tǒng)彈出免抵退稅反饋申請(qǐng)下載窗口，輸入要下載數(shù)據(jù)的所屬期，點(diǎn)擊“確定”按鈕即可下載。

系統(tǒng)為企業(yè)提供了以下兩種獲取反饋的途徑：
⑴反饋接收
“數(shù)據(jù)申報(bào)”步驟都進(jìn)行完畢后，流程狀態(tài)為 “已完結(jié)”時(shí)，點(diǎn)擊該功能，可直接將退稅依職權(quán)反饋?zhàn)x入到系統(tǒng)中。

⑵反饋信息下載
“數(shù)據(jù)申報(bào)”步驟都進(jìn)行完畢后，流程狀態(tài)為 “已完結(jié)”時(shí)，點(diǎn)擊該功能，可將依職權(quán)反饋下載到本地留用。

⑶刪除
點(diǎn)擊該功能可將選擇好的審核結(jié)果數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。

四 退稅申報(bào)（退免稅）
（一）流程樹
該功能為企業(yè)提供了業(yè)務(wù)的流程梳理作用，并且每個(gè)流程環(huán)節(jié)都可進(jìn)行點(diǎn)擊，根據(jù)點(diǎn)擊的業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)都能跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)表單界面。

（二）智能配單
1.
底賬配單
使用底賬配單功能，手動(dòng)輸入報(bào)關(guān)單號(hào)后，可以選擇輸入發(fā)票號(hào)碼或品名快速生成出口進(jìn)貨明細(xì)。

若點(diǎn)擊“發(fā)票號(hào)碼”下拉框選擇發(fā)票（支持多選）。

或輸入品名完成配單，生成出口進(jìn)貨明細(xì)。

數(shù)據(jù)選擇完成后，會(huì)顯示已選擇的報(bào)關(guān)單和發(fā)票信息。

在底部輸入申報(bào)年月、申報(bào)批次、關(guān)聯(lián)號(hào)并選擇業(yè)務(wù)類型后，點(diǎn)擊提交按鈕即可完成配單生成明細(xì)。

2.
底賬配單查詢
底賬配單查詢菜單可以按關(guān)聯(lián)號(hào)對(duì)已配單數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢，并且支持配單撤回操作。勾選數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“配單撤回”按鈕，便可對(duì)已配單數(shù)據(jù)進(jìn)行撤回。

（三）貨物申報(bào)錄入
貨物采集包含了“出口明細(xì)”、“進(jìn)貨明細(xì)”、“出口收匯”、“出口不能收匯”的采集，當(dāng)采集好貨物的明細(xì)數(shù)據(jù)后，便可以將數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)申報(bào)。一般貿(mào)易的操作中需要進(jìn)行出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)的錄入，并且生成電子數(shù)據(jù)提交審核（先錄入出口明細(xì)、再錄入進(jìn)貨明細(xì)）。

1.
出口明細(xì)
出口明細(xì)除通過(guò)“智能配單”生成外，也可在出口明細(xì)中手工錄入進(jìn)行采集。在出口明細(xì)頁(yè)面點(diǎn)擊“新建”按鈕，頁(yè)面將彈出出口明細(xì)采集框：

點(diǎn)擊“新建”功能，頁(yè)面彈出新建出口明細(xì)窗口，錄入時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)帶出申報(bào)年月、申報(bào)批次、序號(hào)、關(guān)聯(lián)號(hào)的值，便于用戶操作。
注意事項(xiàng)：紅色標(biāo)星部分為必錄項(xiàng)。

2.
進(jìn)貨明細(xì)
進(jìn)貨明細(xì)除通過(guò)“智能配單”生成外，也可在進(jìn)貨明細(xì)中手工錄入進(jìn)行采集。在進(jìn)貨明細(xì)頁(yè)面點(diǎn)擊“新建”按鈕，頁(yè)面將彈出進(jìn)貨明細(xì)采集框：

點(diǎn)擊“新建”功能，頁(yè)面彈出新建進(jìn)貨明細(xì)窗口，錄入時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)帶出申報(bào)年月、申報(bào)批次、序號(hào)、關(guān)聯(lián)號(hào)的值，便于用戶操作。
注意事項(xiàng)：紅色標(biāo)星部分為必錄項(xiàng)。

3.
收匯
四類企業(yè)需接收反饋后才會(huì)帶出收匯表單。

（四）附加資料錄入
出口退（免）稅，屬于免退稅計(jì)算方法的貨物數(shù)據(jù)，根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)情況可在此菜單對(duì)以下業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集：“商品碼調(diào)整”、“情況說(shuō)明”、“免退稅沖減”、“進(jìn)貨分批單”、“備案單證”，點(diǎn)擊后可進(jìn)入對(duì)應(yīng)表單界面。

（五）服務(wù)貿(mào)易錄入
有零稅率業(yè)務(wù)的用戶需要申報(bào)該表單，根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)情況可在此菜單對(duì)以下業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集：“零稅出口明細(xì)”、“零稅進(jìn)貨明細(xì)”，點(diǎn)擊后可進(jìn)入對(duì)應(yīng)表單界面。

（六）退稅申報(bào)
1.
數(shù)據(jù)申報(bào)
明細(xì)數(shù)據(jù)采集完成后，即可進(jìn)行數(shù)據(jù)申報(bào)的操作。

⑴申報(bào)數(shù)據(jù)列表
點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)彈出生成申報(bào)數(shù)據(jù)窗口，默認(rèn)申報(bào)年月為進(jìn)入系統(tǒng)所屬期。申報(bào)年月，批次確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“確定”按鈕。

系統(tǒng)彈出生成申報(bào)數(shù)據(jù)情況列表，展示本次生成的數(shù)據(jù)的具體表單名稱和申報(bào)條數(shù)。
2.
報(bào)表打印
⑴單條打印
點(diǎn)擊“退稅申報(bào)”→“報(bào)表打印”，進(jìn)入打印報(bào)表頁(yè)面后，輸入需打印數(shù)據(jù)的所屬期和批次，勾選需打印的報(bào)表，點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)的“打印”按鈕，即可完成打印。

⑵批量打印
點(diǎn)擊“退稅申報(bào)”→“報(bào)表打印”，進(jìn)入打印報(bào)表頁(yè)面后，輸入需打印數(shù)據(jù)的所屬期和批次，勾選多條需打印的報(bào)表，點(diǎn)擊“批量打印”按鈕，即可完成多張報(bào)表批量打印的功能。
選擇批量打印之后，會(huì)生成一個(gè)壓縮文件，壓縮文件中包含選中表單的 Excel 格式文件，直接打印即可。

3.
數(shù)據(jù)撤銷
當(dāng)數(shù)據(jù)申報(bào)之后發(fā)現(xiàn)有疑點(diǎn)時(shí)，需要在系統(tǒng)中把生成的數(shù)據(jù)撤回到明細(xì)錄入界面進(jìn)行修改，點(diǎn)擊 “數(shù)據(jù)撤銷”按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出數(shù)據(jù)撤銷窗口，輸入需撤銷的數(shù)據(jù)的所屬期和批次，點(diǎn)擊“確定”按鈕即可將數(shù)據(jù)撤銷。

4.
疑點(diǎn)查詢
申報(bào)數(shù)據(jù)的疑點(diǎn)反饋?zhàn)x入到系統(tǒng)后，點(diǎn)擊“退稅申報(bào)”，切換到“疑點(diǎn)查詢”界面，可查看申報(bào)數(shù)據(jù)反饋疑點(diǎn)。

（七）審核結(jié)果同步
1.
反饋?zhàn)x入
該功能可讀入從稅務(wù)機(jī)關(guān)拷取的本地反饋數(shù)據(jù)包，通過(guò)該功能讀入到申報(bào)系統(tǒng)中。點(diǎn)擊“反饋?zhàn)x入”按鈕后，系統(tǒng)彈出讀入反饋窗口，選擇要讀入的反饋，點(diǎn)擊“讀入”即可。

2.
反饋下載
點(diǎn)擊該功能，系統(tǒng)彈出免退稅反饋申請(qǐng)下載窗口，輸入要下載數(shù)據(jù)的申報(bào)年月，點(diǎn)擊“確定”按鈕即可。

系統(tǒng)為企業(yè)提供了以下兩種獲取反饋的途徑：
⑴反饋接收
點(diǎn)擊該功能，可直接將退稅依職權(quán)反饋?zhàn)x入到系統(tǒng)中。

⑵反饋信息下載
點(diǎn)擊該功能，可將反饋數(shù)據(jù)下載到本地留用。
3.
刪除

點(diǎn)擊該功能可將選擇好的審核結(jié)果數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。

知識(shí)鏈接

一 概念

適用增值稅退（免）稅政策的出口貨物勞務(wù)，以企業(yè)類型分別適用免抵退稅辦法或免退稅辦法，生產(chǎn)企業(yè)在出口環(huán)節(jié)免征增值稅，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減應(yīng)納增值稅額（不包括適用增值稅即征即退、先征后退政策的應(yīng)納增值稅額），未抵減完的部分予以退還；不具備生產(chǎn)能力的出口企業(yè)（即外貿(mào)企業(yè)）出口環(huán)節(jié)免征增值稅，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額予以退還。出口免抵退總的原理是讓出口企業(yè)以不含稅價(jià)參與競(jìng)爭(zhēng)，使企業(yè)整體稅負(fù)為零，即免：出口環(huán)節(jié)，抵：全部采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅和內(nèi)銷收回的銷項(xiàng)稅之間的抵頂，退：當(dāng)應(yīng)納小于0時(shí)，出口貨物國(guó)內(nèi)采購(gòu)的要退。
  生產(chǎn)企業(yè)的退稅依據(jù)是生產(chǎn)出來(lái)的成品的對(duì)外售價(jià)，即出口離岸價(jià)作計(jì)稅依據(jù)=出口發(fā)票注明的外銷出口金額。
外貿(mào)企業(yè)退稅依據(jù)是在國(guó)內(nèi)采購(gòu)該出口貨物的買價(jià)，由于外貿(mào)企業(yè)對(duì)采購(gòu)貨物未重新生產(chǎn)、加工、投入，增值，退的是買的時(shí)候負(fù)擔(dān)的增值稅，即購(gòu)進(jìn)時(shí)專用發(fā)票上注明的金額。
二 計(jì)算公式

1、當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額
當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=當(dāng)期免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）
  2、當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 -當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）-上期留抵稅額
3、當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額
當(dāng)期免抵退稅額抵減額=當(dāng)期免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格×出口貨物退稅率
  4、當(dāng)期應(yīng)納稅額<0時(shí)，且當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額時(shí)
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額一當(dāng)期應(yīng)退稅額
5、當(dāng)期應(yīng)納稅額<0時(shí)，當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額時(shí)
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額
當(dāng)期免抵稅額=0，結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期期末留抵稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額
當(dāng)期應(yīng)納稅額>0時(shí)，當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額。
三 賬務(wù)處理

不讓免抵退的要形成成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

免抵的部分，是指拿它和國(guó)內(nèi)銷售的銷項(xiàng)稅金相沖，也是構(gòu)成一個(gè)少交稅的事實(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）；

按規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)退稅額：
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）；
借：銀行存款
  貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

四 案例分析（以生產(chǎn)企業(yè)為例）

例：甲企業(yè)是一家竹地板生產(chǎn)企業(yè)，增值稅一般納稅人，國(guó)內(nèi)外都有銷售業(yè)務(wù)，征稅率16%，出口退稅率為13%，2019年3月上期期末留抵稅額30萬(wàn)，國(guó)內(nèi)采購(gòu)原材料，取得增值稅專用發(fā)票價(jià)款100萬(wàn)元，準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額16萬(wàn)元；內(nèi)銷貨物不含稅價(jià)90萬(wàn)元，外銷貨物銷售額140萬(wàn)元（不考慮匯兌損益）。計(jì)算應(yīng)退稅額。
解析：
1、當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=140×（16%-13%）-0=4.2（萬(wàn)元）；
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 42000
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）42000
2、當(dāng)期應(yīng)納稅額=90*16%-（16 -4.2）-30=-27.4（萬(wàn)元）
3、當(dāng)期免抵退稅額=140×13%=18.2（萬(wàn)元）
當(dāng)期期末留抵稅額27.4萬(wàn)元>當(dāng)期免抵退稅額18.2萬(wàn)元
4、當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額=18.2（萬(wàn)元）
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）182000
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（出口退稅）182000
收到退稅款：
借：銀行存款 182000
  貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）182000
5、當(dāng)期免抵稅額=0
6、結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=27.4-18.2=9.2（萬(wàn)元

若上例中上期期末留抵稅額為20萬(wàn)元，則
1、當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=140×（16%-13%）=4.2（萬(wàn)元）；
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 42000
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）42000
2、當(dāng)期應(yīng)納稅額=90*16%-（16 -4.2）-20=-17.4（萬(wàn)元）
3、當(dāng)期免抵退稅額=140×13%=18.2（萬(wàn)元）
當(dāng)期期末留抵稅額17.4萬(wàn)元<當(dāng)期免抵退稅額18.2萬(wàn)元
4、當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額=17.4（萬(wàn)元）
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）174000
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（出口退稅）174000
收到退稅款：
借：銀行存款 174000
  貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）174000
5、當(dāng)期免抵額=18.2-17.4=0.8萬(wàn)元

撰稿人:楊亞
審稿人:王業(yè)啟 汪洋 沈勇鋒
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